องค์กรไม่แสวงหา

กระแสเงินสดที่ไม่ได้ดำเนินการคืออะไร

กระแสเงินสดที่ไม่ได้ใช้ในการดำเนินงานหมายถึงกระแสเงินสดเข้าและออกที่ไม่เกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกิจต่อเนื่องในแต่ละวัน กระแสเงินสดเหล่านี้เกี่ยวข้องกับกระแสเงินสดจากการลงทุนและกระแสเงินสดจากการจัดหาเงินทุนในงบกระแสเงินสดของ บริษัท

ทำลายกระแสเงินสดที่ไม่ได้ใช้งาน

งบกระแสเงินสดของ บริษัท แบ่งออกเป็นสามส่วนหลัก ได้แก่ กระแสเงินสดจากการดำเนินงานกระแสเงินสดจากการลงทุนและกระแสเงินสดจากการจัดหาเงิน กระแสเงินสดจากการดำเนินงานเริ่มต้นด้วยกำไรสุทธิจากนั้นบวกหรือลบค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่ายและการเปลี่ยนแปลงในส่วนประกอบของเงินทุนหมุนเวียนรวมถึงลูกหนี้เจ้าหนี้การค้าสินค้าคงเหลือและหนี้สินค้างจ่าย ส่วนของกระแสเงินสดจากการดำเนินงานจะมีรายการปรับปรุงอื่น ๆ ขึ้นอยู่กับ บริษัท

กระแสเงินสดที่ไม่ได้ใช้งานเป็นส่วนหนึ่งของอีกสองส่วนของงบกระแสเงินสด ส่วนกระแสเงินสดที่ไม่ได้ใช้งานส่วนแรกคือกระแสเงินสดจากการลงทุน รายการหลักที่รวมอยู่ในส่วนนี้คือรายจ่ายฝ่ายทุนการเพิ่มและการลดลงของเงินลงทุนเงินสดที่จ่ายเพื่อการได้มาและเงินสดที่ได้จากการขายสินทรัพย์ ส่วนกระแสเงินสดที่ไม่ได้ใช้ในการดำเนินงานที่สองคือกระแสเงินสดจากการจัดหาเงิน รายการโฆษณาที่สำคัญคือรายได้จากเงินกู้ยืมระยะสั้นการชำระเงินกู้ยืมระยะสั้นรายได้จากตราสารหนี้ระยะยาวการชำระหนี้ระยะยาวรายได้จากการออกหุ้นทุนซื้อคืนหุ้นสามัญและการจ่ายเงินปันผล

ใช้ข้อมูลกระแสเงินสดที่ไม่ได้ใช้งาน

กระแสเงินสดที่ไม่ได้ใช้ในการดำเนินงานแสดงให้เห็นว่า บริษัท ใช้กระแสเงินสดจากการดำเนินงานในแต่ละช่วงเวลาอย่างไรและจะนำกระแสเงินสดอิสระมาใช้อย่างไร (โดยทั่วไปแล้วกระแสเงินสดจากการดำเนินงานน้อยกว่าค่าใช้จ่ายด้านทุน) (FCF) หรือ FCF ที่เพียงพอ

ตัวอย่างเช่นสมมติว่า บริษัท มีกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน 6 พันล้านดอลลาร์ในปีงบการเงินและค่าใช้จ่ายลงทุน 1 พันล้านดอลลาร์ มันถูกทิ้งไว้กับ FCF ที่สำคัญจำนวน 5 พันล้านเหรียญ บริษัท สามารถเลือกใช้เงิน 5 พันล้านเหรียญเพื่อซื้อกิจการซึ่งจะปรากฏในกระแสเงินสดจากส่วนการลงทุนซื้อหุ้นสามัญ 2 พันล้านดอลลาร์และจ่ายเงินปันผล 2 พันล้านดอลลาร์ซึ่งทั้งสองจะปรากฏในกระแสเงินสดจากส่วนการเงิน. สมมติว่าแม้ว่า FCF นั้นมีเพียง 2 พันล้านดอลลาร์และ บริษัท ก็มุ่งมั่นที่จะซื้อ บริษัท อื่นในราคา 1 พันล้านดอลลาร์และจ่ายเงินปันผล 2 พันล้านดอลลาร์ มันสามารถยืมหนี้ระยะยาวได้ 1 พันล้านดอลลาร์ซึ่งจะปรากฏในกระแสเงินสดจากส่วนจัดหาเงิน