แบบฟอร์ม SEC คืออะไร N-17f-2
แบบฟอร์ม ก.ล.ต. N-17f-2 เป็นเอกสารที่ยื่นต่อคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (SEC) ที่จะต้องส่งโดย บริษัท การลงทุนที่มีการดูแลหลักทรัพย์หรือการลงทุนที่คล้ายกัน บริษัท การลงทุนจะต้องเก็บรักษาบัญชีอิสระเพื่อตรวจสอบหลักทรัพย์ของ บริษัท และการลงทุนที่คล้ายกันโดยการตรวจสอบจริงสามครั้งในแต่ละปีงบประมาณ นักบัญชีต้องจัดทำใบรับรองที่ระบุว่าการตรวจสอบเกิดขึ้นพร้อมคำอธิบายของการตรวจสอบ ผู้บริหารลงนามในแบบฟอร์มและส่งให้สำนักงาน ก.ล.ต. พร้อมกับการยืนยันของนักบัญชีอิสระ
ทำลายลง SEC แบบฟอร์ม N-17f-2
แบบฟอร์ม ก.ล.ต. N-17f-2 เป็นที่รู้จักกันว่า "ใบรับรองการบัญชีของหลักทรัพย์และการลงทุนที่คล้ายกันในการดูแลการลงทุนของ บริษัท จัดการ" มันเป็นสิ่งจำเป็นโดยกฎ 17f-2 ภายใต้พระราชบัญญัติ บริษัท การลงทุนของปี 1940 วัตถุประสงค์ของแบบฟอร์มนี้มีไว้สำหรับคณะกรรมการ ก.ล.ต. เพื่อให้แน่ใจว่าใบรับรองถูกนำมาประกอบกับ บริษัท การลงทุนอย่างถูกต้อง
คีย์ย่อยของกฎ 17f-2
กฎ 17f-2 กำหนดว่าจะต้องฝากหลักทรัพย์โดย บริษัท การลงทุนในการเก็บรักษาของธนาคารหรือ บริษัท อื่น ๆ ที่มีหน้าที่และสิ่งอำนวยความสะดวกทางกายภาพถูกควบคุมโดยหน่วยงานกำกับดูแลของรัฐบาลกลางหรือรัฐ หลักทรัพย์ดังกล่าวจะต้องมีการแยกทางร่างกายตลอดเวลา อย่างไรก็ตามหลักทรัพย์ที่มีหลักประกันกำหนดหรือวางไว้ในสัญญาเพื่อขอสินเชื่อหรือหลักทรัพย์ระหว่างทางเกี่ยวกับการขายแลกเปลี่ยนไถ่ถอนหรือการทำธุรกรรมอื่น ๆ ที่ส่งผลให้มีการเปลี่ยนแปลงทางกายภาพที่รอดำเนินการไม่จำเป็นต้องฝาก การรักษาความปลอดภัยโดย บริษัท การลงทุน ส่วนย่อยที่สำคัญอีกประการคือการระบุตัวตนของบุคคลที่ได้รับอนุญาตให้เข้าถึงหลักทรัพย์ที่ฝากไว้ กฎ 17f-2 ยังมีรายละเอียดขั้นตอนที่ถูกต้องที่จะต้องปฏิบัติตามสำหรับการฝากและถอนหลักทรัพย์ ในที่สุดกฎกำหนดว่าการตรวจสอบอิสระโดยนักบัญชีสาธารณะจะดำเนินการอย่างน้อยสามครั้งในปีงบประมาณโดยมีอย่างน้อยสองครั้งเกิดขึ้นโดยไม่ต้องแจ้งให้ บริษัท การลงทุนทราบล่วงหน้า
