สิทธิประโยชน์ทางภาษีของการมีคู่สมรส

การใช้รายได้ของคู่สมรสของคุณเพื่อให้เงินทุน IRA ของคุณ

หนึ่งในข้อกำหนดคุณสมบัติสำหรับการมีส่วนร่วมกับไออาร์เอคือคุณต้องได้รับการชดเชยที่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตามมีข้อยกเว้นสำหรับบุคคลที่แต่งงานแล้วที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกันหากคู่สมรสของเขาหรือเธอมีการชดเชยที่ต้องเสียภาษี เพื่อจุดประสงค์นี้คู่สมรสที่มีค่าตอบแทนที่ต้องเสียภาษีจะได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมในพิธีวิวาห์ IRA กับ IRA ของคู่สมรสที่ไม่มีค่าตอบแทนที่ต้องเสียภาษีซึ่งเรียกกันทั่วไปว่าเป็นคู่สมรสที่ไม่ทำงาน

รับผลประโยชน์การเกษียณอายุของคู่สมรสของคุณ

โดยทั่วไปเจ้าของบัญชีเกษียณอายุสามารถกำหนดให้ฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งเป็นผู้รับผลประโยชน์ของบัญชีเกษียณอายุได้ อย่างไรก็ตามในบางกรณีหากเจ้าของบัญชีแต่งงานแล้วคู่สมรสของพวกเขาจะต้องยินยอมในการแต่งตั้งหากคู่สมรสไม่ได้รับผลประโยชน์หลักเพียงอย่างเดียวของบัญชีเกษียณอายุ สิ่งนี้ทำให้มั่นใจได้ว่าคู่สมรสของคุณไม่ได้กำหนดคนอื่นให้รับผลประโยชน์การเสียชีวิตจากบัญชีเกษียณอายุของพวกเขาโดยไม่ได้รับการอนุมัติจากคุณ

แผนการรับรอง

หากคู่สมรสของคุณมีสินทรัพย์ในบัญชีแผนที่ผ่านการรับรองพวกเขาจะต้องกำหนดให้คุณเป็นผู้รับผลประโยชน์หลักเพียงอย่างเดียว โดยทั่วไปผู้บริหารแผนจะไม่ยอมรับการกำหนดผู้รับผลประโยชน์เว้นแต่คู่สมรสเป็นผู้ได้รับผลประโยชน์หลักเพียงอย่างเดียวหรือได้รับความยินยอมในการกำหนดทางเลือกและต้องได้รับความเห็นชอบจากสาธารณะทนายความหรือตัวแทนแผน

IRAs สำหรับผู้พักอาศัยในอสังหาริมทรัพย์ชุมชน / สถานสมรส

หากเจ้าของ IRA อาศัยอยู่ในชุมชนหรือสถานภาพสมรสต้องได้รับความยินยอมจากพิธีวิวาห์หากเจ้าของ IRA มอบหมายให้ฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งนอกจากคู่สมรสของเขาหรือเธอเป็นผู้รับผลประโยชน์หลักของ IRA สถานะทรัพย์สินของชุมชนคืออลาสกา (ผู้อยู่อาศัยอาจเลือกที่จะรับทรัพย์สินของพวกเขาปฏิบัติเช่นนั้น) แอริโซนาแคลิฟอร์เนียไอดาโฮลุยเซียนาเนวาดานิวเม็กซิโกเท็กซัสวอชิงตันและวิสคอนซิน

หมายเหตุ

• โดยทั่วไปทรัพย์สินชุมชนหมายถึงอสังหาริมทรัพย์ที่ได้มาในระหว่างการสมรสหากคุณอาศัยอยู่ในสถานะทรัพย์สินของชุมชนและคุณวางแผนที่จะแต่งงานและไม่ต้องการระบุคู่สมรสใหม่เป็นผู้รับผลประโยชน์ของ IRA ก่อนแต่งงานของคุณ ทรัพย์สิน IRA ก่อนแต่งงานและหลังแต่งงานแยกจากกัน IRA ที่สืบทอดมามักไม่ได้ถูกกำหนดให้เป็นทรัพย์สินของชุมชนและอาจไม่จำเป็นต้องได้รับความยินยอมจากคู่สมรสเพื่อกำหนดคนอื่นที่ไม่ใช่คู่สมรสของคุณให้เป็นผู้รับผลประโยชน์หลัก

