Roth สั่งนิยามกฎ

กฎการสั่งซื้อของ Roth คืออะไร

กฎการสั่งซื้อของ Roth มีผลบังคับใช้กับวิธีการถอนเงินในบัญชีเกษียณอายุของ Roth แต่ละคน (IRA) ซึ่งจะถูกถอนออกดังนั้นจึงกำหนดว่าจะมีการจ่ายภาษีรายได้หรือไม่

เจ้าของบัญชีไม่จำเป็นต้องระบุคำสั่งซื้อนี้ มันถูกจัดการโดยอัตโนมัติโดย บริษัท ที่จัดการกองทุน

มีการแจกจ่ายเนื้อหาจาก Roth IRA ตามลำดับต่อไปนี้:

1. การมีส่วนร่วมของ IRA

2. การแปลงที่ต้องเสียภาษี

3. การแปลงที่ไม่ต้องเสียภาษี

4. รายได้

ทำความเข้าใจกฎการสั่งซื้อของ Roth

Roth IRA ตามคำนิยามเป็นยานพาหนะเพื่อการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ไม่ต้องเสียภาษีในการเกษียณอายุ กล่าวคือเจ้าของบัญชีชำระภาษีรายได้ที่ต้องชำระในระหว่างปีที่นำเงินเข้าบัญชี ไม่มีการเก็บภาษีเพิ่มเติมจากเงินต้นหรือรายได้เมื่อมีการจ่ายคุณสมบัติ

วลีสำคัญคือ "การกระจายที่ผ่านการรับรอง"

กฎการสั่งซื้อจะใช้เมื่อการแจกจ่ายจากบัญชี Roth IRA ไม่ใช่การแจกจ่ายแบบมีคุณสมบัติ ตัวอย่างเช่นอาจมีการคิดภาษีหากเงินถูกถอนออกจากบัญชีเร็วเกินไป

ดังนั้นจึงจำเป็นต้องมีกฎเกณฑ์ในการพิจารณาว่าจำนวนเงินที่จ่ายนั้นมีคุณสมบัติเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือไม่

การรู้กฎการสั่งซื้อสามารถช่วยให้แต่ละคนสามารถกำหนดจำนวนเงินสดที่สามารถนำมาจากบัญชี Roth IRA และแม้แต่ช่วงเวลาที่เหมาะสมที่สุดในการลดการลงโทษหรือค่าธรรมเนียม

กฎในเชิงลึก

ภายใต้กฎการรวมและการสั่งซื้อ Roth IRAs ของแต่ละบุคคลจะได้รับการปฏิบัติเหมือนเป็นบัญชีเดียว นั่นคือถ้าคนที่มีบัญชี IRA หลายบัญชีกรมสรรพากรถือว่าพวกเขาเป็นกองทุนเดียว

IRS แสดงลำดับชั้นการกระจายสำหรับสินทรัพย์ภายในบัญชี Roth IRA ซึ่งสามารถแบ่งย่อยตามประเภทของการมีส่วนร่วม ตัวอย่างเช่นการมีส่วนร่วมมาก่อนเสมอตามด้วยการแปลงใด ๆ ที่เกี่ยวข้องตามลำดับปีของการมีส่วนร่วม การแปลงภายในบัญชี Roth IRA มีกฎของตนเองดังนั้นสินทรัพย์ก่อนหักภาษีที่ถูกแปลงจะต้องได้รับการจัดสรรก่อนและสินทรัพย์หลังหักภาษีที่ถูกแปลงจะถูกจัดสรรเป็นครั้งที่สอง เราต้องคำนึงถึงด้วยว่าการสนทนานั้นต้องเสียภาษีหรือไม่ต้องเสียภาษีโดยมีการกระจายการแปลงที่ต้องเสียภาษีก่อน มีการกระจายรายได้ครั้งสุดท้าย

ตัวอย่างของกฎการสั่งซื้อ

นอกจากนี้ยังมีกฎเกี่ยวกับสินทรัพย์เฉพาะ ตัวอย่างเช่นการบริจาคมีการแจกจ่ายปลอดภาษีปลอดภาษีและการลงโทษและการดัดแปลงสินทรัพย์ก่อนหักภาษีถูกแจกจ่ายโดยไม่ต้องเสียภาษีหรือถูกลงโทษหากพวกเขาถูกกักตัวไว้ในบัญชีเป็นเวลาห้าปีหรือมากกว่า

หากสินทรัพย์ก่อนหักภาษีไม่ได้ถูกจัดขึ้นในบัญชีเป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีจะมีการคิดค่าธรรมเนียม 10 เปอร์เซ็นต์สำหรับการจัดจำหน่าย

อย่างไรก็ตามการแปลงสินทรัพย์หลังหักภาษีจะได้รับการแจกจ่ายแบบปลอดภาษีและปลอดโทษเสมอ

รายได้เพิ่มเติมจะถูกแจกจ่ายแบบปลอดภาษีและปลอดโทษหากมี Roth IRA เป็นเวลาห้าปีและมีการแจกจ่ายในหรือหลังอายุ 59 1⁄2 หรือหลังจากการเสียชีวิตความพิการหรือการซื้อบ้านครั้งแรก

รายได้นอกสถานการณ์เหล่านี้ส่วนใหญ่จะต้องเสียภาษีและถูกลงโทษแม้ว่าจะมีข้อยกเว้นการลงโทษในบางสถานการณ์ก็ตาม

เพื่อให้เห็นภาพว่ากฎการสั่งซื้ออาจทำงานได้อย่างไรให้พิจารณาบุคคลที่เปลี่ยน IRA ดั้งเดิมเป็น Roth IRA หากบุคคลที่มีอายุต่ำกว่า 59 1/2 และต้องการถอนรายได้บางส่วนจากกองทุนภายในระยะเวลาห้าปีภาษีจะต้องเสียค่าปรับทั้งการถอนต้นและภาษี