IRS Publication 590-B คืออะไร?
เอกสารเผยแพร่ IRS 590-B อธิบายถึงผลกระทบทางภาษีของการถอนเงินจากบัญชีเกษียณอายุประเภทใด ๆ (IRA) ก่อนหรือหลังเกษียณ มันระบุเมื่อคุณไม่สามารถถอนเงินโดยไม่ต้องจ่ายค่าปรับและเมื่อคุณ ต้อง ถอนเงิน
ประเด็นที่สำคัญ:
- การประกาศของ IRS 590-B จะบอกภาษีที่คุณจะเป็นเจ้าของเมื่อคุณถอนเงินจากบัญชี IRA ทุกประเภทหากคุณมี IRA แบบดั้งเดิมให้ดูบทที่ 1 หากคุณมี Roth IRA ให้ดูบทที่ 2
สิ่งพิมพ์ประกอบด้วยสามบทภาคผนวกต่าง ๆ และแผ่นงานเพื่อช่วยเหลือผู้เสียภาษี สิ่งพิมพ์ 590-A ครอบคลุมกฎภาษีสำหรับการมีส่วนร่วมในบัญชีเกษียณอายุ
ทำความเข้าใจกับ IRS Publication 590-B
มี IRA หลายประเภทรวมถึง IRA ดั้งเดิมและ Roth IRA, SEP และ SIMPLE IRA แต่ความแตกต่างใหญ่อยู่ระหว่างดั้งเดิมและ Roth IRA:
- IRA แบบดั้งเดิมอนุญาตให้ผู้เสียภาษีมีส่วนร่วมในการสร้างรายได้ก่อนหักภาษีในแต่ละปี ผู้มีรายได้จะได้รับการลดหย่อนภาษีทันทีและภาษีจากจำนวนเงินที่จ่ายเข้าบัญชีจะถูกเลื่อนออกไปจนกว่าผู้เสียภาษีจะถอนเงิน Roth IRA ช่วยให้ผู้เสียภาษีสามารถมีส่วนร่วมกับรายได้หลังหักภาษีในแต่ละปี ผู้มีรายได้จะจ่ายภาษีให้ล่วงหน้าดังนั้นการถอนที่เกิดขึ้นหลังเกษียณจะไม่ถูกหักภาษี
การกระจาย IRA สำหรับค่าใช้จ่ายในการศึกษาที่สูงขึ้นหรือการซื้อบ้านครั้งแรกไม่ต้องเสียค่าปรับ 10%
การเผยแพร่ของ IRS 590-B จัดขึ้นเพื่ออธิบายผลกระทบทางภาษีที่แตกต่างกันของบัญชี IRA สองประเภทนี้:
- บทที่ 1 และ 2 ของ IRS Publication 590-B อธิบายกฎทั้งหมดสำหรับ IRA ดั้งเดิมและ Roth IRA ตามลำดับ ครอบคลุมเมื่อคุณสามารถถอนเงินและอายุที่คุณต้องถอนเงิน นอกจากนี้ยังรวมถึงบทลงโทษสำหรับการถอนต้นจาก IRA ดั้งเดิมบทที่ 3 ครอบคลุมการถอนต้นที่ได้รับอนุญาตที่ใช้ในการจ่ายเงินสำหรับความเสียหายที่เกิดจากภัยธรรมชาติ ข้อยกเว้นเหล่านี้ในปี 2019 ได้ขยายออกไปสำหรับผู้ที่สูญเสียเนื่องจากภัยพิบัติสามครั้ง ได้แก่ พายุเฮอริเคนฮาร์วีย์เฮอร์ริเคนเออร์มาและไฟป่าแคลิฟอร์เนีย แม้แต่สิ่งเหล่านี้ยังต้องการการจ่ายเงินเพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษตามเส้นในส่วนเกริ่นนำนั้นมีตารางที่อธิบายความแตกต่างระหว่างแบบดั้งเดิมกับ Roth IRAs กฎสำหรับการแจกแจงที่ต้องการการเก็บภาษีของบัญชีเหล่านี้และระเบียบสำหรับยื่นแบบฟอร์ม 8606 แบบฟอร์มที่ต้องยื่นเพื่อรายงานการกระจายจาก IRA.Chapter 4 ประเภทใด ๆ ให้ข้อมูลทั่วไปเกี่ยวกับการขอความช่วยเหลือเกี่ยวกับปัญหาภาษีภาคผนวก A เป็นแผ่นงานสำหรับการพิจารณาการกระจายขั้นต่ำที่คุณต้องการและภาคผนวก B ประกอบด้วยตารางอายุขัยที่จำเป็น คำนวณการแจกแจงขั้นต่ำที่แนะนำ
บทลงโทษและการยกเว้น
จับตาดูบทลงโทษที่มีรายละเอียดใน Publication 590-B และข้อยกเว้นสำหรับบทลงโทษเหล่านั้น ตัวอย่างเช่นการแจกแจงที่เร็วที่สุดส่วนใหญ่ท โทษปรับสูงถึง 25% หากถอนเงินในช่วงสองปีแรกของการมีส่วนร่วมในไอราง่าย อย่างไรก็ตามการถอนเงินสำหรับค่าใช้จ่ายในการศึกษาระดับสูงที่มีคุณสมบัติหรือการซื้อบ้านครั้งแรกนั้นไม่ได้รับโทษ
สิ่งพิมพ์อื่น ๆ
กรมสรรพากรมีสิ่งพิมพ์จำนวนมากอธิบายถึงรายละเอียดของแผนการเกษียณอายุที่มีคุณภาพ
- หากคุณทำธุรกิจขนาดเล็กหรือทำงานให้กับธุรกิจคุณอาจสนใจ IRS Publication 560: แผนการเกษียณอายุสำหรับธุรกิจขนาดเล็กสิ่งพิมพ์ IRS อื่นข้อมูลภาษีสำหรับแผนการเกษียณอายุมีข้อมูลมากมายเกี่ยวกับการออมเพื่อการเกษียณและการวางแผนการเกษียณอายุ IRS หน้าคำถามที่พบบ่อยมีข้อมูลโดยย่อเกี่ยวกับประเภทต่างๆของ IRAs และผลกระทบทางภาษี
