คำจำกัดความของแผนบำนาญ

สารบัญ

• แผนเงินบำนาญคืออะไร?
• ประเภทหลักของแผนเงินบำนาญ
• แผนเงินบำนาญ: แฟคตอริ่งใน ERISA
• แผนเงินบำนาญ: การได้รับผลประโยชน์
• แผนเงินบำนาญ: พวกเขาต้องเสียภาษีหรือไม่
• บริษัท สามารถเปลี่ยนแผนได้ไหม?
• แผนเงินบำนาญเทียบกับกองทุนบำเหน็จบำนาญ
• ข้อดีและข้อเสีย
• เงินงวดประจำเดือนหรือเงินก้อน
• ซึ่งเงินมากขึ้น?
• ปัจจัยการตัดสินใจอื่น ๆ
• แผนการบริจาค - กำหนด

แผนเงินบำนาญคืออะไร?

แผนเงินบำนาญเป็นแผนการเกษียณอายุที่ต้องการให้นายจ้างจ่ายเงินสมทบเข้ากองทุนรวมเพื่อผลประโยชน์ในอนาคตของคนงาน กลุ่มของเงินลงทุนในนามของพนักงานและรายได้จากการลงทุนสร้างรายได้ให้กับพนักงานเมื่อเกษียณอายุ

นอกเหนือจากเงินสมทบของนายจ้างแล้วแผนการบำนาญบางอย่างยังมีองค์ประกอบการลงทุนโดยสมัครใจ แผนเงินบำนาญอาจอนุญาตให้คนงานมีส่วนร่วมในรายได้ปัจจุบันของเขาจากค่าจ้างในแผนการลงทุนเพื่อช่วยกองทุนเพื่อการเกษียณ นายจ้างอาจจับคู่ส่วนหนึ่งของเงินบริจาคประจำปีของคนงานได้มากถึงร้อยละเฉพาะหรือจำนวนเงินดอลลาร์

แผนเงินบำนาญ

ประเภทหลักของแผนเงินบำนาญ

แผนการเงินบำนาญมีสองประเภทหลัก ๆ คือแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้และแผนการสมทบที่กำหนดไว้

แผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้

ในแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้นายจ้างรับประกันว่าพนักงานจะได้รับผลประโยชน์เป็นจำนวนแน่นอนเมื่อเกษียณอายุโดยไม่คำนึงถึงผลการดำเนินงานของกลุ่มการลงทุน นายจ้างจะต้องรับผิดชอบในการจ่ายเงินบำนาญเฉพาะไปยังผู้เกษียณอายุ (จำนวนเงินจะถูกกำหนดโดยสูตรมักขึ้นอยู่กับรายได้และจำนวนปีที่ทำงาน) และหากสินทรัพย์ในแผนบำนาญไม่เพียงพอที่จะจ่ายผลประโยชน์ บริษัท จะต้องรับผิดชอบในส่วนที่เหลือของการชำระเงิน

วันที่แผนการสนับสนุนบำนาญของนายจ้างจากอเมริกันในปี 1870 (บริษัท อเมริกันเอ็กซ์เพรสก่อตั้งขึ้นเป็นครั้งแรก แผนเงินบำนาญ ในปี 1875) และในระดับสูงในปี 1980 พวกเขาครอบคลุมเกือบครึ่งหนึ่งของแรงงานภาคเอกชนทั้งหมด สำนักงานสถิติแห่งชาติประมาณ 90% ของพนักงานภาครัฐและพนักงานภาคเอกชนประมาณ 10% ในสหรัฐอเมริกาได้รับการคุ้มครองโดยแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ในวันนี้

แผนการบริจาค - กำหนด

ในแผนการจ่ายสมทบที่กำหนดไว้นายจ้างจะให้เงินช่วยเหลือตามแผนเฉพาะสำหรับคนงานซึ่งมักจะจับคู่กับระดับเงินสมทบที่ทำโดยลูกจ้าง ผลประโยชน์สุดท้ายที่พนักงานจะได้รับขึ้นอยู่กับผลการดำเนินงานของการลงทุนตามแผน: ความรับผิดชอบของ บริษัท ในการจ่ายผลประโยชน์เฉพาะจะสิ้นสุดลงเมื่อมีการบริจาคเงิน

