วิธีการตั้งค่าลับๆ

สารบัญ

• ทำไม Backdoor IRA ของ Roth IRA
• วิธีการสร้าง Backdoor Roth
• ทำตามกฏ
• เมื่อไม่ต้องทำ Backdoor Roth
• บรรทัดล่าง

ผู้มีรายได้สูงไม่สามารถมีส่วนร่วมโดยตรงกับ Roth IRA แต่ต้องขอบคุณช่องโหว่ด้านภาษีที่พวกเขายังสามารถมีส่วนร่วมทางอ้อม หากคุณมีคุณสมบัติที่จะใช้ประโยชน์จากช่องโหว่ภาษีนี้คุณควร รัฐบาลได้อนุมัติการปฏิบัติอย่างชัดเจนในการสนับสนุน Roth โดยผ่านทางลับๆมันจะมีเหตุผลมากกว่าที่จะลบข้อ จำกัด รายได้โดยพลการของการมีส่วนร่วมของ Roth แต่นั่นเป็นการอภิปรายอีกเรื่องหนึ่ง

เราไม่ได้อยู่ที่นี่เพื่อพูดคุยเกี่ยวกับตรรกะของรัฐบาล เราอยู่ที่นี่เพื่อพูดคุยเกี่ยวกับวิธีเพิ่มเงินออมเกษียณอายุของคุณ และโดยการเพิ่มให้มากที่สุดเราหมายถึงการประหยัดภาษีได้หลายสิบหรือหลายแสนดอลลาร์ในช่วงหลายปีที่ผ่านมา

ประเด็นที่สำคัญ

• ผู้มีรายได้สูงที่ไม่สามารถมีส่วนร่วมโดยตรงกับ Roth IRA อาจสามารถมีส่วนร่วมทางอ้อมผ่านทางลับๆ Roth และเพิ่มเงินออมเพื่อการเกษียณอายุของพวกเขาสูงสุด IRAs ที่น่าดึงดูดใจเพราะพวกเขาไม่มี RMD และการแจกปลอดภาษี แบ็คดอทโรทสามารถสร้างขึ้นได้โดยการบริจาคไออาร์เอแบบดั้งเดิมก่อนแล้วจึงแปลงเป็นไออาร์เอทในทันที (เพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีสำหรับรายได้ใด ๆ

ทำไมต้องยุ่งกับ Backra Roth IRA

ทั้ง Roth และ IRA ดั้งเดิมให้เงินของคุณปลอดภาษีภายในบัญชี อย่างไรก็ตาม Roth IRAs มีข้อได้เปรียบกว่า IRA แบบดั้งเดิม

ก่อนอื่นพวกเขาไม่จำเป็นต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำ (RMD) คุณสามารถฝากเงินไว้ใน Roth ได้นานเท่าที่คุณต้องการซึ่งหมายความว่ามันจะสามารถเติบโตได้เรื่อย ๆ คุณลักษณะนี้อาจมีประโยชน์สำหรับคุณหากคุณคาดว่าจะมีรายได้เกษียณอายุเพียงพอจากแหล่งอื่นเช่น 401 (k) และคุณต้องการใช้ Roth ของคุณเป็นมรดกหรือมรดก การขาด RMD ยังช่วยลดความยุ่งยากในการตัดสินใจทางการเงินการเก็บบันทึกและการเตรียมภาษีในอนาคตของคุณ มันจะช่วยคุณประหยัดเวลาและอาการปวดหัวในวัยเกษียณเมื่อคุณต้องการที่จะเพลิดเพลินกับเวลาว่างของคุณ

ประการที่สองการกระจาย Roth ซึ่งรวมถึงรายได้จากการบริจาคของคุณไม่ต้องเสียภาษี บางคนคิดว่าอัตราภาษีในอนาคตจะสูงกว่าอัตราภาษีปัจจุบันดังนั้นพวกเขาจึงควรจ่ายภาษีจากเงินสมทบในบัญชีเกษียณของพวกเขาเหมือนกับที่มีกับ Roth มากกว่าในการจ่ายเงินของพวกเขาเช่นเดียวกับ IRA ดั้งเดิมหรือ 401 (k). คนอื่น ๆ ต้องการป้องกันการเดิมพันของพวกเขาด้วยการทำทั้งส่วนก่อนและหลังภาษีดังนั้นพวกเขาจึงมีสถานะในทั้งสองตัวเลือก

