สารบัญ
- Roth IRA Refresher
- การมีส่วนร่วม Roth IRA
- การแจกแจง Roth IRA
- ออกจากมรดก Roth IRA
- บรรทัดล่าง
ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา Roth IRA ได้รับความนิยมอย่างสูงในหมู่ชาวอเมริกันที่ต้องการสะสมเงินเพื่อการเกษียณ ในปี 2559 ประมาณหนึ่งในสามของเจ้าของบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA) 42.6 ล้านคนในสหรัฐอเมริกาถือรุ่น Roth ภายในปี 2562 มีมากกว่าครึ่งหนึ่งของพวกเขาตามข้อมูลจากสถาบันการลงทุน
พระราชบัญญัติลดภาษีและงาน (TCJA) ที่ผ่านมาในช่วงปลายปี 2017 ยังได้รับการส่งเสริมสำหรับ Roths: อัตราภาษีเงินได้ที่การกระทำที่ลดลงถูกตั้งค่าให้กลับสู่ระดับที่สูงขึ้นในปี 2026 เนื่องจาก Roth IRAs ต้องการให้คุณจ่ายภาษีจากเงินสมทบ ก่อนหน้า แต่ไม่มีผู้ใดลงมาแจกแจงพวกเขาทำงานได้ดีสำหรับผู้ที่คาดว่าจะอยู่ในกรอบภาษีที่สูงขึ้นเมื่อพวกเขาเกษียณ ดังนั้นกฎหมายใหม่จึงเหมาะสมกับข้อได้เปรียบพื้นฐานของ Roth
Roth IRAs นำเสนอข้อได้เปรียบพิเศษอื่น ๆ ให้กับผู้ออมในแง่ของภาษีการแจกแจงและความสามารถในการส่งต่อความมั่งคั่งสู่คนรุ่นต่อไป
ประเด็นที่สำคัญ
- คุณสามารถมีส่วนร่วมกับ Roth IRA ได้หลังเกษียณตราบใดที่คุณมีรายได้บางส่วนเมื่อคุณอายุ59½คุณสามารถเริ่มถอนเงินปลอดภาษีของทั้งสองผลงานและ รายได้จาก Roth IRA ของคุณหากคุณมีบัญชีเป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีไม่เหมือนกับ IRA แบบดั้งเดิมคุณไม่จำเป็นต้องใช้การกระจายจาก Roth IRA และสามารถออกจากบัญชีทั้งหมดไปยังทายาทของคุณ
Roth IRA Refresher
เรามาเริ่มด้วยพื้นฐานของ Roth IRA กันบ้าง
แม้ว่า Roth IRA จะมีความคล้ายคลึงกันมากมายกับ IRA แบบดั้งเดิม แต่ก็มีความแตกต่างที่สำคัญระหว่างสองบัญชีเกษียณอายุ
ซึ่งแตกต่างจาก IRA แบบดั้งเดิมการมีส่วนร่วมของคุณใน Roth IRA นั้นไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ คุณจ่ายเงินสมทบของคุณออกจากรายได้หลังหักภาษีปัจจุบันของคุณ ในทางตรงกันข้ามคุณสามารถถอนการบริจาคของคุณได้ตลอดเวลาโดยไม่มีการลงโทษ
เมื่อคุณเริ่มต้นใช้การแจกแจงที่มีคุณสมบัติจาก Roth IRA คุณจะไม่ถูกหักภาษีจากรายได้ที่คุณได้บริจาคในช่วงหลายปีที่ผ่านมา Roth IRA สะสมรายได้ตามเกณฑ์ภาษีและรายได้เหล่านั้นจะไม่ต้องเสียภาษี
แตกต่างจาก IRA แบบดั้งเดิมไม่มีการ จำกัด อายุสำหรับการมีส่วนร่วม Roth IRA ตราบใดที่คุณได้รับรายได้ ในที่สุด Roth IRAs ไม่จำเป็นต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำ (RMD) ในช่วงชีวิตของคุณ
