อัตราการเปลี่ยนคืออะไร?
อัตราการทดแทนคือเปอร์เซ็นต์ของรายได้ก่อนวัยเกษียณของคนงานที่จ่ายโดยโปรแกรมบำนาญเมื่อเกษียณอายุ ในระบบบำนาญซึ่งคนงานได้รับการจ่ายเงินที่แตกต่างกันอย่างมากเนื่องจากรายได้ที่แตกต่างกันอัตราการทดแทนคือการวัดทั่วไปที่สามารถใช้เพื่อกำหนดประสิทธิภาพของระบบบำนาญ ในบางกรณีคนงานสามารถใช้อัตราทดแทนเพื่อประเมินรายได้หลังเกษียณจากแผน
ทำความเข้าใจเกี่ยวกับอัตราการเปลี่ยน
อัตราการเปลี่ยนทดแทนหรือที่เรียกว่าอัตราการทดแทนรายได้ทำหน้าที่เป็นตัวชี้วัดเปอร์เซ็นต์ของรายได้ปัจจุบันของคนงานที่คาดว่าจะมีการวางแผนเกษียณอายุแบบบำนาญพื้นฐาน นอกเหนือจากตัวเลือกการเกษียณอายุตาม บริษัท บำนาญชาวอเมริกันส่วนใหญ่จะมีสิทธิ์ได้รับรูปแบบของการทดแทนรายได้นี้เมื่อมีคุณสมบัติสำหรับผลประโยชน์การเกษียณอายุประกันสังคม
อัตราการทดแทนจะกล่าวถึงโดยทั่วไปในการอภิปรายมากกว่าระบบประกันสังคมของสหรัฐอเมริกา ภายใต้กฎหมายประกันสังคม ณ ปี 2558 อัตราการเปลี่ยนทดแทนควรกำหนดเป้าหมายประมาณ 60% สำหรับพนักงานโดยเฉลี่ย อย่างไรก็ตามผลประโยชน์ประจำปีจากรายได้ประกันสังคมถูก จำกัด ไว้ เนื่องจากคนงานบางคนมีแผนการเกษียณอายุหรือผลประโยชน์นอกเหนือจากสวัสดิการประกันสังคมอัตราการทดแทนนี้อาจเป็นเพียงส่วนหนึ่งของเงินทุนที่มีให้เมื่อเกษียณอายุ
ความต้องการทดแทนรายได้แตกต่างกันไปในแต่ละบุคคล จำนวนคนที่อาจต้องมีการวิเคราะห์มาตรฐานการครองชีพที่คนต้องการรักษาและทำความเข้าใจกับค่าใช้จ่ายที่จำเป็นในการรักษามาตรฐานที่ ตัวอย่างเช่นหากพนักงานสองคนได้รับค่าจ้างรายปีเท่ากันที่ 100, 000 ดอลลาร์ แต่หนึ่งคนต้องการ $ 45, 000 ต่อปีเพื่อรักษามาตรฐานการครองชีพที่ต้องการในขณะที่อีกคนหนึ่งต้องการ 60, 000 ดอลลาร์อัตราการทดแทนสำหรับบุคคลเหล่านั้นจะเป็น 45% และ 60% ตามลำดับ
ประเด็นที่สำคัญ
- อัตราการทดแทนหมายถึงร้อยละของรายได้การจ้างงานรายปีของแต่ละบุคคลที่ถูกแทนที่ด้วยรายได้เกษียณอายุเมื่อพวกเขาออกจากตำแหน่งอัตราการแทนที่มักจะต่ำกว่า 100% เนื่องจากผู้สูงอายุคิดว่ามีค่าครองชีพและค่าใช้จ่ายน้อยลงเช่นการจำนอง เพิ่มความปลอดภัยทางสังคมในสหรัฐอเมริกาพร้อมกับเงินบำนาญส่วนตัวและการถอนออกจากบัญชีเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองเช่นแผน 401 (k) ล้วนมีส่วนทำให้อัตราการทดแทน
อัตราการเปลี่ยนและเงินบำนาญที่สนับสนุนโดยองค์กร
แผนเงินบำนาญหรือที่เรียกว่าแผนผลประโยชน์ที่กำหนดให้ผลประโยชน์ที่ระบุแก่พนักงาน บ่อยครั้งที่การคำนวณเหล่านี้ขึ้นอยู่กับจำนวนปีที่พนักงานแต่ละคนทำงานให้กับองค์กรเพื่อให้พนักงานได้รับอัตราร้อยละของเครดิตอัตราการเปลี่ยนต่อปีของการบริการ เมื่อเกษียณอายุพนักงานที่มีสิทธิ์สามารถได้รับผลประโยชน์คำนวณจากอัตราการทดแทนทั้งหมดที่ได้รับเมื่อเปรียบเทียบกับเงินเดือนประจำปีเฉลี่ยที่ได้รับในช่วงระยะเวลาหนึ่ง
ในขณะที่เงินบำนาญประเภทนี้สามารถเสนอได้โดยองค์กรที่หลากหลาย แต่ก็มักจะเห็นได้ทั่วไปในภาครัฐเช่นพนักงานของรัฐแทนที่จะเป็นภาคเอกชน
