การหักภาษีสำหรับเจ้าของทรัพย์สินให้เช่า

คุณเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ที่คุณให้เช่าหรือเปล่า นอกจากศักยภาพในการสร้างรายได้และการแข็งค่าของเงินทุนอย่างต่อเนื่องแล้วการลงทุนดังกล่าวยังช่วยลดหย่อนภาษีเงินได้สำหรับผลกำไรของคุณ แต่ก่อนอื่นคุณเป็นนักลงทุนอสังหาริมทรัพย์ประเภทใด: นักลงทุนที่มีความอดทนหรือมืออาชีพด้านอสังหาริมทรัพย์? เราจะแสดงให้คุณเห็นว่าการจัดประเภทของคุณสามารถสร้างความแตกต่างอย่างมากกับจำนวนการลดหย่อนภาษีที่คุณได้รับ

กรมสรรพากรกำหนดมืออาชีพด้านอสังหาริมทรัพย์เป็นคนที่ใช้เวลามากกว่าครึ่งหนึ่งของเวลาทำงานของเขาหรือเธอในธุรกิจให้เช่า ซึ่งรวมถึงการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์การก่อสร้างการได้มาและการจัดการ คุณต้องใช้เวลามากกว่า 750 ชั่วโมงต่อปีในการทำงานด้านอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าของคุณ

แหล่งรายได้ทั่วไป

รายได้จากค่าเช่า

เงินที่คุณได้รับจากการเช่านั้นโดยทั่วไปแล้วจะถือว่าต้องเสียภาษีในปีที่คุณได้รับไม่ใช่เมื่อถึงกำหนดหรือรับ ดังนั้นคุณต้องรวมการชำระเงินล่วงหน้าเป็นรายได้

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณเช่าบ้านในราคา $ 1, 000 ต่อเดือนและคุณต้องการให้ผู้เช่ารายใหม่จ่ายค่าเช่าเดือนแรกและเดือนสุดท้ายเมื่อพวกเขาเซ็นสัญญาเช่า ในกรณีนี้คุณจะต้องประกาศ $ 2, 000 ที่คุณได้รับเป็นรายได้แม้ว่า $ 1, 000 ของ $ 2, 000 จะครอบคลุมช่วงเวลาที่อาจเป็นเวลาหลายปีในอนาคต

ค่าใช้จ่ายที่จ่ายโดยผู้เช่า

ค่าใช้จ่ายที่ผู้เช่าจ่ายให้คุณถือเป็นรายได้ ตัวอย่างเช่นการซ่อมแซมตู้เย็นฉุกเฉินที่ผู้เช่าต้องทำขณะที่คุณอยู่นอกเมือง จากนั้นคุณสามารถหักค่าซ่อมแซมเป็นค่าเช่า

แลกเปลี่ยนเพื่อการบริการ

ผู้เช่าของคุณอาจเสนอให้แลกเปลี่ยนบริการของเขาเพื่อแลกกับค่าเช่า อย่างไรก็ตามคุณต้องรวมมูลค่าตลาดที่เป็นธรรมของบริการเป็นรายได้ ตัวอย่างเช่นหากผู้เช่าของคุณเสนอให้ทาสีบ้านเช่าเพื่อแลกกับค่าเช่าหนึ่งเดือน (มูลค่า $ 1, 000) คุณต้องรวมรายได้ $ 1, 000 เป็นรายได้แม้ว่าคุณจะไม่ได้รับเงินจริง อย่างไรก็ตามคุณจะสามารถหัก $ 1, 000 เป็นค่าใช้จ่าย

เงินฝากความปลอดภัย

เงินประกันความปลอดภัยไม่ต้องเสียภาษีเมื่อคุณได้รับพวกเขาหากมีเจตนาที่จะคืนเงินจำนวนนี้ให้กับผู้เช่าเมื่อสิ้นสุดสัญญาเช่า แต่จะเกิดอะไรขึ้นถ้าผู้เช่าของคุณไม่อยู่ตามข้อกำหนดการเช่า