ในการแปลง Roth คุณไม่ได้เปลี่ยน IRA ดั้งเดิมของคุณให้เป็น Roth IRA คุณเพียงแค่โอนเงินจากบัญชีหนึ่งไปยังอีกบัญชีหนึ่ง

วิธีการสร้าง Backdoor Roth IRA

ในปี 2563 ผู้เสียภาษีรายเดียวที่มีการปรับรายได้รวม (MAGI) 124, 000 เหรียญสหรัฐต้องเผชิญกับข้อ จำกัด Roth IRA ที่ลดลงเนื่องจากรายได้เพิ่ม ที่ $ 139, 000 พวกเขาไม่สามารถมีส่วนร่วมได้เลย

ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วจะเสียเปรียบต่อไปเนื่องจากขีด จำกัด ของพวกเขาจะไม่เพิ่มขึ้นเป็นสองเท่า แต่ความสามารถในการมีส่วนร่วมของพวกเขาด้วย MAGI $ 196, 000 และสิ้นสุดที่ $ 206, 000 ซึ่งเทียบเท่ากับ 98, 000 ถึง $ 103, 000 ต่อคู่สมรส

IRA ดั้งเดิมไม่ได้ จำกัด หรือป้องกันผู้ที่มีรายได้สูงจากการมีส่วนร่วม Backdoor Roth ใช้ประโยชน์จากความจริงข้อนี้ หากต้องการสร้างหนึ่งให้ทำตามสามขั้นตอนเหล่านี้

ขั้นตอนที่ 1 มีส่วนร่วมกับไออาร์เอแบบดั้งเดิม

ในปี 2020 คุณสามารถมีส่วนร่วมกับรายได้น้อยลงหรือ $ 6, 000 คู่สมรสที่ทำงานสามารถมีส่วนร่วมมากขึ้นถึง $ 6, 000 สำหรับคู่สมรสที่ไม่ทำงาน (หรือมีรายได้ต่ำ) ตราบใดที่เงินสมทบรวมของคู่สมรส (สูงถึง $ 12, 000) ไม่เกินรายได้ของคู่สมรสที่ทำงาน (หรือรายได้ของคู่สมรส)

บุคคลที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปจะได้รับเงินช่วยเหลือเพิ่มเติม $ 1, 000 ในแต่ละปีซึ่งหมายความว่าคู่สมรสแต่ละคนสามารถวางเงิน $ 7, 000 ในแบบดั้งเดิมของ IRA ในปี 2563 รวมเป็นเงิน $ 14, 000 ตราบใดที่คู่สมรสแต่ละคนมีอย่างน้อย 50

หากรายได้ของคุณสูงเกินกว่าที่จะบริจาคให้กับ Roth ได้รายได้ของคุณก็สูงเกินไปที่จะหักเงินบริจาค IRA ดั้งเดิมของคุณจากใบเรียกเก็บภาษีของคุณหากคุณหรือคู่สมรสของคุณมีส่วนในการวางแผนเกษียณอายุในที่ทำงาน หากนั่นเป็นสถานการณ์ของคุณคุณจะใส่เงินดอลลาร์หลังหักภาษีลงใน IRA ดั้งเดิมของคุณ

ขั้นตอนที่ 2 แปลง IRA ดั้งเดิมของคุณเป็น Roth IRA ทันที

ทำไมคุณถึงต้องการทำขั้นตอนนี้ทันที? เพราะถ้าคุณทิ้งเงินไว้ใน IRA ดั้งเดิมของคุณคุณอาจมีรายได้และถ้าคุณมีรายได้คุณต้องจ่ายภาษีสำหรับรายได้เหล่านั้นเมื่อคุณทำ Conversion หากคุณสะสมรายได้เพียงพอจากนั้นจึงแปลงยอดเงินคงเหลือในบัญชีทั้งหมดของคุณคุณจะได้รับเงินส่วนเกินที่ถูกต้อง รักษาชีวิตให้เรียบง่าย: อย่าผัดวันประกันพรุ่งจาก Conversion ของคุณ

ขั้นตอนที่ 3 ทำซ้ำกระบวนการถ้าคุณต้องการ

ในแต่ละปีที่คุณไม่สามารถมีส่วนร่วมใน Roth IRA ได้อย่างเต็มที่ด้วยวิธีการทั่วไปที่ประตูหน้าใช้ประโยชน์จากแบ็คแบ็ค