เนื่องจากนี่เป็นราคาที่ถูกกว่าบำนาญแบบเดิมมากเมื่อ บริษัท ไม่สามารถหาเงินทุนได้ บริษัท เอกชนจำนวนมากขึ้นจึงย้ายไปสู่แผนประเภทนี้และสิ้นสุดแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ แผนการกำหนดผลงานที่ดีที่สุดที่รู้จักกันดีคือ 401 (k) และแผนเทียบเท่าสำหรับคนงานที่ไม่หวังผลกำไรคือ 403 (b)

ในการพูดจาทั่วไป "แผนเงินบำนาญ" มักหมายถึงแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้แบบดั้งเดิมมากขึ้นด้วยการจ่ายเงินที่กำหนดรับเงินทุนและควบคุมโดยนายจ้าง

บาง บริษัท เสนอแผนทั้งสองประเภท พวกเขายังอนุญาตให้พนักงานเกลือกกลิ้ง 401 (k) ยอดคงเหลือในแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้

มีรูปแบบอื่นแผนการเงินบำนาญแบบจ่ายตามที่คุณไป จัดตั้งขึ้นโดยนายจ้างสิ่งเหล่านี้มีแนวโน้มที่จะได้รับเงินสนับสนุนจากพนักงานทั้งหมดซึ่งสามารถเลือกหักเงินเดือนหรือเงินสมทบก้อน (ซึ่งโดยทั่วไปจะไม่ได้รับอนุญาตในแผน 401 (k)) มิฉะนั้นพวกเขาคล้ายกับแผน 401 (k) ยกเว้นว่าพวกเขามักจะเสนอการแข่งขันของ บริษัท

แผนเงินบำนาญ: แฟคตอริ่งใน ERISA

พระราชบัญญัติความปลอดภัยเกี่ยวกับการเกษียณอายุของพนักงาน พ.ศ. 2517 (ERISA) เป็นกฎหมายของรัฐบาลกลางที่ออกแบบมาเพื่อปกป้องทรัพย์สินเพื่อการเกษียณของนักลงทุนและกฎหมายได้กำหนดแนวทางเฉพาะเพื่อให้ผู้ที่ได้รับการรับรองแผนการเกษียณอายุต้องปฏิบัติตามเพื่อปกป้องทรัพย์สินของพนักงานภาคเอกชน

บริษัท ที่ให้บริการแผนการเกษียณอายุจะเรียกว่าผู้ให้การสนับสนุนแผน (fiduciaries) และ ERISA กำหนดให้แต่ละ บริษัท จัดเตรียมข้อมูลแผนเฉพาะระดับให้กับพนักงานที่มีสิทธิ์ ผู้ให้การสนับสนุนแผนให้รายละเอียดเกี่ยวกับทางเลือกการลงทุนและจำนวนเงินดอลล่าร์ของการมีส่วนร่วมของพนักงานที่ บริษัท จับคู่หากมี พนักงานต้องเข้าใจถึงการได้รับสิทธิซึ่งหมายถึงจำนวนเงินดอลล่าร์ของสินทรัพย์บำนาญที่แรงงานเป็นเจ้าของ การได้รับสิทธิขึ้นอยู่กับจำนวนปีที่ให้บริการและปัจจัยอื่น ๆ

แผนเงินบำนาญ: การได้รับผลประโยชน์

การลงทะเบียนในแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้โดยปกติแล้วจะเป็นแบบอัตโนมัติภายในหนึ่งปีของการจ้างงานแม้ว่าการมอบผลประโยชน์นั้นจะสามารถทำได้ทันทีหรือกระจายออกไปกว่าเจ็ดปี ผลประโยชน์ จำกัด มีให้และออกจาก บริษัท ก่อนเกษียณอาจทำให้สูญเสียสิทธิประโยชน์บางส่วนหรือทั้งหมดของพนักงาน

ด้วยแผนการบริจาคที่กำหนดไว้เงินสมทบของคุณจะถูกมอบให้ 100% ทันทีที่พวกเขาไปถึงบัญชีของคุณ แต่ถ้านายจ้างของคุณตรงกับการบริจาคหรือให้สต็อก บริษัท ของคุณเป็นส่วนหนึ่งของแพ็คเกจผลประโยชน์ของคุณมันอาจกำหนดตารางเวลาให้คุณในแต่ละปีจนกว่าคุณจะได้รับ "ผลประโยชน์เต็มที่" อย่างไรก็ตามเนื่องจากการมีส่วนร่วมเพื่อการเกษียณอายุนั้นไม่ได้หมายความว่าคุณจะได้รับอนุญาตให้ทำการถอนเงินได้