บัญชี Roth IRA ได้รับความนิยมอย่างมากในหมู่หนุ่มสาวชาวอเมริกัน นักลงทุนกว่า 3 ใน 10 ของ Roth IRA นั้นมีอายุต่ำกว่า 40 ปีตามข้อมูลของ ICI เกือบหนึ่งในสี่ของผลงาน Roth IRA นั้นทำโดยนักลงทุนระหว่างอายุ 25 ถึง 34 ปีเมื่อเทียบกับเงินฝาก IRA ดั้งเดิมเพียง 7.5%
การมีส่วนร่วม Roth IRA
ดังที่กล่าวไว้ไม่ว่าคุณจะอายุเท่าไรคุณก็สามารถมีส่วนร่วมใน Roth IRA ได้ตราบใดที่คุณมีรายได้ไม่ว่าคุณจะได้รับเงินเดือนในฐานะพนักงานหรือ 1099 รายได้จากการทำงานตามสัญญา ซึ่งแตกต่างจาก IRA แบบดั้งเดิมซึ่งไม่อนุญาตให้มีส่วนร่วมเมื่อคุณไปถึง70½แม้ว่าคุณจะได้รับรายได้
บทบัญญัตินี้ทำให้ Roth IRAs เหมาะอย่างยิ่งสำหรับผู้เกษียณอายุกึ่งที่ยังคงทำงานอยู่ที่ บริษัท เก่าหรือสองสามวันต่อสัปดาห์หรือผู้เกษียณที่คอยให้คำปรึกษาหรืองานอิสระเป็นครั้งคราว
ข้อ จำกัด การบริจาค
เงินบริจาค Roth สูงสุดสำหรับปี 2019 คือ $ 6, 000 บวก $ 1, 000 ถ้าคุณอายุ 50 ปีขึ้นไปภายในสิ้นปี นี่คือสิ่งที่เรียกว่าการให้ทัน สำหรับปีภาษีในปี 2020 ตัวเลขนั้นเพิ่มขึ้นเป็น $ 6, 500 บวกกับวงเงิน $ 1, 500 catch-up limit
เงินสมทบจะต้องทำโดยกำหนดเวลาการยื่นภาษีของปีถัดไปรวมถึงส่วนขยายใด ๆ ตัวอย่างเช่นคุณสามารถบริจาคเพื่อ 2019 IRA ของคุณผ่าน 15 เมษายน 2020 หรือใหม่กว่าหากคุณยื่นขอนามสกุล
ขีด จำกัด รายได้
Roth IRAs มีขีด จำกัด ของรายได้ที่มีผลต่อคุณสามารถมีส่วนร่วมได้หรือไม่ ตัวอย่างเช่นสำหรับปีภาษีปี 2019 ตัวอย่างเช่นฟิลเตอร์เดียวต้องมีการปรับรายได้รวม (MAGI) ต่ำกว่า $ 122, 000 เพื่อให้มีสิทธิ์ได้รับการสนับสนุนอย่างเต็มที่ ระหว่าง $ 122, 000 ถึง $ 137, 000 พวกเขาสามารถบริจาคได้บางส่วน สำหรับปีภาษีในปี 2020 ตัวเลขจะถูกปรับ: ซิงเกิ้ลที่มี MAGI ต่ำกว่า $ 124, 000 สามารถบริจาคได้อย่างเต็มที่ ระหว่าง $ 124, 000 ถึง $ 139, 000 พวกเขาสามารถบริจาคได้บางส่วน
คุณไม่สามารถจ่ายเงินให้กับ Roth IRA หากคุณไม่ได้รับรายได้ แต่ถ้าคุณมีคู่สมรสของคุณสามารถสร้างและให้ทุน Roth IRA ในนามของคุณถ้าคู่สมรสยังคงมีรายได้ เนื่องจาก IRA ไม่สามารถถือเป็นบัญชีร่วมได้คู่สมรส Roth IRA จะต้องอยู่ในชื่อของคุณแม้ว่าคู่สมรสของคุณจะมีส่วนร่วม
หากคู่สมรสของคุณได้รับรายได้และคุณทำไม่ได้คู่สมรสสามารถให้ทุน IRA Roth ของคุณให้คุณได้
การแจกแจง Roth IRA
