นิยามการลงทุนที่มีคุณสมบัติ

การลงทุนที่ผ่านการรับรองคืออะไร

การลงทุนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหมายถึงการลงทุนที่ซื้อโดยมีรายได้ก่อนหักภาษีซึ่งมักจะอยู่ในรูปแบบของการมีส่วนร่วมในแผนการเกษียณอายุ เงินทุนที่ใช้ซื้อเงินลงทุนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจะไม่ต้องเสียภาษีจนกว่าผู้ลงทุนจะถอนออก

การลงทุนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมทำงานอย่างไร

การลงทุนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเป็นการสร้างแรงจูงใจให้กับบุคคลที่จะมีส่วนร่วมในบัญชีออมทรัพย์บางประเภทโดยการเลื่อนภาษีจนกว่าผู้ลงทุนจะถอนเงิน การมีส่วนร่วมในบัญชีที่ผ่านการรับรองจะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของแต่ละบุคคลในปีที่กำหนดทำให้การลงทุนน่าสนใจยิ่งกว่าการลงทุนที่คล้ายกันในบัญชีที่ไม่ผ่านการรับรอง

ตัวอย่างการลงทุนที่มีคุณสมบัติ

สำหรับบุคคลที่มีรายได้สูงการชะลอการเก็บภาษีจากรายได้จนกว่าการกระจายจากกองทุนเกษียณอายุอาจทำให้ประหยัดได้สองทาง ตัวอย่างเช่นพิจารณาคู่สมรสที่มีรายได้รวมจะผลักดันพวกเขาเพียงแค่จุดคุ้มทุนเพื่อวงเล็บภาษีที่สูงขึ้น ในปีพ. ศ. 2563 การแต่งงานกันของคู่สมรสจะเห็นอัตราภาษีที่เพิ่มขึ้นจาก 24% เป็น 32% สำหรับผลประกอบการมากกว่า $ 326, 600 เนื่องจาก IRS ใช้อัตราภาษีส่วนเพิ่มรายได้ทั้งสองของปี 2020 ระหว่าง $ 80, 250 และ $ 171, 050 จะถูกเก็บภาษีที่ 24%

สมมติว่านายจ้างของคู่สมรสแต่ละคนเสนอแผน 401 (k) และทั้งคู่ทำเงินบริจาคสูงสุดสำหรับปี ขีด จำกัด มาตรฐานสำหรับบุคคลที่มีส่วนร่วมในแผน 401 (k) ในปี 2020 คือ $ 19, 500 ดังนั้นทั้งคู่จึงสามารถตัดรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้ 39, 000 ดอลลาร์ทำให้จำนวนทั้งหมดลดลงจาก 326, 600 เป็น 287, 600 เหรียญซึ่งสะดวกสบายภายในกรอบภาษี 24%

หลังจากเกษียณอายุภาษีของทั้งคู่จะจ่ายในการกระจายจะสอดคล้องกับรายได้หลังเกษียณซึ่งมีแนวโน้มที่จะน้อยกว่าเงินเดือนรวมของพวกเขา ในขอบเขตที่การกระจายการเกษียณอายุของพวกเขาอยู่ต่ำกว่าเกณฑ์สำหรับวงเล็บภาษีรายได้ที่สูงขึ้นพวกเขาจะได้กำไรจากความแตกต่างระหว่างอัตรากำไรขั้นต้นที่พวกเขาจะต้องจ่ายในปัจจุบันและอัตรากำไรขั้นต้นที่ต่ำกว่าที่จ่ายในอนาคต

Roth IRAs เปรียบเทียบกับการลงทุนที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด

การลงทุนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับสถานะภาษีรอการตัดบัญชีมักจะรวมถึงค่างวด, หุ้น, พันธบัตร, IRAs, แผนการออมเพื่อการเกษียณ (RRSPs) ที่ลงทะเบียนและประเภทของความน่าเชื่อถือบางประเภท IRA แบบดั้งเดิมและตัวแปรมุ่งสู่คนที่ประกอบอาชีพอิสระเช่นแผน SEP และ SIMPLE IRA ทั้งหมดตกอยู่ภายใต้หมวดหมู่ของการลงทุนที่มีคุณสมบัติ

Roth IRAs ทำงานแตกต่างกันเล็กน้อย เมื่อผู้คนมีส่วนร่วมกับ Roth IRAs พวกเขาใช้รายได้หลังหักภาษี ในกรณีที่การลงทุนที่มีคุณสมบัติมีข้อได้เปรียบทางภาษีโดยการเลื่อนการชำระภาษี Roth IRAs เสนอข้อได้เปรียบทางภาษีโดยให้ผู้มีส่วนร่วมจ่ายภาษีในกองทุนการลงทุนของพวกเขาล่วงหน้าเพื่อแลกกับการแจกแจงที่มีคุณสมบัติ ภายใต้ Roth IRA การแจกแจงที่ตรงตามเกณฑ์บางอย่างหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีเพิ่มเติมใด ๆ กำจัดภาษีใด ๆ จากการแข็งค่าของเงินสมทบ