อัตราส่วนเงินกองทุนที่ปรับความเสี่ยงคืออะไร?
อัตราส่วนเงินกองทุนที่ปรับความเสี่ยงใช้เพื่อวัดความสามารถของสถาบันการเงินในการดำเนินงานต่อไปในกรณีที่เศรษฐกิจตกต่ำ คำนวณโดยการหารทุนที่ปรับแล้วของสถาบันการเงินด้วยสินทรัพย์เสี่ยง (RWA)
ทำความเข้าใจกับอัตราส่วนเงินกองทุนที่ปรับความเสี่ยง
อัตราส่วนเงินกองทุนที่ปรับความเสี่ยงเป็นการวัดความยืดหยุ่นของงบดุลของสถาบันการเงินโดยเน้นการใช้ทรัพยากรเงินทุนเพื่อทนความเสี่ยงทางเศรษฐกิจหรือภาวะถดถอย ยิ่งทุนของสถาบันยิ่งสูงเท่าไหร่อัตราส่วนเงินทุนก็จะยิ่งสูงขึ้นซึ่งน่าจะแปลว่ามีความเป็นไปได้สูงที่กิจการจะยังคงมีเสถียรภาพในกรณีที่เศรษฐกิจตกต่ำอย่างรุนแรง
ตัวหารในอัตราส่วนนี้ค่อนข้างซับซ้อนเนื่องจากสินทรัพย์แต่ละรายการต้องได้รับการจัดอันดับโดยความสามารถในการดำเนินการตามที่คาดไว้ ตัวอย่างเช่นโรงงานผลิตรายได้ไม่มั่นใจว่าจะสร้างกระแสเงินสดเป็นบวก กระแสเงินสดที่เป็นบวกอาจขึ้นอยู่กับต้นทุนเงินทุนการซ่อมแซมโรงงานการบำรุงรักษาการเจรจาต่อรองแรงงานและปัจจัยอื่น ๆ สำหรับสินทรัพย์ทางการเงินเช่นพันธบัตร บริษัท การทำกำไรขึ้นอยู่กับอัตราดอกเบี้ยและความเสี่ยงเริ่มต้นของผู้ออกตราสาร โดยทั่วไปแล้วสินเชื่อธนาคารจะมาพร้อมกับค่าเผื่อการสูญเสีย
การคำนวณอัตราส่วนเงินกองทุนที่ปรับความเสี่ยง
การกำหนดเงินทุนที่ปรับแล้วทั้งหมดของคุณเป็นขั้นตอนแรกในการหาอัตราส่วนเงินกองทุนที่มีการปรับความเสี่ยง ทุนที่ปรับแล้วทั้งหมดคือผลรวมของส่วนของผู้ถือหุ้นและตราสารใกล้เคียงที่ปรับตามส่วนของเจ้าของ
ถัดไปจะวัดมูลค่าของสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยง (RWA) มูลค่าของ RWA คือผลรวมของสินทรัพย์แต่ละรายการคูณด้วยความเสี่ยงส่วนบุคคลที่ได้รับมอบหมาย หมายเลขนี้มีการระบุเป็นเปอร์เซ็นต์และสะท้อนถึงอัตราต่อรองที่สินทรัพย์จะรักษามูลค่าไว้นั่นคือไม่คุ้มค่า
ตัวอย่างเช่นพันธบัตรเงินสดและตั๋วเงินคลังมีโอกาสเกือบ 100% ของตัวทำละลายที่เหลืออยู่ การจำนองน่าจะมีความเสี่ยงระดับกลางในขณะที่ตราสารอนุพันธ์ควรมีความฉลาดทางความเสี่ยงที่สูงขึ้นประกอบกับพวกเขา
ขั้นตอนสุดท้ายในการกำหนดอัตราส่วนเงินกองทุนที่มีการปรับความเสี่ยงคือการหารทุนที่ปรับแล้วทั้งหมดด้วยสินทรัพย์เสี่ยง (RWA) การคำนวณนี้จะส่งผลให้อัตราส่วนเงินกองทุนที่ปรับตามความเสี่ยง ยิ่งอัตราส่วนเงินกองทุนที่ปรับความเสี่ยงสูงขึ้นเท่าใดความสามารถของสถาบันการเงินในการรับมือกับภาวะเศรษฐกิจที่ถดถอยก็จะยิ่งดีขึ้น
มาตรฐานอัตราส่วนเงินกองทุนที่ปรับความเสี่ยง
วัตถุประสงค์ของอัตราส่วนเงินกองทุนที่ปรับความเสี่ยงคือการประเมินเกณฑ์ความเสี่ยงที่แท้จริงของสถาบันที่มีระดับความแม่นยำสูงกว่า นอกจากนี้ยังช่วยให้การเปรียบเทียบระหว่างสถานที่ทางภูมิศาสตร์ที่แตกต่างกันรวมถึงการเปรียบเทียบข้ามประเทศ
คณะกรรมการบาเซิลเกี่ยวกับการกำกับดูแลการธนาคารเริ่มแรกแนะนำมาตรฐานและกฎระเบียบเหล่านี้สำหรับธนาคารในเอกสารที่เรียกว่าบาเซิล I. คำแนะนำถูกแก้ไขในภายหลังโดย Basel II ซึ่งแนะนำว่าธนาคารควรมีเงินทุนเพียงพอที่จะครอบคลุมอย่างน้อย 8% ของสินทรัพย์ถ่วงน้ำหนัก. Basel III ทำการกลั่นกรองเอกสารเพิ่มเติมเพื่อระบุการคำนวณสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงขึ้นอยู่กับเวอร์ชันของเอกสารที่กำลังถูกติดตาม