แผนเงินบำนาญ: พวกเขาต้องเสียภาษีหรือไม่

แผนการบำนาญส่วนใหญ่ที่นายจ้างให้การสนับสนุนนั้นผ่านการรับรองซึ่งหมายความว่าพวกเขาปฏิบัติตามประมวลรัษฎากรภายใน 401 (a) และพระราชบัญญัติความมั่นคงเกี่ยวกับรายได้เพื่อการเกษียณอายุของพนักงานปี 1974 (ERISA) นั่นทำให้พวกเขามีสถานะภาษีที่ได้เปรียบ นายจ้างได้รับการลดหย่อนภาษีจากเงินสมทบที่พวกเขาทำตามแผนสำหรับพนักงานของพวกเขา พนักงานที่ทำเช่นนั้น: การมีส่วนร่วมที่พวกเขาทำกับแผนมาจาก "ยอด" ของเงินเดือน - นั่นคือถูกนำออกจากรายได้รวมของพวกเขา

ที่ช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพวกเขาอย่างมีประสิทธิภาพและในทางกลับกันจำนวนเงินที่พวกเขาเป็นหนี้กรมสรรพากรมา 15 เมษายนกองทุนที่วางไว้ในบัญชีเกษียณอายุแล้วเติบโตในอัตราภาษีรอการตัดบัญชีหมายความว่าไม่มีภาษีเนื่องจากพวกเขายังคงอยู่ บัญชี. แผนทั้งสองประเภทอนุญาตให้คนงานเลื่อนการเสียภาษีจากรายได้ของแผนการเกษียณอายุจนกว่าจะมีการถอนออกและการรักษาภาษีนี้ช่วยให้พนักงานสามารถนำรายได้เงินปันผลเงินปันผลรายได้ดอกเบี้ยและกำไรเพิ่มขึ้นมาซึ่งสร้างอัตราผลตอบแทนที่สูงขึ้นมากก่อนเกษียณ

เมื่อเกษียณอายุเมื่อคุณเริ่มรับเงินจากแผนเงินบำนาญที่มีคุณสมบัติคุณอาจต้องจ่ายภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางและรัฐ

บริษัท สามารถเปลี่ยนแผนได้ไหม?

บริษัท บางแห่งกำลังจัดทำแผนผลประโยชน์ดั้งเดิม แต่แช่แข็งผลประโยชน์ซึ่งหมายความว่าหลังจากผ่านไประยะหนึ่งแล้วคนงานจะไม่ได้รับค่าตอบแทนมากขึ้นอีกต่อไปไม่ว่าพวกเขาจะทำงานให้กับ บริษัท นานแค่ไหน

เมื่อผู้ให้บริการแผนเงินบำนาญตัดสินใจที่จะดำเนินการหรือปรับเปลี่ยนแผนพนักงานที่ได้รับความคุ้มครองจะได้รับเครดิตสำหรับงานที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดก่อนดำเนินการเปลี่ยนแปลง ขอบเขตของงานที่ผ่านมานั้นแตกต่างกันไปในแต่ละแผน เมื่อนำไปใช้ในวิธีนี้ผู้ให้บริการแผนจะต้องครอบคลุมค่าใช้จ่ายนี้ย้อนหลังสำหรับพนักงานแต่ละคนในทางที่ยุติธรรมและเท่าเทียมกันตลอดระยะเวลาการทำงานที่เหลือของเขาหรือเธอ

แผนเงินบำนาญเทียบกับกองทุนบำเหน็จบำนาญ

เมื่อแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ประกอบด้วยเงินสมทบจากนายจ้างสหภาพแรงงานหรือองค์กรอื่น ๆ จะเรียกว่ากองทุนบำเหน็จบำนาญ ดำเนินการโดยตัวกลางทางการเงินและจัดการโดยผู้จัดการกองทุนมืออาชีพในนามของ บริษัท และพนักงานกองทุนบำเหน็จบำนาญจะควบคุมเงินทุนค่อนข้างใหญ่และเป็นตัวแทนของนักลงทุนสถาบันที่ใหญ่ที่สุดในหลายประเทศ การกระทำของพวกเขาสามารถครองตลาดหุ้นที่พวกเขาลงทุน กองทุนบำเหน็จบำนาญมักได้รับการยกเว้นภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์ รายได้จากพอร์ตการลงทุนของพวกเขาคือภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีหรือยกเว้นภาษี

