แผนผู้ซื้อบ้านคืออะไร?
แผนผู้ซื้อบ้าน (HBP) เป็นโครงการของแคนาดาที่อนุญาตให้บุคคลที่มีแผนออมเพื่อการเกษียณ (RRSPs) ที่ลงทะเบียนสามารถใช้การถือครองแผนได้มากถึง $ 25, 000 สำหรับการซื้อบ้าน
ประเด็นที่สำคัญ
- แผนผู้ซื้อบ้าน (HBP) อนุญาตให้ผู้ซื้อบ้านเป็นครั้งแรกในแคนาดายืมได้มากถึง $ 25, 000 จากการออมเพื่อการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติโดยไม่มีการลงโทษเพื่อให้มีคุณสมบัติเงินจะต้องไม่เกินขีด จำกัด และต้องถอนออกภายใน 30 วันหลังจากอยู่บ้าน. เงินที่ยืมมาจากแผนเกษียณอายุจะต้องชำระคืนภายในระยะเวลาสิบเจ็ดปี (โดยไม่มีการชำระคืนที่จำเป็นสำหรับ 2 ปีแรกของการกู้ยืม)
ทำความเข้าใจกับแผนของผู้ซื้อบ้าน (HBP)
แผนผู้ซื้อบ้านเปิดให้ผู้ซื้อบ้านเป็นครั้งแรกพร้อมข้อตกลงเป็นลายลักษณ์อักษรเพื่อซื้อหรือสร้างบ้านที่มีคุณสมบัติสำหรับตนเอง บุคคลที่มีความพิการหรือผู้ที่ช่วยเหลือญาติที่มีความพิการก็มีคุณสมบัติเช่นกัน แคนาดากำหนดผู้ซื้อบ้านหลังแรกเป็นผู้ที่ไม่ได้เป็นเจ้าของและครอบครองบ้านในช่วงเวลาสี่ปีเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมของปีที่สี่ก่อนที่จะมีการถอนตัว ตัวอย่างเช่นกองทุนที่ถอนออกในเดือนมิถุนายนปี 2561 จะให้ระยะเวลาการมีสิทธิ์เริ่มต้นตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2014 เพื่อจุดประสงค์ในการพิจารณาว่าบุคคลนั้นมีคุณสมบัติเป็นผู้ซื้อบ้านครั้งแรกหรือไม่ คู่สมรสหรือหุ้นส่วนกฎหมายทั่วไปอาจมีสิทธิ์ได้รับตราบใดที่พวกเขาไม่ได้ครอบครองบ้านที่เป็นเจ้าของในชื่อของพวกเขาหรือในชื่อของคู่ค้าหรือคู่สมรสในปัจจุบันของพวกเขา
เพื่อใช้ประโยชน์จากโปรแกรมผู้ซื้อบ้านต้องถอนออกไม่เกิน 25, 000 ดอลลาร์และต้องทำการถอนทั้งหมดภายในหนึ่งปีปฏิทิน ผู้ซื้อบ้านต้องถอนเงินภายใน 30 วันหลังจากที่พวกเขาเริ่มอยู่ในบ้าน หลังจากครบรอบปีที่สองของการถอนเงินผู้ซื้อบ้านมีเวลา 15 ปีในการชำระคืนเงินกู้โดยทำการฝากเงินกลับไปยังบัญชี RRSP ของพวกเขาด้วยการชำระขั้นต่ำอย่างน้อยในระดับต่อปี จำนวนเงินที่ต้องชำระซึ่งยังคงค้างชำระ ณ สิ้นปีหนึ่งจะถูกหักภาษีเป็นรายได้
แผนการเรียนรู้ตลอดชีวิต (LLP)
นอกจาก HBP แล้วแคนาดาเปิดโอกาสให้ประชาชนถอนเงินปลอดภาษีจาก RRSPs เพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายทางการศึกษาผ่านแผนการเรียนรู้ตลอดชีวิต (LLP) ผลประโยชน์เหล่านี้รวมถึงการชำระเงินสำหรับการฝึกอบรมหรือค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาสำหรับบุคคลหรือคู่สมรสหรือหุ้นส่วนกฎหมาย อย่างไรก็ตามบุคคลนั้นไม่สามารถใช้ LLP เพื่อชำระค่าเล่าเรียนของเด็กได้
การใช้กองทุนเพื่อการเกษียณเพื่อซื้อบ้านในสหรัฐอเมริกา
สหรัฐอเมริกาเสนอโปรแกรมที่คล้ายกันสำหรับการคัดเลือกผู้ซื้อบ้านเป็นครั้งแรก ภายใต้พระราชบัญญัติผู้เสียภาษีของปี 1997 พลเมืองสหรัฐสามารถถอนเงินได้มากถึง $ 10, 000 จาก IRA เพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการสร้างหรือซื้อบ้าน ในกรณีที่ HBP อนุญาตให้มีการกู้ยืมปลอดภาษีสหรัฐอเมริกาจะกำหนดให้ผู้ซื้อบ้านเป็นครั้งแรกเพื่อทำการถอนเงินเนื่องจากรายได้ต้องเสียภาษีหากมันออกมาจาก IRA แบบดั้งเดิม ในกรณีของ Roth IRAs ซึ่งต้องการเงินสมทบหลังหักภาษีผู้ซื้อบ้านครั้งแรกไม่ต้องจ่ายภาษีในการถอน ไม่ว่าในกรณีใดกรมสรรพากรจะยกเว้นโทษการถอนก่อนกำหนด 10 เปอร์เซ็นต์ที่จะนำมาใช้เมื่อบุคคลทำการเกษียณอายุก่อนอายุ 59 1/2
