Roth 401 (k) คืออะไร?
Roth 401 (k) เป็นบัญชีออมทรัพย์เพื่อการลงทุนที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างซึ่งได้รับการสนับสนุนด้วยเงินดอลลาร์หลังหักภาษีจนถึงขีด จำกัด ผลงานของแผน บัญชีการลงทุนประเภทนี้เหมาะสมอย่างยิ่งสำหรับผู้ที่คิดว่าพวกเขาจะอยู่ในกรอบภาษีที่สูงขึ้นในการเกษียณอายุมากกว่าตอนนี้เนื่องจากการถอนเงินปลอดภาษี ในทางกลับกันแผน 401 (k) ในทางกลับกันได้รับการสนับสนุนด้วยเงิน pretax ซึ่งส่งผลให้ต้องเสียภาษีสำหรับการถอนในอนาคต
รู้เบื้องต้นเกี่ยวกับ 401 (K)
ทำความเข้าใจกับ Roth 401 (k)
Roth 401 (k) เป็นรถยนต์ประหยัดพลังงานไฮบริดที่ไม่เหมือนใครซึ่งผสมผสานคุณสมบัติที่ดีที่สุดของแผน 401 (k) แบบดั้งเดิมและ Roth IRA ผลงานของพนักงานใช้เงินดอลลาร์หลังหักภาษีโดยไม่มีข้อ จำกัด ด้านรายได้ในการเข้าร่วม
ประเด็นที่สำคัญ
- Roth 401 (K) เป็นยานพาหนะเพื่อการออมเพื่อการเกษียณอายุที่รวมเอาคุณสมบัติจากแผน 401 (k) แบบดั้งเดิมและ Roth IRAs การมีส่วนร่วมและรายได้สามารถถอนได้โดยไม่ต้องเสียภาษีตราบใดที่มีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์สำหรับปี 2020 ขีด จำกัด คือ $ 19, 500 ($ 19, 000 สำหรับ 2019) และผู้ที่มีอายุตั้งแต่ 50 ปีขึ้นไปสามารถมีส่วนร่วมได้อีก $ 6, 500 ($ 6, 000 สำหรับปี 2019)
Roth 401 (k) ขึ้นอยู่กับข้อ จำกัด ในการบริจาคตามอายุของแต่ละบุคคล ตัวอย่างเช่นขีด จำกัด ผลงานสำหรับบุคคลในปี 2019 คือ $ 19, 000 ต่อปี (เพิ่มขึ้น $ 500 จาก 2018) บุคคลที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปสามารถมีส่วนร่วมได้มากขึ้น $ 6, 000 เป็นเงินบริจาค ในปีพ. ศ. 2563 วงเงินบริจาคเพิ่มขึ้นอีกเป็น $ 19, 500 และการเพิ่มขึ้นถึง $ 6, 500
การถอนเงินจากการบริจาคและรายได้ใด ๆ จะไม่ถูกเก็บภาษีตราบใดที่การถอนเป็นการกระจายที่ผ่านการรับรองซึ่งหมายถึงต้องปฏิบัติตามเกณฑ์บางประการ อันดับแรกบัญชี Roth 401 (k) ต้องถูกระงับไว้อย่างน้อยห้าปี นอกจากนี้การถอนจะต้องเกิดขึ้นในบัญชีของความพิการในหรือหลังการตายของเจ้าของบัญชีหรือเมื่อเจ้าของบัญชีถึงอายุอย่างน้อย59½
การแจกจ่ายเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับผู้ที่มีอายุอย่างน้อย 70 ปีเว้นแต่บุคคลนั้นจะยังคงทำงานอยู่ใน บริษัท ที่ถือ 401 (k) และไม่ได้เป็นเจ้าของ 5% (หรือมากกว่า) ของธุรกิจที่สนับสนุนแผน
ตัวอย่างของ Roth 401 (k)