ข้อดีและข้อเสีย

กองทุนเงินบำนาญให้ผลประโยชน์ที่แน่นอนและกำหนดไว้ล่วงหน้าสำหรับพนักงานเมื่อเกษียณอายุซึ่งช่วยให้พนักงานวางแผนการใช้จ่ายในอนาคต นายจ้างให้เงินช่วยเหลือมากที่สุดและไม่สามารถลดผลประโยชน์กองทุนบำเหน็จบำนาญย้อนหลังได้ พนักงานอาสาสมัครอาจได้รับอนุญาตเช่นกัน เนื่องจากผลประโยชน์ไม่ได้ขึ้นอยู่กับผลตอบแทนของสินทรัพย์ผลประโยชน์ยังคงที่ในภาวะเศรษฐกิจที่เปลี่ยนแปลง ธุรกิจสามารถมีส่วนร่วมในการสร้างรายได้ให้กับกองทุนบำเหน็จบำนาญและหักลดหย่อนภาษีได้มากกว่าแผนจ่ายสมทบ

กองทุนบำเหน็จบำนาญช่วยเหลือการเกษียณอายุก่อนกำหนดเพื่อส่งเสริมกลยุทธ์ทางธุรกิจที่เฉพาะเจาะจง อย่างไรก็ตามแผนการบำเหน็จบำนาญนั้นมีความซับซ้อนและมีค่าใช้จ่ายสูงในการสร้างและบำรุงรักษากว่าแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ พนักงานไม่มีอำนาจควบคุมการตัดสินใจลงทุน นอกจากนี้ยังมีการเรียกเก็บภาษีสรรพสามิตหากข้อกำหนดขั้นต่ำของการบริจาคไม่เป็นที่พอใจหรือหากมีการบริจาคส่วนเกินในแผน

การจ่ายเงินของพนักงานขึ้นอยู่กับเงินเดือนและระยะเวลาการจ้างงานกับ บริษัท ไม่มีการให้สินเชื่อหรือถอนเงินก่อนกำหนดจากกองทุนบำเหน็จบำนาญ การแจกจ่ายในบริการไม่ได้รับอนุญาตให้เข้าร่วมก่อนอายุ 62 การเกษียณอายุก่อนกำหนดโดยทั่วไปส่งผลให้การจ่ายเงินรายเดือนมีขนาดเล็กลง

เงินงวดประจำเดือนหรือเงินก้อน

ด้วยแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้คุณมักจะมีสองตัวเลือกเมื่อมันมาถึงการกระจาย: การชำระเงินเป็นระยะ ๆ (โดยปกติจะเป็นรายเดือน) สำหรับส่วนที่เหลือในชีวิตของคุณหรือการกระจายผลรวมก้อน แผนบางอย่างอนุญาตให้คุณทำทั้งสองอย่างเช่นนำเงินบางส่วนออกเป็นเงินก้อนและใช้ส่วนที่เหลือเพื่อสร้างการชำระเงินเป็นงวด ไม่ว่าในกรณีใดก็ตามอาจมีกำหนดเวลาสิ้นสุดที่คุณต้องตัดสินใจและการตัดสินใจของคุณถือเป็นที่สิ้นสุด

มีหลายสิ่งที่ควรพิจารณาเมื่อเลือกระหว่างเงินงวดประจำเดือนและเงินก้อน

เงินปี

โดยทั่วไปการจ่ายเงินงวดรายเดือนจะถูกเสนอเป็นเงินงวดเดียวสำหรับคุณเท่านั้นสำหรับส่วนที่เหลือในชีวิตของคุณ - หรือเป็นเงินรายปีร่วมและผู้รอดชีวิตสำหรับคุณและคู่สมรสของคุณ หลังจ่ายเงินน้อยกว่าในแต่ละเดือน (โดยทั่วไปจะน้อยกว่า 10%) แต่การจ่ายเงินจะดำเนินต่อไปหลังจากการตายของคุณจนกว่าคู่สมรสที่รอดชีวิตจะเสียชีวิต

