เพิ่มการขอคืนภาษีของคุณด้วยด้านบน

ทุก ๆ ปีชาวอเมริกันนับล้านติดตามการบริจาคเพื่อการกุศลดอกเบี้ยจำนองภาษีอสังหาริมทรัพย์และค่าใช้จ่ายอื่น ๆ อีกมากมายเพื่อล้างเพดานเงินดอลลาร์ที่จะช่วยให้พวกเขาสามารถเรียกร้องการหักเงินจำนวนมากที่แยกออกมาแทนที่จะต้องชำระ สำหรับการหักมาตรฐาน อย่างไรก็ตามการหักบางส่วนสามารถทำได้โดยไม่คำนึงว่าผู้เสียภาษีสามารถลงรายละเอียดได้หรือไม่ ค่าใช้จ่ายในหมวดนี้เป็นที่รู้จักกันในชื่อการหักเงินในบรรทัดข้างต้นและบทความนี้จะตรวจสอบค่าใช้จ่ายที่สามารถหักได้โดยผู้เสียภาษีที่จ่ายค่าใช้จ่าย (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดู ภาพรวมของการหักเงินแยก รายการ)

การสอน: การลงทุน 101

ทำลายรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ

สูตรการคำนวณภาษีพื้นฐานที่ใช้ในสหรัฐอเมริกามีชิ้นส่วนหลักสี่ชุดที่แยกย่อยใน 1040 สูตรจะแสดงดังนี้:

แหล่งที่มาของรายได้ที่ต้องเสียภาษี

รายได้รวม =

- การหักเงินเหนือบรรทัด

= รายได้รวมที่ปรับแล้ว

-

หักมาตรฐานหรือแยกรายการ

รายได้ที่ต้องเสียภาษี =

-

เครดิตภาษีและภาษีที่ชำระหรือหัก ณ ที่จ่าย

= ยอดคงเหลือเนื่องจากหรือคืนเงิน

การหักเงินเหนือบรรทัดคืออะไร

การหักเงินข้างต้นเป็นค่าใช้จ่ายที่หักสำหรับ AGI ในขณะที่การหักเงินแยกรายการจะถูกหักออกจากจำนวนนี้ "เส้น" คือ AGI ของผู้เสียภาษีซึ่งเป็นหมายเลขด้านล่างที่ด้านหน้าของ 1, 040 การหักเหนือบรรทัดแสดงไว้ที่ครึ่งล่างของด้านหน้าของ 1, 040 และสามารถแยกย่อยได้ดังนี้ โปรดทราบว่าตัวเลขทั้งหมดเป็นของปี 2010

• กิจกรรมการผลิตในประเทศ

  มากถึง 6% ของกิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับการผลิตสินค้าหรือบริการบางอย่างในประเทศ (เช่นวิศวกรรมหรือสถาปัตยกรรม) อาจถูกหักภายใต้เงื่อนไขบางประการ ค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้าย

  ค่าใช้จ่ายในการขนส่งของใช้ในครัวเรือนจากที่อยู่อาศัยหนึ่งไปยังอีกที่หนึ่งมักจะนำไปหักลดหย่อนได้อย่างเต็มที่โดยที่นายจ้างไม่ต้องชำระเงินคืน การย้ายจะต้องทำเพื่อการทำงานหรือเหตุผลทางธุรกิจและสถานที่จ้างงานใหม่ของผู้เสียภาษีจะต้องอยู่ห่างออกไปอย่างน้อย 50 ไมล์จากถิ่นที่อยู่เดิมของผู้เสียภาษีมากกว่าที่ทำงานก่อนหน้านี้ เงินสมทบแผนเกษียณอายุ

  ผลงานทั้งหมดที่ทำกับแผนดั้งเดิมของ IRA และแผนที่มีคุณสมบัติเช่น 401 (k), 403 (b) และ 457 แผนนั้นสามารถนำไปหักลดหย่อนได้ ผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงกว่าระดับหนึ่งซึ่งสนับสนุนทั้ง IRA แบบดั้งเดิมและแผนที่ผ่านการรับรองจะได้รับการลดขั้นตอนการจบการศึกษาในการหักลดหย่อนของการมีส่วนร่วมของ IRA การลดหย่อนนี้ไม่สามารถใช้ได้สำหรับการบริจาคให้ Roth IRAs หรือแผนการเกษียณอายุไม่ว่าในรูปแบบใด (เรียนรู้เพิ่มเติมใน 3 กฎบัญชีเกษียณอายุเพื่อทราบ ) การ มีส่วนร่วมของ HSA, MSA

  ผลงานทั้งหมดไปยังบัญชีออมทรัพย์สุขภาพและบัญชีออมทรัพย์แพทย์ Archer จะนำไปหักลดหย่อนได้อย่างเต็มที่ อย่างไรก็ตามผู้เสียภาษีไม่สามารถเข้าถึงความคุ้มครองนโยบายกลุ่มใด ๆ รวมถึงที่เสนอโดยองค์กรภราดรภาพหรือมืออาชีพ การซื้อกรมธรรม์ประกันสุขภาพที่สามารถหักลดหย่อนได้ เบี้ยประกันสุขภาพ