การป้องกันการกระจายโดยไม่ได้รับความยินยอมพิธีวิวาห์

บ่อยครั้งที่ผู้เข้าร่วมแผนการเกษียณอายุทำให้สินทรัพย์การเกษียณอายุของพวกเขาหมดไปโดยที่คู่สมรสไม่ทราบ นี่อาจเป็นการเปิดเผยที่ร้ายแรงต่อคู่สมรสที่กำลังนับเงินเหล่านั้นเพื่อเป็นเงินทุนสำหรับการเกษียณในสองปี หากสินทรัพย์นั้นอยู่ในโครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้เป้าหมายผลประโยชน์หรือการซื้อเงินการสูญเสียทรัพย์สินเหล่านั้นไม่น่าจะเกิดขึ้นโดยปราศจากความรู้ของคู่สมรสเพราะโดยทั่วไปแล้วพวกเขาจะต้องแจกจ่ายในรูปแบบของการร่วมทุนและผู้รอดชีวิต เงินรายปี (QJSA) เว้นแต่ผู้เข้าร่วมและคู่สมรสยินยอมเป็นลายลักษณ์อักษรเพื่อรับการแจกแจงในรูปแบบอื่น

ข้อยกเว้นนำไปใช้กับสินทรัพย์ที่จำเป็นต้องมีการแจกจ่ายจากแผนรวมถึงการมีส่วนร่วมมากเกินไปการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการและจำนวนเงินที่สามารถถอนออกโดยไม่ได้รับความยินยอมจากผู้เข้าร่วม ในกรณีส่วนใหญ่จำนวนเงินสามารถถอนออกโดยไม่ได้รับความยินยอมจากผู้เข้าร่วมหากยอดเงินคงค้างของเขาหรือเธอภายใต้แผนคือ $ 5, 000 หรือน้อยกว่า

ในขณะที่กฎ QJSA นำไปใช้กับแผนการเงินบำนาญผลประโยชน์เป้าหมายและผลประโยชน์การซื้อเงินที่กำหนดไว้ทั้งหมดนี้ไม่ได้เป็นกรณีสำหรับการแบ่งปันผลกำไรและแผน 401 (k) แต่กฎ QJSA จะใช้กับแผนเหล่านี้เฉพาะในกรณีที่แผนนั้นได้รับการออกแบบเพื่อรวมตัวเลือกเหล่านั้น การแบ่งปันผลกำไรบางส่วนและเอกสารแผน 401 (k) เช่นต้นแบบถูกออกแบบมาเพื่ออนุญาตให้นายจ้างเลือกได้ว่าพวกเขาต้องการให้แผนเป็นไปตามกฎของ QJSA หรือไม่

รักษาทรัพย์สินที่สืบทอดมาเป็นของคุณเอง

หากเจ้าของบัญชีเกษียณอายุก่อนวันที่ต้องการเริ่มต้น (RBD):

• แจกจ่ายสินทรัพย์ให้กับอายุขัยของคุณ (หมายเหตุ: หากมีหลายผู้รับผลประโยชน์สำหรับบัญชีการเกษียณอายุจะใช้อายุขัยของผู้รับผลประโยชน์ที่เก่าที่สุดเว้นแต่สินทรัพย์จะถูกแบ่งออกเป็นบัญชีที่แยกต่างหากภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีถัดจากปีที่เจ้าของเสียชีวิต ผู้รับผลประโยชน์แต่ละคนอาจใช้อายุขัยของเขาหรือเธอเอง) การแจกแจงจะต้องเริ่มต้นในวันที่ 31 ธันวาคมของปีถัดจากปีที่เจ้าของบัญชีการเกษียณอายุเสียชีวิตแจกจ่ายสินทรัพย์ตามกฎห้าปีเร่งการแจกแจงสำหรับทั้งสองข้อ เพื่อกระจายยอดคงเหลือทั้งหมดในการจ่ายเงินก้อน