บางคนตัดสินใจที่จะใช้เงินงวดชีวิตเดียวเลือกที่จะซื้อทั้งชีวิตหรือนโยบายการประกันชีวิตประเภทอื่น ๆ เพื่อให้รายได้สำหรับคู่สมรสที่รอดชีวิต เมื่อพนักงานเสียชีวิตเงินบำนาญจะหยุดลง อย่างไรก็ตามคู่สมรสจะได้รับการจ่ายเงินผลประโยชน์การเสียชีวิตจำนวนมาก (ปลอดภาษี) ซึ่งสามารถลงทุนและใช้เพื่อทดแทนการจ่ายเงินบำนาญที่ต้องเสียภาษีที่ได้หยุด กลยุทธ์นี้ซึ่งไปด้วยการเพิ่มเงินบำนาญให้แก่ชื่อที่ฟังดูแฟนซีอาจไม่ใช่ความคิดที่ดีถ้าค่าใช้จ่ายของการประกันภัยน้อยกว่าความแตกต่างระหว่างชีวิตโสดและการจ่ายเงินร่วมและผู้รอดชีวิต อย่างไรก็ตามในหลายกรณีค่าใช้จ่ายมีมากกว่าประโยชน์

กองทุนบำเหน็จบำนาญของคุณเคยใช้เงินหมดหรือไม่ ในทางทฤษฎีใช่ แต่ถ้ากองทุนบำเหน็จบำนาญของคุณมีเงินไม่พอที่จะจ่ายให้คุณในสิ่งที่เป็นหนี้คุณ บริษัท ประกันผลประโยชน์บำเหน็จบำนาญ (PBGC) สามารถจ่ายส่วนหนึ่งของเงินงวดรายเดือนของคุณได้ถึงขีด จำกัด ตามกฎหมาย สำหรับปี 2562 ผลประโยชน์สูงสุดของ PBGC ต่อปีสำหรับผู้เกษียณอายุ 65 ปีคือ $ 67, 295 แน่นอนการชำระเงิน PBGC อาจไม่มากเท่าที่คุณจะได้รับจากแผนเงินบำนาญเดิมของคุณ

ค่างวดมักจะจ่ายในอัตราคงที่ อาจมีหรือไม่มีการป้องกันเงินเฟ้อ หากไม่ได้รับจำนวนเงินที่คุณได้รับจะถูกกำหนดจากการเกษียณอายุ สิ่งนี้สามารถลดมูลค่าที่แท้จริงของการชำระเงินของคุณในแต่ละปีขึ้นอยู่กับว่าค่าครองชีพเป็นอย่างไร และเนื่องจากมันไม่ค่อยจะลดลงผู้เกษียณหลายคนจึงอยากใช้เงินเป็นก้อน

เงินก้อน

ข้อเสีย: ไม่มีรายได้ตลอดชีวิตที่รับประกันเช่นเดียวกับเงินรายปี มันขึ้นอยู่กับคุณว่าจะทำเงินได้นานแค่ไหน และนอกจากว่าคุณจะนำเงินก้อนนั้นมารวมเข้ากับบัญชี IRA หรือบัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษีอื่น ๆ จำนวนเงินทั้งหมดจะถูกหักภาษีทันทีและอาจทำให้คุณต้องเสียภาษีเพิ่มขึ้น

หากแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ของคุณอยู่กับนายจ้างภาครัฐการกระจายผลรวมของคุณอาจเท่ากับผลงานของคุณเท่านั้น กับนายจ้างภาคเอกชนเงินก้อนมักจะเป็นมูลค่าปัจจุบันของเงินรายปี (หรือแม่นยำยิ่งขึ้นโดยรวมของการชำระเงินงวดชีวิตของคุณที่คาดว่าจะลดเป็นดอลลาร์ของวันนี้) แน่นอนคุณสามารถใช้การกระจายผลรวมเพื่อซื้อเงินงวดได้ทันทีด้วยตัวคุณเองซึ่งสามารถสร้างรายได้ต่อเดือนรวมถึงการป้องกันเงินเฟ้อ อย่างไรก็ตามในฐานะผู้ซื้อรายบุคคลกระแสรายได้ของคุณอาจจะไม่ใหญ่เท่ากับที่คุณได้รับจากเงินบำนาญของผลประโยชน์เดิม

ซึ่งเงินมากขึ้น?

