สารบัญ
- ประโยชน์ของการจ่ายเงิน
- การยกเว้นภาษีของขวัญ
- ปัจจัยก่อนวัยเรียน
- Coverdell ESAs
- บรรทัดล่าง
มีประโยชน์ที่แตกต่างกับปู่ย่าตายายที่จ่ายค่าการศึกษาปฐมวัยสำหรับลูกหลานของพวกเขา nanas และ pop-pops ส่วนใหญ่อาจเคยได้ยินเกี่ยวกับประโยชน์ของการระดมทุนบัญชี 529 ซึ่งช่วยชำระค่าใช้จ่ายวิทยาลัยที่น่ากลัวด้วยการอนุญาตให้ปัญหาของพวกเขาดึงออกมาจากปลอดภาษี แต่ค่าใช้จ่ายสำหรับโรงเรียนอนุบาลเอกชนและโรงเรียนประถมศึกษาก็น่ากลัวเช่นกัน มันเป็นเรื่องจริงโดยเฉพาะอย่างยิ่งในบางเมืองใหญ่ของประเทศที่ค่าเล่าเรียนอาจเกินกว่าวิทยาลัยในรัฐ ยกตัวอย่างเช่นในนิวยอร์กซิตี้โรงเรียนประถมศึกษาที่มีเอกสิทธิ์เฉพาะบุคคลบางแห่งอาจมีราคาสูงกว่า $ 30, 000 ต่อปี
ประเด็นที่สำคัญ
- มีวิธีการเสียภาษีสำหรับปู่ย่าตายายเพื่อช่วยเหลือหลาน ๆ ของพวกเขาด้วยค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาแม้กระทั่งก่อนวัยเรียนเทคนิคเหล่านี้ช่วยให้เด็ก ๆ ของคุณมีค่าใช้จ่ายและช่วยครอบครัวของคุณโดยการลดขนาดที่ดินของคุณ ภาษีอสังหาริมทรัพย์คุณสามารถใช้ประโยชน์ทางภาษีจากการยกเว้นภาษีของขวัญซึ่งของขวัญได้มากถึง $ 15, 000 (ต่อกฎ 2019) สามารถทำได้โดยไม่ต้องเพิ่มจำนวนของขวัญให้กับอสังหาริมทรัพย์และขีด จำกัด ภาษีของขวัญของคุณ หลีกเลี่ยงปัญหาภาษีของขวัญโดยการจ่ายค่าใช้จ่ายการศึกษาโดยตรงกับโปรแกรม ไม่มีภาษีเนื่องจากการชำระเงินเป็นค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณภาพนอกจากนี้คุณยังสามารถเริ่มต้นบัญชีเงินฝากออมทรัพย์เพื่อการศึกษา Coverdell (ESA) สำหรับหลานของคุณได้แม้ว่าวงเงินบริจาคจะค่อนข้างต่ำและรายได้ของคุณจะไม่เกินระดับที่กำหนด
ประโยชน์ของการจ่ายเงิน
โชคดีที่ Internal Revenue Service (IRS) เสนอสิ่งจูงใจที่ดีให้กับปู่ย่าตายายที่ต้องการความช่วยเหลือด้านการศึกษาปฐมวัย การใช้ประโยชน์จากบทบัญญัติเหล่านี้สามารถยืดค่าใช้จ่ายแต่ละดอลลาร์ที่คุณใช้ไม่ต้องพูดถึงปกป้องทรัพย์สินของคุณจาก taxman เมื่อที่ดินของคุณถูกส่งผ่านไปยังทายาทของคุณ
กฎพิเศษของ IRS อนุญาตให้ผู้บริจาคแจกของขวัญแบบครั้งเดียวตลอดห้าปีที่มีการยกเว้นภาษีของขวัญโดยไม่ต้องนับเงินเข้าสู่ธุรกิจตลอดชีพและการ จำกัด ภาษีของขวัญ ความหมายปู่ย่าตายายสามารถจ่าย $ 75, 000 ในหนึ่งปีและนับว่าเป็นการจ่ายเงินมากกว่าห้าปี
การยกเว้นภาษีของขวัญ