สมมติว่าคุณมีรายได้ $ 4, 000 ต่อเดือนและได้จัดสรร 5% เป็นเงิน Roth 401 (k) จากนั้น $ 200 จะถูกหักออกจากเงินเดือนของคุณในแต่ละเดือนหลังหักภาษี ซึ่งตรงข้ามกับการบริจาค 401 (k) ซึ่งจะถูกหักออกจากดอลลาร์ล่วงหน้า
Roth 401 (k) กับ 401 ดั้งเดิม (k)
ความแตกต่างที่สำคัญระหว่าง Roth 401 (k) และ 401 ดั้งเดิม (k) นั้นเกี่ยวข้องกับการเก็บภาษีจากเงินทุนและการแจกแจง เมื่อ 401 (k) ดั้งเดิมได้รับการสนับสนุนเงินสมทบจะถูกหักออกจากรายได้ค่าจ้างล่วงหน้าของพนักงาน อีกทางเลือกหนึ่งการบริจาคเพื่อ Roth 401 (k) ทำหลังจากนำภาษีออกไปแล้ว
ซึ่งแตกต่างจาก Roth 401 (k), Roth IRA ไม่จำเป็นต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำ
เมื่อมีการแจกจ่ายที่ทำจาก 401 (k) แบบดั้งเดิมเจ้าของบัญชีจะต้องเสียภาษีจากเงินบริจาคและรายได้ แต่ด้วย Roth 401 (k) เจ้าของบัญชีจะไม่ถูกเรียกเก็บภาษีใด ๆ จากการแจกแจงตราบใดที่มีคุณสมบัติ
Roth 401 (k) s ไม่สามารถใช้ได้ในทุกรูปแบบการเกษียณอายุของ บริษัท ที่ได้รับการสนับสนุน เมื่อเป็นเช่นนั้น 43% ของผู้ออมทรัพย์เลือกรับมากกว่า 401 (k) แบบดั้งเดิม Millennials มีแนวโน้มที่จะนำไปสู่ Roth 401 (k) มากกว่า Gen Xers หรือ boomers ทารก
ข้อดีของ Roth 401 (k)
ประโยชน์ของ Roth 401 (k) มีผลกระทบมากที่สุดกับบุคคลที่อยู่ในวงเล็บภาษีต่ำซึ่งคาดว่าจะย้ายเข้าสู่วงเล็บภาษีสูงขึ้นในอนาคต เนื่องจากการเสียภาษีมีส่วนร่วมในอัตราภาษีที่ต่ำกว่าและการแจกปลอดภาษีเมื่อบุคคลอยู่ในกรอบภาษีที่สูงขึ้น บุคคลที่อายุน้อยยังมีเวลามากขึ้นสำหรับบัญชีที่จะเติบโตปลอดภาษีก่อนเกษียณและดังนั้นจึงได้รับประโยชน์มากขึ้นจากความจริงที่ว่าการกระจายของเงินบริจาคไม่เพียง แต่สร้างรายได้ แต่ไม่ได้เก็บภาษี
นั่นเป็นเหตุผลที่ Roth 401 (k) อาจมีประโยชน์น้อยกว่าสำหรับผู้ที่คาดหวังว่าจะทิ้งวงเล็บภาษีเช่นบุคคลที่ใกล้จะเกษียณซึ่งคาดว่าจะมีรายได้ลดลง
ประวัติของ Roth 401 (k)
ในปี 2544 สภาคองเกรสผ่านพระราชบัญญัติการกระทบยอดการเติบโตทางเศรษฐกิจและการลดหย่อนภาษี (EGTRRA) พระราชบัญญัติดังกล่าวได้ลดอัตราภาษีเงินได้ตามภาวะเศรษฐกิจถดถอยในปี 2544 และสร้าง Roth 401 (k) เพื่อเพิ่มการมีส่วนร่วมในการลดหย่อนภาษีที่ประชาชนสามารถทำได้
ตั้งแต่ต้นปีพ. ศ. 2549 นายจ้างได้รับอนุญาตให้แก้ไขเอกสารแผน 401 (k) ของพวกเขาเพื่อให้พนักงานสามารถเลือกใช้การรักษาภาษีของ Roth IRA (ร่วมกับดอลลาร์หลังหักภาษี) สำหรับเงินบริจาคบางส่วนหรือทั้งหมด Roth 401 (k) s ถูกระบุไว้ในมาตรา 402A ของประมวลรัษฎากรภายใน