ด้วยสมมติฐานเพียงไม่กี่ข้อและคณิตศาสตร์จำนวนเล็กน้อยคุณสามารถกำหนดได้ว่าตัวเลือกใดให้ผลตอบแทนสูงสุดด้วยการจ่ายเงินสด

คุณรู้มูลค่าปัจจุบันของการจ่ายเงินก้อนแน่นอน แต่เพื่อให้เข้าใจว่าการเงินที่ดีกว่านี้คุณต้องประเมินมูลค่าปัจจุบันของการชำระเงินงวด หากต้องการหาส่วนลดหรืออัตราดอกเบี้ยที่คาดว่าจะได้รับในอนาคตสำหรับการชำระเงินงวดให้คิดเกี่ยวกับวิธีที่คุณลงทุนเงินก้อนและใช้อัตราดอกเบี้ยนั้นเพื่อลดการจ่ายเงินงวด วิธีการที่เหมาะสมในการเลือก 'อัตราส่วนลด' คือสมมติว่าผู้รับเงินก้อนลงทุนในการลงทุนในพอร์ตการลงทุน 60% และการลงทุนในพันธบัตร 40% ใช้ค่าเฉลี่ยในอดีตของ 9% สำหรับหุ้นและ 5% สำหรับพันธบัตรอัตราคิดลดจะ 7.40%

ลองนึกภาพว่าซาราห์ได้รับการเสนอ 80, 000 ดอลลาร์ในวันนี้หรือ 10, 000 ดอลลาร์ต่อปีในอีก 10 ปีข้างหน้า บนพื้นผิวตัวเลือกนั้นชัดเจน: $ 80, 000 เทียบกับ $ 100, 000 ($ 10, 000 x 10 ปี): จดเงินงวด

แต่ตัวเลือกจะได้รับผลกระทบจากผลตอบแทนที่คาดหวัง (หรืออัตราคิดลด) Sarah คาดว่าจะได้รับ $ 80, 000 ในอีก 10 ปีข้างหน้า เมื่อใช้อัตราคิดลด 7.40% จากการคำนวณข้างต้นการชำระเงินงวดจะมีมูลค่า $ 68, 955.33 เมื่อหักส่วนลดถึงปัจจุบันในขณะที่การจ่ายเงินก้อนในวันนี้คือ 80, 000 ดอลลาร์ เนื่องจาก $ 80, 000 มากกว่า $ 68, 955.33 Sarah จะใช้เงินก้อน

ปัจจัยการตัดสินใจอื่น ๆ

มีปัจจัยพื้นฐานอื่น ๆ ที่ต้องนำมาพิจารณาในการวิเคราะห์การเพิ่มเงินบำนาญเกือบทุกครั้ง ตัวแปรเหล่านี้รวมถึง:

