สารบัญ
- งบการลงทะเบียน
- รายงาน 10-K
- รายงาน 10-Q
- รายงาน 8-K
- หนังสือมอบฉันทะ
- แบบฟอร์ม 3, 4 และ 5
- กำหนดการ 13D
- แบบฟอร์ม 144
- การลงทุนต่างประเทศ
- อ่านแบบฟอร์ม ก.ล.ต.
- บรรทัดล่าง
รัฐบาลสหรัฐอเมริกาให้ความสามารถแก่นักลงทุนในการประเมินประวัติและความคืบหน้าของ บริษัท รวมถึงการตั้งสมมติฐานที่สมเหตุสมผลเกี่ยวกับอนาคตผ่านชุดเอกสารที่จำเป็น เอกสารที่ยื่นต่อเหล่านี้เป็นแถลงการณ์การลงทะเบียนรายงานที่เป็นทางการและเป็นระยะและรูปแบบอื่น ๆ ที่มีให้แก่คณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ของสหรัฐอเมริกา (SEC)
ก.ล.ต. สร้างขึ้นในช่วงทศวรรษที่ 1930 เพื่อช่วยหยุดยักย้ายถ่ายเทและฉ้อโกง มันรวบรวมเอกสารรายละเอียดเกี่ยวกับสุขภาพทางการเงินและการดำเนินงานของ บริษัท ในประเทศและต่างประเทศที่มีหุ้นเป็นเจ้าของและซื้อขายโดยประชาชน
ก.ล.ต. ตรวจสอบคุณภาพของข้อมูลที่ให้ไว้ในแบบฟอร์มเหล่านั้นและทำให้แน่ใจว่าข้อมูลนั้นตรงตามข้อกำหนดบางประการ นักลงทุนหลายคนมองดูเอกสารเหล่านี้และมักจะเลือกแบบฟอร์มเฉพาะเหนือแบบอื่น พวกเขาศึกษารูปแบบของเบาะแสภาพรวมของผลการดำเนินงานของ บริษัท หรือรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับกิจกรรมของ บริษัท ลองมาดูเอกสารที่ SEC ยื่นต่อนักลงทุนและสิ่งที่พวกเขาบอกคุณเกี่ยวกับ บริษัท
ประเด็นที่สำคัญ
- นักลงทุนสามารถประเมินสุขภาพของ บริษัท และตั้งสมมติฐานเกี่ยวกับอนาคตของ บริษัท ได้โดยการตรวจสอบเอกสารที่ยื่นต่อสำนักงาน ก.ล.ต. ที่จำเป็นคำชี้แจงการลงทะเบียนให้รายละเอียดเกี่ยวกับข้อเสนอด้านความปลอดภัยและความสามารถในการทำกำไรของ บริษัท รายงาน 10-K จำเป็นต้องมีงบก่อนการเชิญชวนนักลงทุนและรวมถึงขั้นตอนการลงคะแนนข้อมูลพื้นฐานของกรรมการเงินเดือนของผู้จัดการและข้อมูลอื่น ๆ ที่ไม่สามารถเข้าถึงได้อย่างง่ายดายในงบอื่น ๆ
งบการลงทะเบียน
งบการลงทะเบียนให้นักลงทุนมีความเข้าใจในหลักทรัพย์ที่เสนอและผลกำไรของ บริษัท บริษัท ทั้งหมดทั้งในและต่างประเทศจะต้องยื่นข้อความเหล่านี้หรือมีคุณสมบัติได้รับการยกเว้น งบประกอบด้วยสองส่วน:
- หนังสือชี้ชวน - เอกสารทางกฎหมายที่เรียกเก็บเงินจากผู้ออกหลักทรัพย์เพื่อให้รายละเอียดของการลงทุนที่เสนอวิธีการดำเนินธุรกิจประวัติความเป็นมาการจัดการสถานะทางการเงินและความเข้าใจในความเสี่ยง แบบฟอร์มทางการเงินที่รวมอยู่ในหนังสือชี้ชวนเช่นงบกำไรขาดทุนจะต้องได้รับการตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีรับอนุญาตที่เป็นอิสระ ข้อมูลเพิ่มเติม - นอกเหนือจากหนังสือชี้ชวน บริษัท อาจให้ข้อมูลเพิ่มเติมที่เกี่ยวข้องเช่นการขายล่าสุดของหลักทรัพย์ที่ไม่ได้ลงทะเบียน