คุณสามารถถอนการบริจาคจาก Roth IRA ของคุณได้ตลอดเวลาและด้วยเหตุผลใดก็ตามโดยไม่ต้องเสียภาษีหรือค่าปรับ อย่างไรก็ตามคุณไม่สามารถถอนรายได้ใน Roth IRA ของคุณจนกว่าคุณจะอายุอย่างน้อย59½และบัญชีได้เปิดมาเป็นเวลาห้าปีหรือนานกว่านั้น
อย่างไรก็ตามมีข้อยกเว้นบางประการเกี่ยวกับภาษีและบทลงโทษ ในบางกรณีคุณได้รับอนุญาตให้ทำการถอนแบบปลอดภาษีและปลอดโทษ (หรือการกระจายที่ผ่านการรับรอง) จากรายได้ Roth IRA ของคุณก่อนที่คุณจะอายุ 59 ปี
ตัวอย่างเช่นหากคุณใช้เงินเพื่อซื้อสร้างหรือสร้างบ้านหลังแรกสำหรับตัวคุณเองหรือสมาชิกในครอบครัวก็จะถือว่าเป็นการกระจายที่ผ่านการรับรอง ซึ่ง จำกัด ไว้ที่ $ 10, 000 ต่ออายุการใช้งาน นอกจากนี้คุณยังอาจมีการกระจายค่าใช้จ่ายที่ผ่านการรับรองการศึกษาระดับสูงหรือหากคุณกลายเป็นคนพิการ
ในทางกลับกันหากคุณทำการแจกจ่ายที่ไม่ผ่านการรับรองซึ่งไม่เป็นไปตามข้อกำหนดเหล่านี้คุณจะต้องเสียภาษีรายได้และโทษ 10% ก่อนการกระจาย แหล่งที่มาของการแจกจ่ายที่ไม่ผ่านการรับรองจะกำหนดวิธีปฏิบัติทางภาษีที่เกี่ยวข้อง
ออกจากมรดก Roth IRA
เนื่องจากไม่จำเป็นต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำกับ Roth IRA ในช่วงอายุการใช้งานของคุณหากคุณไม่ต้องการเงินสำหรับค่าครองชีพคุณสามารถทิ้งมันไว้ให้ทายาทของคุณ
เนื่องจากคุณได้ชำระภาษีล่วงหน้าสำหรับ Roth IRA ผู้รับผลประโยชน์ของคุณจะไม่ถูกเรียกเก็บเงินเมื่อได้รับรายได้จากบัญชี สิ่งนี้ช่วยให้คุณสามารถทิ้งรายได้ปลอดภาษีให้กับลูกหลานหรือทายาทคนอื่น ๆ
ในขณะที่ทายาทที่ไม่ใช่คู่สมรสจะต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำ (RMDs) สำหรับ Roth IRAs ที่สืบทอดมาพวกเขาจะไม่ต้องเสียภาษีในการถอนเงินตราบใดที่พวกเขาปฏิบัติตามกฎ RMD สิ่งนี้แตกต่างจาก IRA แบบดั้งเดิมที่ RMD ต้องเสียภาษีสำหรับผู้รับผลประโยชน์เช่นเดียวกับเจ้าของดั้งเดิม
บรรทัดล่าง
ไม่ต้องสงสัยเลยว่า Roth IRA มอบผลประโยชน์ที่มีคุณค่าหลังเกษียณ ไม่เพียง แต่คุณสามารถถอนเงินปลอดภาษีจาก Roth ได้ แต่คุณยังมีความยืดหยุ่นสูงสุดสำหรับเวลาและจำนวนเงินที่คุณถอน
ซึ่งหมายความว่าคุณสามารถทิ้งมัดปลอดภาษีไว้เพื่อทายาทของคุณหรือกระจายตัวขึ้นอยู่กับจำนวนรายได้ที่คุณได้รับจากแหล่งอื่น ๆ เช่นประกันสังคมงานหรือการลงทุนอื่น ๆ
Roth IRAs สามารถเปิดได้ที่โบรกเกอร์ส่วนใหญ่ แต่บางแห่งก็ให้การเข้าถึงและตัวเลือกที่ดีกว่าคนอื่น ๆ หากคุณกำลังช็อปปิ้งลองดูรายชื่อโบรกเกอร์ที่ดีที่สุดสำหรับ IRA และ Roth IRAs ของ Investopedia
