หากฉันลงทุนใหม่เงินปันผลของฉันพวกเขายังคงต้องเสียภาษีหรือไม่

การทำความเข้าใจหมวดหมู่ของเงินปันผลเป็นกุญแจสำคัญในการตัดสินใจอย่างชาญฉลาดว่าจะลงทุนใหม่หรือเงินสดออกเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี เงินปันผลเงินสดมีแนวโน้มที่จะแบ่งออกเป็นสองประเภทภาษีกว้าง ๆ: เงินปันผลที่เหมาะสมและเงินปันผลปกติ เงินปันผลทั่วไปจะถูกหักภาษีเป็นรายได้ปกติ

นักวิจารณ์หลายคนประณามระบบนี้ว่าเป็น "การเก็บภาษีซ้อน" เนื่องจากผลกำไรของ บริษัท จะถูกเก็บภาษีเมื่อได้รับและเก็บภาษีอีกครั้งเมื่อกระจายเป็นรายได้

ประเด็นที่สำคัญ

• นักลงทุนที่ได้รับเงินปันผลเงินสดมักจะถูกเรียกเก็บภาษีจากรายได้นั้นอัตราภาษีของรายได้เงินปันผลที่มีคุณสมบัติต่ำกว่ารายได้ปกติ แต่เงินปันผลบางอย่างนั้นไม่ผ่านการรับรองและเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติเงินปันผลที่ได้รับการลงทุนใหม่ เงินสดและเก็บภาษีตามนั้น

ภาษีจากเงินปันผลที่ผ่านการรับรอง

เงินปันผลที่ผ่านการรับรองซึ่งจะต้องเป็นไปตามข้อกำหนดบางประการจะขึ้นอยู่กับอัตราภาษีกำไรที่ลดลง การเพิ่มทุนคือการเพิ่มมูลค่าของสินทรัพย์ประเภททุนเช่นอสังหาริมทรัพย์หรือการลงทุนมากกว่าจำนวนเงินที่จ่ายสำหรับสินทรัพย์

มีความแตกต่างระหว่างการรับรู้ถึงกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง กำไรจะไม่รับรู้จนกว่าจะมีการขายหุ้นหรือสินทรัพย์อื่น โดยทั่วไปจะไม่ได้รับภาษีจนกว่าจะได้รับรู้กำไร อย่างไรก็ตามมีข้อยกเว้นสำหรับกฎนี้

จำนวนภาษีที่จ่ายจากเงินปันผลที่มีคุณสมบัติขึ้นอยู่กับรายได้ของผู้รับ สำหรับผู้ที่อยู่ในกรอบรายได้ 10 ถึง 20% จะไม่มีการจ่ายภาษีสำหรับเงินปันผลที่ผ่านการรับรองในปี 2558 ซึ่งจะใช้เฉพาะในกรณีที่รายได้เงินปันผลไม่ได้นำผู้รับออกจากวงเล็บภาษีนั้น อัตราภาษีสำหรับผู้มีรายได้ปานกลางคือ 15% สำหรับผู้ที่อยู่ในกรอบภาษี 39.6% อัตราภาษีสำหรับเงินปันผลที่เหมาะสมคือ 20%

ภาษีจากเงินปันผลสามัญ (ไม่ผ่านการรับรอง)

Internal Revenue Service (IRS) กำหนดจำนวนเงินปันผลที่ไม่ผ่านการรับรอง เงินปันผลเหล่านี้ถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติที่มีรูปแบบเฉพาะ รายได้ปกติยังรวมถึงรายได้ที่ได้รับจากค่าจ้างเงินเดือนค่าคอมมิชชั่นและรายได้ดอกเบี้ยจากพันธบัตร รายได้ปกติสามารถหักล้างด้วยการหักมาตรฐานในขณะที่รายได้จากกำไรจากการขายสามารถชดเชยได้จากการสูญเสียเงินทุน

การกระจายกำไรที่ได้รับนั้นไม่ได้เป็นการจ่ายเงินปันผลที่เหมาะสม เงินปันผลที่จ่ายจากเงินฝากที่มีเครดิตยูเนี่ยนและสถาบันการเงินอื่นบางแห่งนั้นไม่มีคุณสมบัติ เงินปันผลจาก บริษัท ที่ไม่แสวงหาผลกำไรหรือองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีอื่น ๆ นั้นไม่มีคุณสมบัติ เงินปันผลที่ บริษัท จ่ายให้กับหลักทรัพย์ที่พนักงานถือครองไว้ในแผนการถือครองหุ้นของพนักงานที่ บริษัท ได้รับการดูแลนั้นถูกกำหนดให้เป็นคุณสมบัติที่ไม่มีคุณสมบัติ เงินปันผลจากหุ้นของผู้ถือหุ้นที่จำเป็นต้องใช้ในการชำระเงินที่เกี่ยวข้องไม่มีคุณสมบัติ เงินปันผลจาก บริษัท ต่างประเทศโดยทั่วไปจะไม่ผ่านการรับรอง

ภาษีจากการลงทุนใหม่เงินปันผล

การจ่ายเงินปันผลซ้ำเป็นกระบวนการของการใช้เงินปันผลเงินสดโดยอัตโนมัติเพื่อซื้อหุ้นเพิ่มเติมของ บริษัท เดียวกัน หากคุณเลือกที่จะลงทุนใหม่เงินปันผลของคุณคุณยังต้องจ่ายภาษีราวกับว่าคุณได้รับเงินสดจริง บาง บริษัท ปรับแผนการจ่ายเงินปันผล (DRIP) โดยอนุญาตให้ผู้ถือหุ้นซื้อหุ้นเพิ่มเติมในราคาต่ำกว่าราคาตลาด ในกรณีเหล่านี้ความแตกต่างระหว่างเงินสดที่นำกลับมาลงทุนและมูลค่าตลาดยุติธรรม (FMV) ของหุ้นจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้เงินปันผลทั่วไป

บาง บริษัท ไม่จ่ายเงินปันผลให้ผู้ถือหุ้นในรูปของเงินสด แต่เป็นในรูปของหุ้น บริษัท เพิ่มเติม โดยทั่วไปแล้วหุ้นปันผลจะไม่ต้องเสียภาษีจนกว่าจะมีการขายหุ้น การยกเว้นนี้จะถูกริบหาก บริษัท อนุญาตให้นักลงทุนเลือกระหว่างหุ้นหรือเงินปันผลเป็นเงินสดซึ่งในกรณีนี้นักลงทุนจะถูกเก็บภาษีแม้ว่าเขาหรือเธอจะเลือกหุ้นปันผลก็ตาม

นอกจากนี้ยังมีบัญชีเงินปันผลปลอดภาษีแบบธรรมดาน้อยกว่าที่ บริษัท สามารถสร้างขึ้นสำหรับผู้ถือหุ้นที่รู้จักกันในชื่อบัญชีเงินปันผล (CDA) ด้วยบัญชีนี้เงินปันผลจากเงินทุนมาจากเงินทุนที่ชำระแล้วแทนที่จะเป็นกำไรสะสม

กฎเกณฑ์เกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีของเงินปันผลจะกล่าวถึงสั้น ๆ ใน Internal Revenue Service (IRS) หัวข้อ 404 แม้ว่า Publication 550 จะกำหนดเงินปันผลที่มีคุณสมบัติและหัวข้อ 730 จะกล่าวถึงเงินปันผล