• อายุของคุณ: ผู้ที่ยอมรับเงินก้อนเมื่ออายุ 50 เห็นได้ชัดว่ามีความเสี่ยงมากกว่าผู้ที่ได้รับข้อเสนอแบบเดียวกันในวัย 67 ลูกค้าที่อายุน้อยกว่าเผชิญกับความไม่แน่นอนในระดับที่สูงกว่าผู้ที่มีอายุมากกว่าทั้งทางการเงินและอื่น ๆ สุขภาพในปัจจุบันและอายุการใช้งานที่คาดการณ์ไว้ ของคุณ : หากประวัติครอบครัวของคุณแสดงรูปแบบของรุ่นก่อนที่กำลังจะตายด้วยสาเหตุตามธรรมชาติในช่วงปลายยุค 60 หรือต้นยุค 70 การจ่ายเงินก้อนอาจเป็นหนทางไป ในทางกลับกันคนที่คาดว่าจะมีชีวิตอยู่ถึงอายุ 90 จะออกมาข้างหน้าบ่อย ๆ โดยรับเงินบำนาญ โปรดจำไว้ว่าการจ่ายเงินก้อนส่วนใหญ่จะคำนวณตามอายุขัยของสถานที่เกิดเหตุดังนั้นผู้ที่อาศัยอยู่ในช่วงอายุที่คาดการณ์ของพวกเขาคืออย่างน้อยในทางคณิตศาสตร์มีแนวโน้มที่จะเอาชนะการจ่ายเงินก้อน คุณอาจพิจารณาว่าผลประโยชน์ประกันสุขภาพนั้นเชื่อมโยงกับการจ่ายเงินบำนาญหรือไม่ สถานการณ์ทางการเงินของคุณในปัจจุบัน: หากคุณอยู่ในภาวะตกต่ำทางการเงินอาจจำเป็นต้องจ่ายเงินก้อน วงเล็บภาษีของคุณยังสามารถพิจารณาที่สำคัญ; หากคุณอยู่ในหนึ่งในวงเล็บภาษีร่อแร่สูงสุดแล้วการเรียกเก็บเงินจากลุงแซมในการจ่ายเงินก้อนสามารถฆ่าได้ และหากคุณมีภาระภาระดอกเบี้ยสูงจำนวนมากคุณอาจต้องใช้เงินก้อนเพื่อชำระหนี้ทั้งหมดแทนที่จะจ่ายดอกเบี้ยสำหรับสินเชื่อจำนองสินเชื่อรถยนต์บัตรเครดิต เงินให้สินเชื่อนักศึกษาและหนี้สินอื่น ๆ ของผู้บริโภคในอีกหลายปีข้างหน้า การจ่ายเงินก้อนอาจเป็นความคิดที่ดีสำหรับผู้ที่ตั้งใจจะทำงานต่อที่ บริษัท อื่นและสามารถนำเงินจำนวนนี้ไปใช้ในแผนใหม่ของพวกเขาหรือสำหรับผู้ที่เลื่อนการประกันสังคมออกไปจนถึงอายุรุ่นต่อ ๆ ไป ระดับรายได้ที่รับประกันได้จากนั้น ผลตอบแทนที่คาดการณ์ไว้ในพอร์ทการลงทุนของลูกค้าจากการลงทุนก้อน: หากคุณรู้สึกมั่นใจว่าพอร์ตโฟลิโอของคุณจะสามารถสร้างผลตอบแทนการลงทุนที่จะใกล้เคียงกับจำนวนเงินทั้งหมดที่อาจได้รับจากเงินบำนาญ ไป. แน่นอนคุณต้องใช้ปัจจัยการจ่ายเงินที่เหมาะสมที่นี่เช่น 3% และอย่าลืมคำนึงถึงความเสี่ยงในการเบิกถอนในการคำนวณของคุณ สภาวะตลาดและอัตราดอกเบี้ยในปัจจุบันจะมีบทบาทอย่างเห็นได้ชัดและพอร์ตโฟลิโอที่ใช้จะต้องอยู่ภายในพารามิเตอร์ของการยอมรับความเสี่ยงระยะเวลาและวัตถุประสงค์การลงทุนที่เฉพาะเจาะจง ความปลอดภัย: หากคุณมีความเสี่ยงต่ำให้เลือกวินัยในการหารายได้หรือเพียงแค่รู้สึกไม่สะดวกที่จะจัดการกับเงินก้อนใหญ่การจ่ายเงินงวดอาจเป็นทางเลือกที่ดีกว่าเพราะเป็นการเดิมพันที่ปลอดภัยกว่า ในกรณีที่ บริษัท ล้มละลายแผนพร้อมกับการคุ้มครอง PBGC กองทุนประกันภัยต่อของรัฐมักเข้ามาเพื่อชดใช้ค่าเสียหายให้แก่ลูกค้าของผู้ให้บริการที่มีหนี้สินล้นพ้นถึงสองหรือสามแสนดอลลาร์ ค่าใช้จ่ายของการประกันชีวิต: หากคุณมีสุขภาพที่ค่อนข้างดีการซื้อกรมธรรม์ประกันชีวิตแบบสากลที่มีการจัดทำดัชนีที่มีการแข่งขันสามารถชดเชยการสูญเสียรายได้จากเงินบำนาญในอนาคตได้อย่างมีประสิทธิภาพและยังคงมีเงินก้อนจำนวนมาก นโยบายประเภทนี้ยังสามารถนำไปใช้กับผู้ขับขี่ผลประโยชน์เร่งด่วนที่สามารถช่วยครอบคลุมค่าใช้จ่ายสำหรับการเจ็บป่วยที่สำคัญขั้วหรือเรื้อรังหรือการดูแลที่บ้าน อย่างไรก็ตามหากคุณไม่มีความสามารถทางการแพทย์ประกันบำนาญอาจเป็นเส้นทางที่ปลอดภัยกว่า การป้องกันเงินเฟ้อ: ตัวเลือกการจ่ายเงินบำนาญที่ให้ค่าครองชีพเพิ่มขึ้นในแต่ละปีมีค่ามากกว่าที่ไม่มี กำลังซื้อจากเงินบำนาญที่ไม่มีคุณสมบัตินี้จะลดลงเรื่อย ๆ เมื่อเวลาผ่านไปดังนั้นผู้ที่เลือกเส้นทางนี้จำเป็นต้องเตรียมพร้อมเพื่อลดมาตรฐานการครองชีพในอนาคตหรือเพิ่มรายได้จากแหล่งอื่น ข้อพิจารณาในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์: หากคุณต้องการปล่อยมรดกให้กับเด็ก ๆ หรือทายาทคนอื่นเงินบำนาญจะหมด การจ่ายเงินจากแผนเหล่านี้จะยุติลงเมื่อผู้ตายหรือคู่สมรสตายหากเลือกตัวเลือกผลประโยชน์พิธีวิวาห์ หากการจ่ายเงินบำนาญนั้นเป็นทางเลือกที่ดีกว่าอย่างชัดเจนส่วนหนึ่งของรายได้นั้นควรจะถูกโอนไปเป็นนโยบายประกันชีวิตหรือจัดเตรียมบัญชีของบัญชีทรัสต์