70½

อายุที่คุณไม่สามารถมีส่วนร่วมกับไออาร์เอแบบดั้งเดิมอีกต่อไป

ทำตามกฏ

คุณจะต้องแน่ใจว่าคุณปฏิบัติตามกฎ Internal Revenue Service (IRS) ใน Roth IRA ของคุณ นี่คือห้าเคล็ดลับที่จะช่วยให้คุณมั่นใจได้

1. หากคุณมีไออาร์เอแบบดั้งเดิมที่คุณมีส่วนร่วมในการลดหย่อนภาษีได้ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ปฏิบัติตามกฎสัดส่วน วิธีที่ง่ายที่สุดในการหลีกเลี่ยงการจัดการกับกฎนี้คือการมียอดเงินเป็นศูนย์ใน IRAs แบบดั้งเดิม SEP IRAs และ IRA แบบง่าย ๆ อย่าถอนเงินที่แปลงแล้วจาก Roth IRA ของคุณเป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีถ้าคุณอายุน้อยกว่า59½ หากคุณลบออกเร็วคุณจะต้องจ่ายค่าปรับ 10% เว้นแต่ว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับหนึ่งในข้อยกเว้นที่ จำกัด เนื่องจากคุณไม่สามารถมีส่วนร่วมกับ IRA แบบดั้งเดิมได้เมื่อคุณอายุครบ 70 ปีความสามารถในการใช้กลยุทธ์ Roth ลับๆ เกินไป. อย่าปล่อยให้การสนับสนุนลับๆของคุณตกไปอยู่ในมือของคุณเองระหว่างการบริจาคให้กับ IRA ดั้งเดิมและการย้ายไปยัง Roth IRA คุณสามารถจบลงด้วยการเรียกเก็บภาษีที่ไม่คาดคิด ให้ทำการโอนทรัสตีแทนทรัสตีแทน (ถ้า IRA ดั้งเดิมของคุณและ Roth ไม่ใช่สถาบันการเงินเดียวกัน) หรือการโอนทรัสตีเดียวกัน (หาก IRA ทั้งสองอยู่ในสถาบันเดียวกัน) กรอกแบบฟอร์ม IRS 8606, IRA ที่ไม่มีค่าใช้จ่าย เมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณ

เมื่อไม่ต้องทำ Backdoor Roth IRA

อาจมีบางสถานการณ์ที่อาจไม่เป็นความคิดที่ดีที่จะทำ Backdoor Roth ด้วยตนเองรวมถึงเมื่อ:

• คุณคาดหวังว่าจะต้องการเงินที่คุณมีส่วนร่วมในการลับหลัง Roth ในอีกห้าปีข้างหน้า คุณจะต้องจ่ายค่าปรับ 10% หากคุณถอนออกคุณไม่มั่นใจว่าคุณสามารถดำเนินการได้อย่างถูกต้องและหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดทางภาษีที่มีค่าใช้จ่ายสูง (หากเป็นกรณีนี้ให้ขอความช่วยเหลือจากนักวางแผนทางการเงินหรือที่ปรึกษาด้านภาษี) คุณคิดว่ากฎ pro-rata ใช้กับสถานการณ์ของคุณ แต่คุณไม่เข้าใจวิธีการคำนวณทางคณิตศาสตร์เพื่อคำนวณภาระภาษีของคุณ (อีกครั้งนี่เป็นเพียงปัญหา DIY ถามมืออาชีพเพื่อขอความช่วยเหลือ) คุณได้สะสมยอดเงิน 401 (k) จากนายจ้างเก่าให้เป็น IRA ในปีนี้ ในกรณีนั้นถ้าคุณทำ Backdoor Roth ด้วยคุณจะต้องเสียภาษี

บรรทัดล่าง

การมีส่วนร่วมใน Roth IRA ผ่านทางแบ็คดอร์นั้นมีความซับซ้อนมากกว่าการบริจาคให้ตรงไปตรงมา แต่เป็นทางเลือกเดียวของคุณหากรายได้ของคุณเกินขีด จำกัด IRS มันคุ้มค่ากับขั้นตอนพิเศษสำหรับคนจำนวนมากเพราะ Roth มีสิทธิประโยชน์ทางภาษีพิเศษที่ IRA แบบดั้งเดิมไม่ได้ทำ สำหรับความช่วยเหลือในการดำเนินการลับหลัง Roth IRA อย่างถูกต้องโปรดปรึกษานักวางแผนทางการเงินหรือที่ปรึกษาด้านภาษี