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณรวบรวมเงินประกันจำนวน $ 500 จากนั้นผู้เช่าของคุณจะย้ายออกและทำให้เกิดช่องโหว่ในกำแพงที่มีค่าใช้จ่าย $ 400 ในการซ่อมแซม คุณสามารถหักจำนวนเงินดังกล่าวจากเงินฝากความปลอดภัยในระหว่างปีที่คุณส่งคืน ในเวลานั้นคุณต้องรวม $ 400 ที่คุณใช้ในการซ่อมกำแพงเป็นรายได้ นอกจากนี้คุณยังจะสามารถแสดง $ 400 เป็นค่าใช้จ่ายนำไปหักลดหย่อน

ซ่อมกับ ปรับปรุง

เจ้าของทรัพย์สินให้เช่าอาจคิดว่าสิ่งที่พวกเขาทำในทรัพย์สินของพวกเขาเป็นค่าใช้จ่ายนำไปหักลดหย่อน ไม่เช่น นั้นตามกรมสรรพากร

การซ่อมแซมทำให้ทรัพย์สินให้เช่าของคุณอยู่ในสภาพดีและเป็นค่าใช้จ่ายในการหักลดหย่อนในปีที่คุณจ่ายเงิน การซ่อมแซมประกอบด้วยการทาสีการแก้ไขห้องน้ำที่เสียหายและการเปลี่ยนสวิตช์ไฟที่ผิดปกติ ในทางกลับกันการปรับปรุงจะเพิ่มมูลค่าให้กับทรัพย์สินของคุณและไม่สามารถหักลดหย่อนได้เมื่อคุณชำระเงิน คุณต้องกู้คืนค่าใช้จ่ายในการปรับปรุงโดยการคิดค่าเสื่อมราคาตามอายุการใช้งานของทรัพย์สินของคุณ การปรับปรุงสามารถรวมหลังคาลานใหม่หรือโรงรถ

ดังนั้นจากมุมมองด้านภาษีคุณควรทำการซ่อมแซมเนื่องจากปัญหาเกิดขึ้นแทนที่จะรอจนกว่าจะมีการทวีคูณและต้องมีการปรับปรุง

การหักเงินทั่วไป

ค่าใช้จ่ายการจำนอง

ค่าใช้จ่ายในการขอรับจำนองไม่สามารถหักได้เมื่อคุณชำระเงิน เหล่านี้รวมถึงค่าคอมมิชชั่นและการประเมิน อย่างไรก็ตามคุณสามารถตัดจำหน่ายตลอดอายุการจำนองของคุณ

เมื่อคุณเริ่มชำระเงินจำนองจำไว้ว่าการชำระเงินบางส่วนนั้นไม่สามารถหักได้ เนื่องจากส่วนหนึ่งของการชำระเงินแต่ละครั้งไปสู่การชำระเงินต้นจำนวนนี้จึงไม่ใช่ค่าใช้จ่ายที่หักได้ ส่วนที่จ่ายให้กับดอกเบี้ยสามารถนำไปหักลดหย่อนได้ บริษัท จำนองของคุณจะส่งแบบฟอร์ม 1, 098 ให้คุณทุกปีเพื่อแสดงจำนวนเงินที่คุณจ่ายดอกเบี้ยตลอดทั้งปี นี่คือนำไปหักลดหย่อน นอกจากนี้หากส่วนหนึ่งของการชำระเงินของคุณรวมถึงเงินที่เข้าสู่บัญชี escrow เพื่อครอบคลุมภาษีและการประกันภัย บริษัท จำนองของคุณควรรายงานให้คุณทราบเช่นกัน

ค่าใช้จ่ายในการเดินทาง

เงินที่คุณใช้จ่ายในการเดินทางเพื่อเก็บค่าเช่าหรือบำรุงรักษาทรัพย์สินให้เช่าของคุณนั้นนำไปหักลดหย่อนได้ อย่างไรก็ตามหากวัตถุประสงค์ของการเดินทางนั้นมีไว้เพื่อการปรับปรุงคุณจะต้องกู้คืนค่าใช้จ่ายนั้นเป็นส่วนหนึ่งของการปรับปรุงและค่าเสื่อมราคา