แผนการบริจาค - กำหนด

ด้วยแผนการบริจาคที่กำหนดคุณมีหลายตัวเลือกเมื่อถึงเวลาปิดประตูสำนักงาน

• ออกจาก: คุณเพียงแค่ออกจากแผนเหมือนเดิมและเงินของคุณอยู่ที่ไหน ในความเป็นจริงคุณอาจค้นหา บริษัท ที่สนับสนุนให้คุณทำเช่นนั้น หากเป็นเช่นนั้นสินทรัพย์ของคุณจะยังคงถูกลดภาษีจนกว่าคุณจะนำออกมา ภายใต้กฎการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการของ IRS คุณจะต้องเริ่มถอนเงินเมื่อถึงอายุ70½ อย่างไรก็ตามอาจมีข้อยกเว้นหากคุณยังคงได้รับการว่าจ้างจาก บริษัท ในบางพื้นที่ การผ่อนชำระ: หากแผนของคุณอนุญาตคุณสามารถสร้างกระแสรายได้โดยใช้การผ่อนชำระหรือเงินงวดรายได้ - เรียงลำดับการจ่ายเงินแบบตัวคุณเองตลอดระยะเวลาที่เกษียณอายุของคุณ หากคุณยกเลิกการใช้งานโปรดจำไว้ว่าค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องอาจสูงกว่าด้วย IRA เกลือกกลิ้ง: คุณสามารถวางเงินกองทุน 401 (k) ของคุณกับ IRA แบบดั้งเดิมซึ่งสินทรัพย์ของคุณจะยังคงเติบโตต่อไปโดยไม่ต้องเสียภาษี ข้อดีอย่างหนึ่งของการทำเช่นนี้คือคุณอาจมีทางเลือกในการลงทุนมากมาย จากนั้นคุณสามารถแปลง IRA ดั้งเดิมบางส่วนหรือทั้งหมดเป็น Roth IRA คุณสามารถเกลือกกลิ้ง 401 (k) ของคุณโดยตรงใน Roth IRA ในทั้งสองกรณีแม้ว่าคุณจะจ่ายภาษีตามจำนวนเงินที่คุณแปลงในปีนั้นการถอนเงินที่ตามมาทั้งหมดจาก Roth IRA จะไม่ต้องเสียภาษี นอกจากนี้คุณไม่จำเป็นต้องทำการถอนเงินจาก Roth IRA ที่อายุ70½หรือในความเป็นจริงในช่วงเวลาอื่นใดในช่วงชีวิตของคุณ Lump-Sum: เช่นเดียวกับแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้คุณสามารถใช้เงินของคุณเป็นเงินก้อน คุณสามารถลงทุนด้วยตัวเองหรือชำระค่าใช้จ่ายหลังจากจ่ายภาษีในการจัดจำหน่าย โปรดทราบว่าการกระจายผลรวมก้อนอาจทำให้คุณอยู่ในกรอบภาษีที่สูงขึ้นทั้งนี้ขึ้นอยู่กับขนาดของการกระจาย