รายงาน 10-K
10-K ให้นักลงทุนมีการวิเคราะห์ที่ครอบคลุมของ บริษัท มันคล้ายกับหนังสือชี้ชวนและมีข้อมูลมากกว่ารายงานประจำปี ตัวอย่างเช่นงบการเงินมีรายละเอียดมากขึ้น บริษัท จะต้องยื่นแบบแสดงรายการประจำปีแบบยาวนี้ภายใน 90 วันนับจากวันสิ้นปีบัญชีของพวกเขา
10-K ประกอบด้วยหลายส่วน:
- "สรุปธุรกิจ" อธิบายถึงการดำเนินงานของ บริษัท (รวมถึงธุรกิจต่างประเทศ) กลุ่มธุรกิจประวัติศาสตร์อสังหาริมทรัพย์การตลาดการวิจัยและพัฒนาการแข่งขันและพนักงานการอภิปรายและการวิเคราะห์ของฝ่ายบริหาร (MD&A) เป็นคำอธิบายที่ดีเกี่ยวกับ การดำเนินงานของ บริษัท และแนวโน้มทางการเงินงบการเงินอาจรวมถึงงบดุลงบกำไรขาดทุนและงบกระแสเงินสดส่วนอื่น ๆ หารือเกี่ยวกับทีมผู้บริหารของ บริษัท และการดำเนินการทางกฎหมาย
รายงาน 10-Q
เวอร์ชันที่ถูกตัดทอนของ 10-K คือ 10-Q 10-Q มีให้ภายใน 45 วันหลังจากสิ้นไตรมาสสามของปีงบประมาณแรกของแต่ละ บริษัท รายละเอียดเกี่ยวกับการพัฒนาล่าสุดของ บริษัท และแสดงตัวอย่างทิศทางที่วางแผนไว้ ความแตกต่างที่สำคัญจาก 10-K นั้นรวมถึงงบการเงินที่ยังไม่ผ่านการตรวจสอบและรายงานที่มีรายละเอียดน้อยกว่า
รายงาน 8-K
การพัฒนาที่สำคัญที่นักลงทุนควรทราบมีการอธิบายไว้ใน 10-K หรือ 10-Q แต่หากการพัฒนาเหล่านั้นไม่ได้ทำให้ทั้งสองยื่นในเวลาพวกเขาจะถูกนำเสนอใน 8-K เอกสารที่ไม่ได้กำหนดเวลานี้จะระบุเหตุการณ์เฉพาะและให้รายละเอียดเพิ่มเติมและการจัดแสดงเช่นตารางข้อมูลและข่าวประชาสัมพันธ์
เหตุการณ์ที่นำไปสู่การยื่นแบบ 8-K นั้น ได้แก่ การล้มละลายหรือการพิทักษ์ทรัพย์การบกพร่องอย่างมีนัยสำคัญการเสร็จสิ้นการได้มาหรือจำหน่ายสินทรัพย์การออกหรือการแต่งตั้งผู้บริหาร และกิจกรรมอื่น ๆ ที่มีความสำคัญต่อผู้ลงทุน
หนังสือมอบฉันทะ
ในหนังสือมอบฉันทะผู้ลงทุนสามารถดูเงินเดือนของผู้บริหารความขัดแย้งทางผลประโยชน์ที่อาจเกิดขึ้นและผลประโยชน์อื่น ๆ ที่ได้รับ จะถูกนำเสนอก่อนการประชุมผู้ถือหุ้นและจะต้องยื่นต่อสำนักงาน ก.ล.ต. ก่อนที่จะชักชวนให้ผู้ถือหุ้นลงคะแนนในการเลือกตั้งกรรมการและอนุมัติการดำเนินการอื่น ๆ ขององค์กร
แบบฟอร์ม 3, 4 และ 5
ในแบบฟอร์ม 3, 4 และ 5 นักลงทุนดูว่าเจ้าหน้าที่และกรรมการของ บริษัท เปลี่ยนไปอย่างไร
- ส่วนที่สับสนมากใน 10-K หรือ 10-QSudden ครั้งเดียวหรือค่าใช้จ่ายพิเศษ
บรรทัดล่าง
ในท้ายที่สุดคณะกรรมการ ก.ล.ต. ต้องการให้นักลงทุนทราบข้อเท็จจริงเพื่อให้พวกเขาสามารถตัดสินใจได้อย่างชาญฉลาดเกี่ยวกับเวลาที่พวกเขาซื้อขายหรือถือหลักทรัพย์ของ บริษัท การได้รับวัสดุที่มีอยู่และตีความอย่างถูกต้องสามารถให้คำแนะนำที่มีค่าแก่นักลงทุนเมื่อทำการตัดสินใจลงทุน
