แบบฟอร์ม ก.ล.ต. 6-K คืออะไร?
แบบฟอร์ม 6-K ของ ก.ล.ต. เป็นรูปแบบที่ผู้ออกหลักทรัพย์ต่างประเทศจะต้องส่งมอบตามกฎที่ระบุไว้ในพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ของปีพ. ศ. 2477 แบบฟอร์ม 6-K หรือ "รายงานของผู้ออกเอกชนต่างประเทศตามกฎ 13a- 16 และ 15d-16” บริหารโดยสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (กลต.)
ก.ล.ต. แบบ 6-K อธิบาย
เมื่อผู้ออกหลักทรัพย์ที่ไม่ใช่ของสหรัฐยื่นรายงานทางการเงินรายปีรายครึ่งปีหรือรายไตรมาสกับหน่วยงานกำกับดูแลในประเทศของตน บริษัท นั้นจะต้องยื่นคำแถลงการณ์ที่ยื่นต่อต่างประเทศต่อคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (SEC) คำแถลงการณ์เป็นที่รู้จักกันในชื่อ SEC Form 6-K ซึ่งช่วยลดภาระของการรายงานคู่สำหรับผู้ออกตราสารที่ไม่ใช่ของสหรัฐบางรายที่ต้องยื่นเรื่องภายใต้กฎเหล่านี้
เนื่องจากข้อมูลใด ๆ ที่ บริษัท ต่างประเทศออกให้แก่หน่วยงานกำกับดูแลหลักทรัพย์ในประเทศนั้นนักลงทุนหรือตลาดหลักทรัพย์จะต้องส่งแบบฟอร์ม 6-K ดังนั้น 6-K จึงเป็นข้อมูลที่สำคัญที่เกิดขึ้นระหว่างรายงานทางการเงินประจำปีและไตรมาสซึ่ง จะถูกส่งไปยังสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์ ข้อมูลจะถูกพิจารณาว่ามีความสำคัญต่อผู้ออกตราสารหนี้ต่างประเทศหากเกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงทางธุรกิจการเปลี่ยนแปลงการจัดการหรือการควบคุมการเปลี่ยนแปลงจำนวนหลักทรัพย์ยอดคงค้างการเปลี่ยนแปลงบัญชีนักบัญชีการเปลี่ยนแปลงหลักทรัพย์การล้มละลายหรือการพิทักษ์ทรัพย์การดำเนินคดีทางกฎหมาย ฯลฯ
ตัวอย่างเช่นสำหรับงวดสิ้นสุดวันที่ 26 มกราคม 2561 บริษัท GlaxoSmithKline PLC ได้จัดทำรายงาน 6-K รายงานดังกล่าวให้ข้อมูลที่เป็นรูปธรรมซึ่งคณะกรรมการผลิตภัณฑ์ยาเพื่อการใช้งานของมนุษย์ (CHMP) ได้ออกความเห็นเชิงบวกเกี่ยวกับการขออนุญาตด้านการตลาดเกี่ยวกับวัคซีน Shingrix ซึ่งเป็นหนึ่งใน บริษัท ของ บริษัท ที่ใช้ในการป้องกันโรคงูสวัด
ผ่าน SEC Form 6-K ผู้ออกตราสารหนี้ต่างประเทศให้ข้อมูลการสื่อสารและข้อมูลสำคัญที่เปิดเผยต่อสาธารณะในประเทศบ้านเกิดของตนและเผยแพร่ต่อตลาดหลักทรัพย์ของประเทศที่มีการซื้อขายหลักทรัพย์หรือแจกจ่ายแก่ผู้ถือหลักทรัพย์ แบบฟอร์มนี้จะส่งเสริมการแบ่งปันข้อมูลข้ามพรมแดนโดยอนุญาตให้นักลงทุนสหรัฐในหลักทรัพย์ต่างประเทศสามารถเข้าถึงข้อมูลที่นักลงทุนในตลาดบ้านของ บริษัท ต่างประเทศได้ ข้อมูลในแบบฟอร์มช่วยให้มั่นใจได้ว่านักลงทุนทราบถึงข้อมูลที่ผู้ออกหลักทรัพย์แจกจ่ายนอกสหรัฐอเมริกา ความโปร่งใสของข้อมูลนี้เป็นหนึ่งในองค์ประกอบที่สำคัญที่สุดสำหรับตลาดที่เป็นระเบียบและยุติธรรม
การยื่นต่อสำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. ในแบบฟอร์ม 6-K นั้นถือว่าเป็นการ "ตกแต่งแล้ว" และ "ไม่ได้ยื่น" เพื่อความรับผิดตามมาตรา 18 ของพระราชบัญญัติตลาดหลักทรัพย์ซึ่งสร้างสิทธิส่วนบุคคลในการดำเนินคดีกับบุคคลสำหรับข้อความเท็จและทำให้เข้าใจผิด ความจริงในเอกสาร "ยื่น" ตามพระราชบัญญัติการแลกเปลี่ยน
แบบฟอร์ม 6-K ของ SEC มักรวมถึงสำเนาซ้ำของรายงานทางการเงินล่าสุดของผู้ออกเอกชนต่างประเทศเช่นงบกำไรขาดทุนงบดุลและงบกระแสเงินสด นอกเหนือจากรายงานประจำปีแล้ว 6-K เป็นรูปแบบเดียวที่ผู้ออกตราสารต่างประเทศต้องการและต้องส่งเป็นภาษาอังกฤษ หากเอกสารต้นฉบับที่จะส่งเป็นภาษาต่างประเทศต้องมีการแปลภาษาอังกฤษเต็มรูปแบบหรือสรุปของเอกสาร ผู้ออกตราสารหนี้ในต่างประเทศยื่นแบบฟอร์ม 6-K ต่อสำนักงาน ก.ล.ต. ทางอิเล็กทรอนิกส์ผ่านระบบ EDGAR (การรวบรวมข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์การวิเคราะห์และการสืบค้น) การยื่นที่แสดง "6-K / A" เป็นแบบฟอร์มที่แก้ไขเพิ่มเติม 6-K ซึ่งยื่นเมื่อมีการเปลี่ยนแปลงข้อมูลวัสดุ