  ค่าใช้จ่ายของเบี้ยประกันที่จ่ายสำหรับกรมธรรม์ประกันสุขภาพรายบุคคล (รวมถึงนโยบายที่นำไปหักลดหย่อนได้สูง) สามารถนำไปหักลดหย่อนได้อย่างเต็มที่สำหรับผู้เสียภาษีของตนเอง เช่นเดียวกับ HSAs และ MSAs ผู้เสียภาษีไม่สามารถเข้าถึงความคุ้มครองด้านสุขภาพของกลุ่มใด ๆ ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของตนเอง, ภาษี SE

  ค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่เกิดขึ้นในการดำเนินงานของการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวสามารถนำไปหักลดหย่อนในตาราง C เช่นค่าเช่าค่าสาธารณูปโภคค่าอุปกรณ์และวัสดุสิ้นเปลืองการประกันภัยค่าธรรมเนียมทางกฎหมายเงินเดือนพนักงานและสัญญาแรงงาน รวมถึงครึ่งหนึ่งของภาษีการจ้างงานตนเองที่จะต้องชำระจากรายได้นี้ แม้ว่าค่าใช้จ่ายเหล่านี้ไม่ได้ระบุไว้โดยตรงใน 1, 040 แต่ถูกนำไปยังส่วนของรายได้ผ่านทางตาราง C พวกเขายังคงถูกพิจารณาว่าเป็นการหักค่าใช้จ่ายที่สูงกว่าเส้นเนื่องจากพวกเขาจะถูกหักออกเพื่อกำหนดรายได้รวมที่ปรับ ค่าเลี้ยงดู

  การจ่ายเงินให้กับคู่สมรสตามพระราชกฤษฎีกาการหย่าร้างที่ไม่จัดว่าเป็นความช่วยเหลือเด็กมักจะถูกนับเป็นค่าเลี้ยงดู การชำระเงินประเภทนี้หักจากรายได้รวม ค่าใช้จ่ายการศึกษา

  เหล่านี้รวมถึงค่าใช้จ่ายที่ผ่านการรับรองซึ่งไม่ผ่านการรับรองสูงถึง $ 250 ($ 500 สำหรับ filers ร่วมหากทั้งสองอยู่ในหมวดหมู่นี้) ค่าใช้จ่ายที่ผ่านการรับรอง ได้แก่ อุปกรณ์การเรียนการสอนอุปกรณ์หนังสือและค่าใช้จ่ายทั่วไปอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการศึกษา การหักนี้ใช้ได้สำหรับมืออาชีพด้านการศึกษาที่สอนเกรด K-12 และทำงานอย่างน้อย 900 ชั่วโมงในระหว่างปี บทลงโทษการถอนต้น

  บทลงโทษที่จ่ายสำหรับการถอนเงินต้นจากซีดีหรือพันธบัตรออมทรัพย์ที่มีการรายงานในแบบฟอร์ม 1099-INT หรือ 1, 099-DIV สามารถหักออกได้ ดอกเบี้ยเงินกู้นักศึกษา

  ดอกเบี้ยทั้งหมดที่จ่ายให้กับเงินกู้นักเรียนที่ได้รับการอุดหนุนจากรัฐบาลกลางถึงจำนวนหนึ่งสามารถนำไปหักลดหย่อนได้หากรายได้ของผู้เสียภาษีไม่เกิน $ 75, 000 สำหรับคนโสดหัวหน้าครัวเรือน ค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียม

  ในบางกรณีมีประโยชน์มากกว่าสำหรับผู้เสียภาษีที่จะหักค่าเล่าเรียนค่าธรรมเนียมและค่าใช้จ่ายการศึกษาอื่น ๆ ที่จ่ายให้กับสถาบันการศึกษาที่มีคุณภาพแทนที่จะเรียกร้องเครดิตภาษีการศึกษาหนึ่งหน่วยสำหรับพวกเขา ผู้ที่ไม่สามารถมีสิทธิ์ได้รับเครดิตเหล่านี้ไม่ว่าด้วยเหตุผลใดก็ตามสามารถทำการหักนี้แทนได้เช่นกัน

ข้อสรุป

การหักใด ๆ หรือทั้งหมดเหล่านี้สามารถนำมาเพิ่มเติมนอกเหนือจากการหักเงินแยกรายการสำหรับผู้เสียภาษีที่มีสิทธิ์ แน่นอนว่ายังมีกฎและข้อ จำกัด หลายประการเกี่ยวกับการหักเงินส่วนใหญ่ที่ไม่ได้กล่าวถึงในที่นี้ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักเงินในบรรทัดข้างต้นให้อ่านคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 1040 บนเว็บไซต์ IRS หรือปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ (หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมดู การหักภาษีที่ถูกมองข้ามมากที่สุด 10 รายการ)