โดยปกติผู้เสียภาษีสามารถมอบ $ 15, 000 ต่อปีให้กับหลาน ๆ แต่ละคน (หรือคนอื่น ๆ สำหรับเรื่องนั้น) โดยไม่เรียกภาษีของขวัญ ขีด จำกัด ต่อคนหมายความว่าคู่รักสามารถให้ $ 30, 00 ต่อปีแก่หลานแต่ละคน ได้รับแล้วไม่จำเป็นต้องชำระภาษีของขวัญทันทีและในบางกรณีก็ไม่จำเป็นต้องชำระเลย จำนวนเงินที่มีพรสวรรค์เกินขีด จำกัด $ 15, 000 จะถูกนำไปนับรวมกับการยกเว้นภาษีของขวัญและภาษีตลอดชีพ ในปี 2562 ได้รับการยกเว้น 11.4 ล้านดอลลาร์ อย่างไรก็ตามข้อ จำกัด ดังกล่าวไม่สามารถใช้ได้หากคุณชำระค่าเรียนให้กับหลานของคุณโดยตรงเพื่อครอบคลุมค่าเล่าเรียน "การยกเว้นการศึกษา" นี้เป็นวิธีที่ดีสำหรับบุคคลที่จะมีส่วนร่วมต่อค่าใช้จ่ายการศึกษาเอกชนที่สูงชัน
สำหรับผู้สูงอายุที่มีทรัพย์สินจำนวนมากเป็นเครื่องมือในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ที่ยอดเยี่ยมเช่นกัน (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมให้ดู ภาษีของที่ระลึกคืออะไร ) เงินที่คุณให้แก่หลานของคุณตอนนี้ช่วยลดขนาดอสังหาริมทรัพย์ของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี นั่นสามารถสร้างความแตกต่างให้กับชาวอเมริกันที่ร่ำรวยที่สุดเนื่องจากรัฐบาลใช้เงินถึง 40% ของอสังหาริมทรัพย์ใด ๆ ที่ใหญ่กว่า 11.4 ล้านดอลลาร์ แม้ว่าทายาทของคุณจะไม่จ่ายภาษีโดยตรง แต่คุณก็ให้ความโปรดปรานอย่างมากโดยอยู่ภายใต้เกณฑ์นั้น
ก่อนวัยเรียนที่หลานของคุณเข้าร่วมจะต้องเป็นสถานศึกษามากกว่าศูนย์ดูแลเด็กหากคุณต้องการจ่ายค่าใช้จ่ายปลอดภาษีตามกฎของ IRS
ปัจจัยก่อนวัยเรียน
ในทางทฤษฎีปู่ย่าตายายสามารถใช้การยกเว้นการศึกษาเพื่อชำระค่าใช้จ่ายก่อนวัยเรียนได้เช่นกัน แต่นี่คือสิ่งที่ได้รับเล็ก ๆ น้อย ๆ หากโรงเรียนอนุบาลมีสถานเลี้ยงเด็กเล็กมากกว่าสถานศึกษาคุณก็โชคไม่ดี ตามเว็บไซต์ของ IRS:“ องค์กรการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเป็นองค์กรที่ดูแลอาจารย์และหลักสูตรปกติและมีนักเรียนหรือนักเรียนที่ลงทะเบียนเรียนเป็นประจำในสถานที่ที่มีกิจกรรมการศึกษาเป็นประจำ” ดังนั้นหากคุณ วางแผนที่จะจ่ายค่าเล่าเรียนในส่วนที่มีค่าใช้จ่ายสูงของประเทศให้แน่ใจว่าจะหาโรงเรียนที่เหมาะกับเกณฑ์ โปรดทราบว่าการยกเว้นจะใช้ได้เฉพาะกับค่าเล่าเรียนที่มีคุณสมบัติเท่านั้น มันจะไม่ใช้สำหรับค่าใช้จ่ายเสริมเช่นหนังสือและอุปกรณ์สิ้นเปลือง
หากเด็กลงทะเบียนเรียนในโรงเรียนที่ต้องมีสัญญาผู้เชี่ยวชาญแนะนำว่าผู้จ่ายเงินแม้ว่ามันจะเป็นปู่ย่าตายายก็ตามก็ควรเป็นคนที่เซ็นชื่อ มิฉะนั้นกรมสรรพากรอาจโต้เถียงว่าปู่ย่าตายายกำลังทำของขวัญที่ต้องเสียภาษีให้กับผู้ปกครองแม้ว่าจะไม่เป็นเช่นนั้นก็ตาม