หากเจ้าของบัญชีการเกษียณอายุตายในหรือหลัง RBD:

• กระจายสินทรัพย์ไปตามอายุขัยของคุณหรืออายุขัยของผู้ถือครองแล้วแต่จำนวนใดจะนานกว่าการกระจายที่เพิ่มขึ้นเพื่อกระจายยอดเงินทั้งหมดในการจ่ายเงินก้อน

หากเจ้าของบัญชีเกษียณอายุก่อนที่จะถึง RBD:

• หากคุณเลือกที่จะแจกจ่ายสินทรัพย์ไปตามอายุขัยของคุณคุณไม่จำเป็นต้องเริ่มต้นการแจกแจงจนกระทั่งปีที่ผู้ถือครองถึงอายุ70½ถ้าเขาหรือเธอมีชีวิตอยู่คุณสามารถเกลือกกลิ้งจำนวนเงินให้กับ IRA ของคุณเองหรือแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ ไม่จำเป็นต้องเริ่มกระจายจนกว่าคุณจะอายุ 70 ​​age ในกรณีนี้การแจกแจงจะขึ้นอยู่กับตารางชีวิตที่เหมือนกันซึ่งสมมติว่าคุณมีผู้รับผลประโยชน์ไม่เกิน 10 ปีจูเนียร์ของคุณหรือตารางอายุขัยร่วมหากคุณแต่งงานกับคนที่อายุน้อยกว่า 10 ปี (คุณสามารถค้นหาตารางอายุขัยเหล่านี้ได้ใน IRS Publication 590)

หากเจ้าของบัญชีการเกษียณอายุตายในหรือหลัง RBD:

• คุณสามารถเพิ่มจำนวนเงินให้กับ IRA ของคุณเองหรือแผนการเกษียณอายุที่มีสิทธิ์อื่น ๆ และไม่จำเป็นต้องเริ่มต้นการกระจายจนกว่าคุณจะอายุ70½ เช่นเดียวกับข้างต้นคุณจะสามารถใช้เครื่องแบบหรือโต๊ะร่วมในการคำนวณจำนวนเงิน RMD ของคุณ

บรรทัดล่าง

ผลประโยชน์ส่วนใหญ่ที่กล่าวมามีไว้เพื่อปกป้องคู่สมรสรวมถึงผู้ที่ไม่ได้ทำงานประจำ แต่ให้การสนับสนุนครอบครัวในรูปแบบอื่น ๆ ในขณะที่คู่สมรสคนอื่นทำงานในงานที่สร้างรายได้ หากคุณไม่ได้ทำงานที่ได้รับค่าจ้างและต้องการให้เงินทุน IRA ของคุณให้พิจารณาใช้รายได้ของคู่สมรสเป็นค่าตอบแทนที่ต้องเสียภาษี นอกจากนี้หากคุณเป็นผู้เข้าร่วมแผนที่ผ่านการรับรองหรือเป็นเจ้าของ IRA ให้ตรวจสอบกับผู้ดูแลแผนของคุณเพื่อพิจารณาว่าคุณจำเป็นต้องได้รับความยินยอมจากคู่สมรสของคุณสำหรับการแจกแจงและการกู้ยืม ตรวจสอบกับผู้ดูแล IRA ของคุณเพื่อตรวจสอบว่าคุณต้องการความยินยอมจากคู่สมรสของคุณหรือไม่ถ้าคุณตัดสินใจที่จะมอบหมายให้บุคคลอื่นเป็นผู้รับผลประโยชน์หลักของ IRA ของคุณ