หากจะขอให้ "เงินสดในมือ" เพื่อแจกจ่ายในหมู่สมาชิกในครอบครัวนี้จะไม่รวมบัญชี IRA ไม่ว่าในสถานการณ์ใดคุณจะต้องมอบเงินจาก IRA ให้แก่ผู้บริหาร
ชื่อผู้รับผลประโยชน์สมมติว่าชื่อคุณโดยตรงแทนที่ข้อกำหนดใด ๆ ในพินัยกรรม แม้ว่าเจตจำนงจะระบุว่าแบบโรลโอเวอร์ของ IRA หรือ IRA ควรจะถูกทิ้งไว้ที่อสังหาริมทรัพย์การกำหนดผู้รับผลประโยชน์จะมีความสำคัญกว่า
ประเด็นที่สำคัญ
- ถูกกำหนดให้เป็นผู้รับผลประโยชน์ของ IRA ที่สืบทอดมาจะมีผลเหนือบทบัญญัติใด ๆ ในพินัยกรรมของผู้เสียชีวิตชุดที่ผ่านผู้รับผลประโยชน์ไม่ถือเป็นสินทรัพย์ภาคทัณฑ์และไม่ควรรวมอยู่ในการแจกจ่ายระหว่างสมาชิกในครอบครัวที่ไม่ได้รับมอบหมายให้เป็น IRAs เป็นสินทรัพย์รอการตัดบัญชีภาษีจะไม่จ่ายจนกว่าผู้รับผลประโยชน์จะได้รับการแจกจ่ายจากบัญชีเนื่องจากการแจกแจงของไออาร์เอถือว่าเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีพวกเขาไม่ควรรวมอยู่ใน“ เงินสดในมือ” เมื่อดำเนินการพินัยกรรม ควรแจกจ่ายภายในห้าปีเว้นแต่ช่วงเวลานี้จะถูกขยายอย่างเป็นทางการเพื่อให้การกระจายสามารถรับได้ตลอดอายุของผู้รับผลประโยชน์
ได้รับผลประโยชน์
การกำหนดผู้รับผลประโยชน์หลักสำหรับ IRA หรือ 401 (k) มีความสำคัญมาก ไม่ว่าคุณต้องการออกจากบัญชี IRA ของคุณไปยังคู่สมรสหรือบุตรหลานของคุณคุณต้องกำหนดให้พวกเขาเป็นผู้รับผลประโยชน์ คุณควรแจ้งให้ IRA และ 401 (k) รายชื่อผู้รับผลประโยชน์ทราบถึงการเปลี่ยนแปลงของสถานการณ์ครอบครัวของคุณ
เจตจำนงที่จะขอ“ เงินสดในมือ” แจกจ่ายระหว่างสมาชิกในครอบครัวหมายถึงทรัพย์สินภาคทัณฑ์ของผู้สืบทอด ไมเคิลเดลกัสประธานเจ้าหน้าที่บริหารของ Sontag Advisory ในนิวยอร์กกล่าวว่า“ สินทรัพย์ที่ผ่านการกำหนดผู้รับผลประโยชน์ไม่ใช่สินทรัพย์ภาคทัณฑ์ดังนั้นจึงไม่อยู่ภายใต้ข้อกำหนดของพินัยกรรม “ บัญชี IRA เป็นตัวอย่างที่พบบ่อยที่สุดของเนื้อหาประเภทนี้ สินทรัพย์เหล่านี้มีข้อตกลงตามสัญญากับกิจการที่ถือครองพวกเขา (ในที่นี้คือผู้ปกครองของ IRA) ที่กำหนดให้นิติบุคคลนั้นจ่ายเงินให้แก่ผู้รับผลประโยชน์”
กฎการกระจาย IRA ที่สืบทอดมาจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่า IRA นั้นสืบทอดมาจากคู่สมรสหรือคู่สมรสที่ไม่ใช่ หากคุณได้รับมรดก IRA จากคู่สมรสของคุณมันสามารถมีกฎการแจกจ่ายแบบเดียวกับ IRA ส่วนตัวของคุณเอง แต่ IRA ที่สืบทอดมาจากบุคคลอื่นที่ไม่ใช่คู่สมรสของคุณอาจมีกฎและนโยบายการกระจายอื่น ๆ
เงินสดในมือ
IRAs และ IRA ที่สืบทอดมาเป็นบัญชีที่รอการตัดบัญชี นั่นหมายความว่าภาษีจะจ่ายเมื่อผู้ถือบัญชี IRA หรือผู้รับผลประโยชน์จะได้รับการแจกแจง - ในกรณีของบัญชี IRA ที่สืบทอดมา การแจกแจงแบบ IRA นั้นถือเป็นรายได้และอาจมีการคิดภาษี หากเจตจำนงหมายถึง "เงินสดในมือ" เพื่อแจกจ่ายในหมู่สมาชิกในครอบครัวการแจกแจงของ IRA จะไม่ถือเป็นเงินสดในมือ
อดัมฮาร์ดิงที่ปรึกษาทางการเงินในสกอตส์เดลรัฐแอริโซนากล่าวว่าเงินสดในมือหมายถึงเงินสดที่เข้าถึงได้ง่ายและเนื่องจากการแจก IRA นั้นต้องเสียภาษี
ในกรณีของการสืบทอด IRAs การกำหนดผู้รับผลประโยชน์หลักจะมีความสำคัญเหนือกว่าทิศทางใด ๆ ในพินัยกรรม หากผู้บริหารของอสังหาริมทรัพย์ขอให้ผู้ได้รับผลประโยชน์หลักจาก IRA ส่งมอบ IRA กลับไปยังอสังหาริมทรัพย์นั่นไม่ใช่การกระทำที่เหมาะสม คุณในฐานะผู้รับผลประโยชน์หลักมีสิทธิ์ทั้งหมดที่จะสืบทอด IRA ของบรรพบุรุษของคุณ
บรรทัดล่าง
รักษา IRA ที่สืบทอดของคุณและรับทราบนโยบายการจัดจำหน่ายและภาษีสำหรับการแจกแจงเหล่านั้น IRAs ที่สืบทอดมานั้นต้องถูกแจกจ่ายภายในห้าปีหลังจากได้รับพวกเขาหรือช่วงเวลานั้นสามารถขยายออกไปเพื่อให้ทรัพย์สินที่สืบทอดนั้นสามารถกระจายไปทั่วอายุขัยของผู้รับผลประโยชน์ ไม่ว่าในกรณีใดการแจกจ่ายจาก IRA ที่สืบทอดมาจะถือเป็นรายได้และเก็บภาษีตามนั้น
