ฉันจะอ่านและวิเคราะห์งบกำไรขาดทุนได้อย่างไร

งบกำไรขาดทุนหรือที่เรียกว่างบกำไรขาดทุน (P&L) เป็นงบการเงินที่แสดงรายได้ค่าใช้จ่ายและรายได้สุทธิที่เกิดจากองค์กรในช่วงระยะเวลาหนึ่ง เป็นหนึ่งในงบการเงินที่ผ่านการตรวจสอบอย่างเข้มงวดที่สุดจากทุกองค์กร และแม้ว่าข้อมูลที่อยู่ในเอกสารนี้จะค่อนข้างง่าย แต่ก็มีข้อมูลที่เป็นประโยชน์มากมายที่สามารถรวบรวมมาได้เพื่อช่วยประเมินผลการดำเนินงานทางการเงินในอดีตของ บริษัท และพัฒนาการคาดการณ์แนวโน้ม ด้วยเหตุนี้จึงเป็นเรื่องสำคัญที่ผู้ใช้จะต้องมีความเข้าใจอย่างถ่องแท้ในเรื่องของงบกำไรขาดทุนทุกครั้งที่พยายามจะบอก

งบกำไรขาดทุนมีลักษณะอย่างไร

ในขณะที่งบเกือบไม่มีสองงบเหมือนกันพวกเขาทั้งหมดมีชุดของข้อมูลทั่วไป: รายได้รวมค่าใช้จ่ายทั้งหมดและรายได้สุทธิ แม้ว่าสิ่งนี้จะแสดงจำนวนข้อมูลขั้นต่ำที่จะต้องให้ แต่ก็มีการเพิ่มรายละเอียดเพิ่มเติมในแต่ละส่วนเพื่อให้ผู้ใช้เข้าใจถึงกิจกรรมทางการเงินขององค์กรมากขึ้น รายการโฆษณาที่พบบ่อยที่สุดและคำสั่งซื้อที่ปรากฏปรากฏอยู่ด้านล่าง

รายได้ระดับผลิตภัณฑ์: รายการโฆษณานี้แสดงรายได้ที่เกี่ยวข้องกับผลิตภัณฑ์เฉพาะที่ บริษัท ขาย อาจมีหลายบรรทัดหากองค์กรจำหน่ายผลิตภัณฑ์ที่แตกต่างกันหลายรายการ

ต้นทุนของสินค้าที่ขาย (COGS): รายการโฆษณาค่าใช้จ่ายนี้แสดงถึงต้นทุนที่เชื่อมโยงโดยตรงกับผลิตภัณฑ์ ตัวอย่างเช่นโรงงานกระดาษแสดงต้นทุนของเยื่อกระดาษที่ใช้ในการผลิตกระดาษในส่วน COGS

กำไรขั้นต้น: นี่คือจำนวนรายได้ที่เหลืออยู่หลังจากลบ COGS กล่าวง่ายๆคือนี่คือจำนวนรายได้ที่มีอยู่เพื่อจ่ายสำหรับค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและชดเชยความเป็นเจ้าของ

ค่าใช้จ่ายในการขาย, ทั่วไปและการบริหาร (SG&A): รายการค่าใช้จ่ายนี้เป็นการรวมค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการขายผลิตภัณฑ์ของ บริษัท และการดำเนินงานทั่วไปขององค์กร

ดอกเบี้ยค่าใช้จ่าย: รายการค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานนี้แสดงให้เห็นว่า บริษัท จ่ายดอกเบี้ยให้กับกองทุนเพื่อการดำเนินงานในช่วงเวลาเท่าใด

มันใช้งานอย่างไร?

งบกำไรขาดทุนมีไว้เพื่อให้ผู้ใช้งานเข้าใจถึงประสิทธิภาพทางการเงินขององค์กร ตัวชี้วัดและการวิเคราะห์จำนวนมากสามารถพัฒนาด้วยข้อมูลนี้เพื่อให้การประเมินในเชิงลึกขององค์กร อย่างไรก็ตามเมื่อใช้ในการวิเคราะห์ บริษัท เปรียบเทียบตัวชี้วัดเหล่านี้มีค่า ในการวิเคราะห์ประเภทนี้ตัวชี้วัดงบรายได้เช่นการเติบโตของรายได้รวมและอัตรากำไรขั้นต้นจะถูกคำนวณสำหรับ บริษัท ที่คล้ายกันภายในอุตสาหกรรมและเปรียบเทียบกับ บริษัท อื่น ตัวอย่างเช่นดูการวัดที่เชื่อมโยงกับผู้ผลิตเทคโนโลยีหนึ่งรายด้านล่าง

TechOne

• การเติบโตของรายได้: 12.6% อัตรากำไรขั้นต้น: 74% อัตรากำไรสุทธิ: 35% การเติบโตของรายได้สุทธิ: 18.6%

ระบบอัลฟ่า

• การเติบโตของรายได้: 16.2% อัตรากำไรขั้นต้น: 67% อัตรากำไรสุทธิ: 35% การเติบโตของรายได้สุทธิ: 19.6%

สำหรับนักลงทุนที่ต้องการซื้อหุ้นของผู้ผลิตเทคโนโลยีการเปรียบเทียบสถิติของทั้งสอง บริษัท นั้นมีจำนวนข้อมูลเชิงลึกที่ไม่ชัดเจนหากดูตามแบบสแตนด์อโลน ต่อไปนี้เป็นข้อสรุปบางประการที่สามารถดึงออกมาได้

1. จากรายได้และการเติบโตของรายได้สุทธิอัลฟ่าซิสเต็มส์มีผลประกอบการดีกว่า TechOne เนื่องจากแนวโน้มการเติบโตในอนาคตมีความสำคัญอย่างยิ่งต่อนักลงทุนทุกคนระบบอัลฟ่าจึงดูเหมือนจะเป็นตัวเลือกที่น่าสนใจยิ่งขึ้น TechOne มี COGS ที่ต่ำกว่าเนื่องจากอัตรากำไรขั้นต้นที่สูงกว่าอัลฟ่าซิสเต็มส์ สิ่งนี้ชี้ให้เห็นว่า TechOne สามารถจัดหาปัจจัยการผลิตให้น้อยกว่าระบบอัลฟ่าซึ่งอาจบ่งบอกถึงความได้เปรียบในการแข่งขันโดยธรรมชาติแม้ว่าทั้งสอง บริษัท จะมีอัตรากำไรสุทธิเท่ากันก็ตามระบบอัลฟ่าดูเหมือนจะมีต้นทุนการดำเนินงานต่ำกว่า TechOne และกำไรสุทธิ สิ่งนี้แสดงให้เห็นว่า Alpha Systems กำลังดำเนินธุรกิจอย่างมีประสิทธิภาพมากกว่า TechOne

การวิเคราะห์อื่น ๆ อีกมากมายสามารถดำเนินการเป็นส่วนหนึ่งของการวิเคราะห์ บริษัท เปรียบเทียบโดยใช้งบกำไรขาดทุน ประเด็นก็คือการวิเคราะห์งบกำไรขาดทุนควรรวมรูปแบบการวิเคราะห์เปรียบเทียบบางรูปแบบเพื่อให้ตัวเลขที่รายงานและตัวชี้วัดที่เกี่ยวข้องบริบทที่จำเป็น ด้วยการทำเช่นนั้นนักลงทุนการจัดการและอื่น ๆ สามารถเข้าใจอย่างถ่องแท้ว่าองค์กรดำเนินงานด้านการเงินอย่างไรและทำการตัดสินใจอย่างมีข้อมูลตามนั้น