คุณมีสองทางเลือกในการหักค่าใช้จ่ายเดินทาง: ค่าใช้จ่ายจริงหรืออัตราไมล์สะสมมาตรฐาน คุณสามารถเกี่ยวกับข้อกำหนดของ IRS และค่าเผื่อระยะทางปัจจุบันในเอกสารเผยแพร่ 463

ค่าใช้จ่ายทั่วไปอื่น ๆ

นอกเหนือจากการซ่อมแซมและค่าเสื่อมราคาแล้วค่าใช้จ่ายทั่วไปอื่น ๆ ที่คุณสามารถหักคือ:

• การประกันภัยรถแท็กซี่รับดูแลรักษาเช้าค่าธรรมเนียมการเตรียมการเดินทางกลับจากอุบัติเหตุ (พายุเฮอริเคนแผ่นดินไหวน้ำท่วม ฯลฯ) หรือการโจรกรรม

คอนโดมิเนียมและสหกรณ์

หากคุณเป็นเจ้าของคอนโดมิเนียมหรือสหกรณ์ให้เช่าแต่ละห้องมีกฎพิเศษบางอย่าง

คอนโดมิเนียม

ด้วยคอนโดมิเนียมคุณอาจจ่ายค่าธรรมเนียมหรือการประเมินผลเพื่อดูแลทรัพย์สินที่เป็นเจ้าของโดยทั่วไป ซึ่งรวมถึงโครงสร้างอาคารล็อบบี้ลิฟต์และพื้นที่สันทนาการ

เมื่อคุณให้เช่าคอนโดมิเนียมคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายเช่นค่าเสื่อมราคาค่าซ่อมแซมดอกเบี้ยและภาษีที่เกี่ยวข้องกับทรัพย์สินส่วนกลาง อย่างไรก็ตามเช่นเดียวกับการเช่าบ้านเดี่ยวคุณไม่สามารถหักเงินที่ใช้ในการปรับปรุงเงินทุนเช่นการประเมินค่าห้องอาบน้ำที่คลับเฮ้าส์ คุณต้องลดค่าใช้จ่ายในการปรับปรุงใด ๆ ตลอดอายุขัยของมัน

สหกรณ์

ค่าใช้จ่ายที่คุณมีสำหรับอพาร์ทเมนต์ที่คุณเช่าร่วมนั้นจะนำไปหักลดหย่อนได้ ซึ่งรวมถึงค่าธรรมเนียมการบำรุงรักษาที่จ่ายให้กับ บริษัท ที่อยู่อาศัยแบบมีส่วนร่วม การปรับปรุงทุนจะได้รับการปฏิบัติแตกต่างกัน - คุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายในการปรับปรุงและคุณไม่สามารถคิดค่าเสื่อมราคาได้ คุณต้องเพิ่มค่าใช้จ่ายในการปรับปรุงตามเกณฑ์ต้นทุนของคุณในสต็อกของ บริษัท สิ่งนี้จะลดกำไรจากการลงทุนของคุณเมื่อคุณขาย

เก็บบันทึกที่ดี

ภายใต้ตารางเวลาของ IRS มีพื้นที่สำหรับค่าใช้จ่ายหลายประเภท ดังนั้นกรมสรรพากรให้ความยืดหยุ่นในรายการที่คุณสามารถหัก แต่เตรียมพร้อมที่จะสำรองข้อมูลการเรียกร้องของคุณและให้แน่ใจว่าได้แบ่งค่าใช้จ่ายสำหรับการซ่อมแซมและบำรุงรักษาจากการปรับปรุงทุน โปรดจำไว้ว่าเงินที่คุณใช้ไปกับการปรับปรุงสามารถลดภาระภาษีของคุณเมื่อคุณขาย

นอกจากนี้หากคุณอ้างว่าเป็นมืออาชีพด้านอสังหาริมทรัพย์คุณควรเก็บเอกสารประกอบ (สมุดนัดหมายสมุดบันทึกปฏิทินบันทึก ฯลฯ) เพื่อพิสูจน์การมีส่วนร่วมและเวลาที่ใช้ในอสังหาริมทรัพย์ของคุณในแต่ละปี

สรุปมีการหักเงินบางประเภทสำหรับนักลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์และจะจ่ายให้คุณรู้ว่าคุณมีคุณสมบัติแบบใด