น้อยกว่า 0.1%
จำนวนผู้เสียภาษีที่จะต้องชำระภาษีที่ดินสำหรับปี 2562 หรือประมาณ 1, 900 คนมากกว่า 2.7 ล้านคนคาดว่าจะเสียชีวิตในปีนี้ตามรายงานล่าสุดจากศูนย์นโยบายภาษี
Coverdell ESAs
ปู่ย่าตายายที่มีความรู้จำนวนมากรู้เกี่ยวกับแผนการออมทรัพย์ของวิทยาลัย 529 แต่ก็มีทางเลือกอื่นที่ยืดหยุ่นกว่าซึ่งบางครั้งก็บินอยู่ใต้เรดาร์ ด้วยบัญชีเงินฝากออมทรัพย์เพื่อการศึกษา Coverdell (ESA) คุณสามารถช่วยหลานของคุณประหยัดไม่เพียง แต่สำหรับวิทยาลัย แต่ยังสำหรับโรงเรียนประถมและมัธยม เช่นเดียวกับแผน 529 ผู้รับผลประโยชน์สามารถถอนเงินปลอดภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายที่เหมาะสม อย่างไรก็ตาม ESAs มีแนวโน้มที่จะเสนอทางเลือกการลงทุนมากขึ้นและลดต้นทุน (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดู แผนการออมทรัพย์ของวิทยาลัย: ให้ทุน 529 หรือ Coverdell? )
สิ่งหนึ่งที่ทำให้สะดุดคือขีด จำกัด ที่ค่อนข้างมีรายได้ต่ำสำหรับแผนของ Coverdell สำหรับปี 2019 คุณสามารถมีส่วนร่วมมากถึง $ 2, 000 ต่อปีไปยังบัญชีของ Grandkid แต่เฉพาะในกรณีที่คุณมีรายได้รวมที่ปรับเปลี่ยนแล้วอยู่ภายใต้ 95, 000 ดอลลาร์ต่อปีหรือ $ 190, 000 ถ้าคุณได้รับผลตอบแทนร่วม เมื่อถึงจุดนั้นค่าเผื่อเริ่มลดลง ผู้ที่มีการปรับรายได้รวมที่ปรับแล้วเกิน $ 110, 000 - $ 220, 000 ถ้าการยื่นร่วมกัน - ถูกห้ามอย่างสมบูรณ์จากการบริจาค
อย่างไรก็ตามมีวิธีแก้ปัญหาที่ค่อนข้างง่าย เพียงแค่มอบเงินให้ลูกหลานของคุณและให้พวกเขาเปิด ESA ด้วยตัวเอง ด้วยการอนุญาตให้พวกเขาประหยัดล่วงหน้าสำหรับโรงเรียนเอกชนด้วยวิธีที่ไม่ต้องเสียภาษีคุณจะได้รับเงินมากขึ้นจากการใช้จ่ายแต่ละดอลลาร์ ยิ่งไปกว่านั้นนี่เป็นอีกวิธีหนึ่งในการลดขนาดอสังหาริมทรัพย์ของคุณซึ่งสามารถช่วยครอบครัวที่ร่ำรวยให้หลีกเลี่ยงภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่หวั่นเกรง
บรรทัดล่าง
กรมสรรพากรมีข้อกำหนดสองสามข้อที่เป็นประโยชน์แก่ปู่ย่าตายายที่ต้องการช่วยจ่ายเงินให้กับโรงเรียนอนุบาลและโรงเรียนประถม การใช้ประโยชน์จาก carveouts เหล่านี้สามารถช่วยลดค่าภาษีของคุณทั้งในปัจจุบันและในอนาคต หากคุณจ่ายค่าเล่าเรียนโดยตรงให้แน่ใจว่าโรงเรียนมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษีของขวัญ
