สุขภาพ

บัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA) ถูกสร้างขึ้นในปี 2546 เพื่อให้ผู้คนที่มีแผนประกันสุขภาพหักลดหย่อนสูง (HDHP) สามารถจัดสรรเงินสำหรับค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ตามเกณฑ์ภาษี การลงทะเบียน HSAs กำลังเพิ่มขึ้นและจากการวิจัยโดยองค์กรประกันสุขภาพ - อุตสาหกรรม AHIP มีสมาชิกถึง 21 ล้านคนในปี 2017 HSAs อนุญาตให้คุณ (หรือนายจ้างของคุณ) ทำการหักลดหย่อนภาษีหรือสนับสนุนภาษีที่สามารถถอนได้โดยไม่เสียภาษีหาก เงินถูกใช้เพื่อชำระค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

นอกจากนี้เงินทุนที่ไม่ได้ใช้ในบัญชีเหล่านี้จะถูกนำไปหมุนเวียนในแต่ละปีและในที่สุดก็สามารถถอนออกเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี ดังนั้นพวกเขาไม่เพียงให้วิธีการชำระค่าประกันสุขภาพและค่าใช้จ่าย แต่ยังสามารถทำหน้าที่เป็นช่องทางเพิ่มเติมสำหรับการออมเพื่อการเกษียณ (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดู ข้อดีข้อเสียของบัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA) )

คุณสมบัติและการยกเว้นของ HSA

ไม่ใช่ทุกคนที่มีสิทธิ์เปิด HSA ตาม IRS Publication 969 คุณจะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดต่อไปนี้:

• คุณจะต้องได้รับการคุ้มครองจากแผนสุขภาพที่หักลดหย่อนได้สูง (HDHP) สำหรับปี 2018 และ 2019 ค่าลดหย่อนขั้นต่ำสำหรับ HDHP ของคุณจะต้องมีอย่างน้อย $ 1, 350 สำหรับการคุ้มครองตนเองเท่านั้นและ $ 2, 700 สำหรับการครอบคลุมครอบครัว ค่าใช้จ่ายนำไปหักลดหย่อนสูงสุดรวมถึงค่าใช้จ่ายนอกกระเป๋าที่อนุญาตสำหรับปี 2018 คือ $ 6, 650 สำหรับความคุ้มครองเดี่ยวและ $ 13, 300 สำหรับครอบครัว สำหรับปี 2019 จำนวนสูงสุดของคนโสดเพิ่มขึ้น $ 100 เป็น $ 6, 750 และ $ 200 สำหรับครอบครัวถึง $ 13, 500 ไม่ว่าคุณหรือคู่สมรสของคุณ (สำหรับความคุ้มครองครอบครัว) สามารถเข้าถึงประกันสุขภาพกลุ่มมาตรฐานประเภทอื่นได้ สิ่งนี้ไม่รวมถึงการประกันความคุ้มครองแบบ จำกัด เช่นทันตกรรมวิสัยทัศน์และความพิการ คุ้มครองอื่น ๆ สำหรับผู้อยู่ในความอุปการะก็อนุญาตเช่นกัน ไม่ว่าคุณหรือคู่สมรสของคุณเข้าร่วมในแผนอื่นนั้นไม่เกี่ยวข้องหรือไม่ สิทธิ์ในการเข้าร่วมแผนเพียงอย่างเดียวตัดสิทธิ์คุณจากการเข้าร่วมบัญชีออมทรัพย์สุขภาพหากคุณหรือคู่สมรสของคุณได้รับความคุ้มครองจากเมดิแคร์บุคคลที่ได้รับการคุ้มครองอาจไม่ส่งผลให้ HSA คุณไม่สามารถอ้างสิทธิ์ได้ขึ้นอยู่กับการคืนภาษีของบุคคลอื่น

ขีด จำกัด การบริจาค HSA

สำหรับปี 2018 วงเงินบริจาคสำหรับบัญชีออมทรัพย์สุขภาพคือ $ 3, 450 สำหรับคนโสดและ $ 6, 900 สำหรับครอบครัว สำหรับข้อ จำกัด การบริจาค 2019 ขึ้นไป $ 50 ถึง $ 3, 500 สำหรับคนโสดและเพิ่ม $ 100 เป็น $ 7, 000 สำหรับความคุ้มครองครอบครัว หากคุณและคู่สมรสของคุณมีอายุ 55 ปีภายในสิ้นปีภาษีคุณสามารถบริจาคได้อีก $ 1, 000 โดยเพิ่มวงเงินความคุ้มครองของครอบครัวในปี 2018 ถึง $ 8, 900 และ $ 9, 000 ในปี 2019

จำนวนเงินบริจาคสามารถเกินกว่าที่หักได้จาก HDHP และในขณะที่คุณสามารถมี HSA ได้มากกว่าหนึ่งรายการเงินบริจาคทั้งหมดของคุณจะต้องไม่เกินขีด จำกัด ที่ระบุไว้ข้างต้น คุณสามารถบริจาคได้ตลอดเวลาในระหว่างปีตามจำนวนที่ต้องการภายในขีด จำกัด ที่กำหนด แต่สถาบันการเงินที่จัดการบัญชีอาจกำหนดเงินฝากหรือยอดคงเหลือขั้นต่ำที่จำเป็น

สถานที่รับ HSA

หากนายจ้างของคุณให้บริการ HSA โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากนายจ้างให้เงินช่วยเหลือล่วงหน้า (รวมถึงการจับคู่) ในนามของคุณนั่นอาจเป็นวิธีที่ดีที่สุด ข้อดีอีกข้อหนึ่งของ HSA ที่นายจ้างให้การสนับสนุนคือการมีส่วนร่วมทั้งหมดรวมถึงของคุณสามารถสร้างได้ล่วงหน้า

ด้วย HSA แต่ละรายการที่ได้รับผ่านธนาคารเครดิตยูเนี่ยน บริษัท นายหน้าหรือ บริษัท ประกันภัยคุณจะได้รับเงินช่วยเหลือหลังจากที่คุณจ่ายภาษีให้กับพวกเขา จากนั้นคุณหักเงินบริจาคเหล่านั้นในภาษีของคุณในเดือนเมษายนถัดไป ไม่ว่าคุณจะลงทะเบียน HSA ผ่านนายจ้างของคุณหรือเป็นรายบุคคลคุณต้องบัญชีสำหรับการมีส่วนร่วมทั้งหมด (รวมถึงที่ทำโดยนายจ้างของคุณ) ในแต่ละปีตามเวลาภาษีโดยใช้ฟอร์ม IRS 8889

สิทธิประโยชน์ทางภาษีของ HSAs

บัญชีออมทรัพย์สุขภาพให้ประโยชน์ทางภาษีดังต่อไปนี้:

• ผลงานทั้งหมดที่ทำกับ HSA นั้นจัดอยู่ในประเภทการหักเงินล่วงหน้า (pretax) ใน 1, 040 ของคุณเช่นเดียวกับบัญชีการเกษียณอายุแต่ละบัญชี (IRA) หรือเงินสมทบแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ ในขณะที่คุณไม่จำเป็นต้องลงรายละเอียดการมีส่วนร่วมเหล่านี้พวกเขาจะต้องคิดในแบบฟอร์ม IRS 8889 (ดูด้านบน) พรีเมี่ยมประกันการดูแลระยะยาวทั้งหมดที่คุณจ่ายสำหรับนโยบายภาษีที่มีคุณสมบัติสามารถหักลดหย่อนภายในวงเงินที่กำหนดหากคุณมีอายุ 65 ปีหรือ เก่ากว่า (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมให้ดูที่ คุณควรซื้อประกันการดูแลระยะยาวหรือไม่? ) เบี้ยประกันสุขภาพและการแพทย์ปกติของคุณยังสามารถหักลดหย่อนได้หากคุณอายุต่ำกว่า 65 ปีและว่างงานการกระจายจาก HSA ของคุณที่ใช้ในการจ่ายค่ารักษาพยาบาล ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่ผ่านการรับรองรวมถึงยาตามใบสั่งแพทย์ยาที่ขายตามเคาน์เตอร์ที่คุณมีใบสั่งแพทย์อินซูลินและค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่มีคุณสมบัติเป็นค่าใช้จ่ายทางการแพทย์หรือทันตกรรมภายใต้ IRS Publication 502 (ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์และทันตกรรม) ลงทุนเช่นเดียวกับคุณกับ IRA ตัวเลือกการลงทุนขึ้นอยู่กับผู้ดูแลระบบ HSA ที่เฉพาะเจาะจง ซึ่งหมายความว่าเมื่อเวลาผ่านไปเป็นไปได้ที่จะได้รับรายได้ปลอดภาษีที่สร้างขึ้นโดยพอร์ตการลงทุนภายในบัญชีคุณสามารถเกลี้ยกล่อมเงินจาก HSA อื่นหรือ Archer MSA ไปยังบัญชีออมทรัพย์สุขภาพของคุณ Rollovers ไม่อยู่ภายใต้ข้อ จำกัด การบริจาคไม่รวมอยู่ในรายได้และไม่สามารถหักลดหย่อนได้คุณสามารถโอนเงินทุนหนึ่งครั้งจากแบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA ไปยัง HSA ของคุณจนถึงขีด จำกัด การบริจาค นี่เป็นข้อได้เปรียบหากคุณมีค่ารักษาพยาบาลที่กำหนดให้คุณใช้การกระจาย IRA เพื่อชำระเงิน การโอนเงินทุนประเภทนี้ไม่รวมอยู่ในรายได้และไม่สามารถหักลดหย่อนได้ แต่ดังที่ระบุไว้ว่าจะลดจำนวนเงินที่คุณสามารถบริจาคให้กับ HSA ของคุณในปีที่มีการโอนเงิน

ผลประโยชน์เพื่อการเกษียณอายุของหลาย ๆ คน

HSAs ได้กลายเป็นทางเลือกในการออมเพื่อการเกษียณโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับคนงานที่อายุน้อยกว่า ความสามารถในการเลื่อนเวลาภาษีสำหรับการออมที่สามารถใช้ในขณะนี้สำหรับค่ารักษาพยาบาลและในอนาคตสำหรับการเกษียณอายุนั้นน่าดึงดูดเกินกว่าจะผ่านไปได้

เงินที่คุณใส่ใน HSA ของคุณซึ่งคุณไม่ได้ใช้สำหรับค่ารักษาพยาบาลยังคงมีรายได้และปลอดดอกเบี้ยจนกว่าจะถอนออก หากคุณถอนเงินก่อนอายุ 65 ปีและไม่ได้ใช้สำหรับค่ารักษาพยาบาลคุณจะต้องเสียภาษีปกติและอาจถูกลงโทษทางภาษี 20% อย่างไรก็ตามเมื่อคุณมีอายุครบ 65 ปีการแจกจ่ายจะไม่ต้องเสียภาษีสำหรับค่ารักษาพยาบาลและต้องเสียภาษีรายได้ปกติสำหรับค่าใช้จ่ายที่ไม่เกี่ยวกับการแพทย์

ตัวเลือกการลงทุนนั้นขึ้นอยู่กับผู้ดูแลระบบ HSA รายบุคคลและอาจมีตั้งแต่ดอกเบี้ยแบบธรรมดาเช่นเดียวกับบัญชีออมทรัพย์จนถึงเมนูของกองทุนรวมหรือยานพาหนะการลงทุนอื่น ๆ หากคุณวางแผนที่จะใช้ HSA ของคุณเพื่อการเกษียณสิ่งนี้อาจมีบทบาทในการตัดสินใจของคุณที่จะไปกับแผนนายจ้างหรือแผนส่วนบุคคลที่มีตัวเลือกเพิ่มเติม HSA อาจไม่ใช่ตัวเลือกการออมเพื่อการเกษียณอายุแบบสแตนด์อโลนที่มีศักยภาพ แต่อาจสมเหตุสมผลสำหรับการเสริมให้กับ บริษัท 401 (k) หรือดั้งเดิมหรือ Roth IRA (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมดู วิธีการใช้บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพของคุณ (HSA) เพื่อการเกษียณ )

ดูว่า HSA สามารถช่วยเหลือได้อย่างไร

สำหรับผู้ที่มีคุณสมบัติ HSAs สามารถแก้ไขภาวะที่กลืนไม่เข้าคายไม่ออกทางการเงินของวิธีการทั้งประหยัดสำหรับการเกษียณอายุและจ่ายค่ารักษาพยาบาลในปัจจุบันหรือในอนาคต โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อต้องการการดูแลระยะยาว ในขณะที่ค่าใช้จ่ายของบ้านพักคนชราหรือการดูแลที่มีทักษะอื่น ๆ สามารถทำให้ตุปัดตุเป๋ค่าใช้จ่ายโอกาสของการจ่ายเงินสำหรับการประกันการดูแลระยะยาวยังสูงมาก บัญชีออมทรัพย์สุขภาพมีประโยชน์ในกรณีเหล่านี้ดังแสดงในตัวอย่างต่อไปนี้:

Joe และ Betty Smith เป็นเจ้าของธุรกิจเครื่องประดับขนาดเล็กที่ประสบความสำเร็จ โจคือ 55 และเบ็ตตี้คือ 48 ไม่สามารถเข้าถึงประกันสุขภาพกลุ่ม แต่พวกเขามี HDHP โจมีปัญหาเกี่ยวกับระบบหายใจเป็นเวลาหลายปีและครอบครัวของเบ็ตตี้มีประวัติโรคหัวใจ พวกเขากำลังมีส่วนร่วมในการประกอบอาชีพอิสระ 401 (k) แต่มีความกังวลเกี่ยวกับค่ารักษาพยาบาลหรือการดูแลระยะยาวที่เป็นไปได้ที่พวกเขาอาจต้องจ่ายในอนาคต พวกเขาไม่แน่ใจว่าพวกเขามีสินทรัพย์หรือรายได้เพียงพอที่จะนำเงินมาใช้ทั้งการเกษียณและค่าใช้จ่ายด้านสุขภาพที่เป็นไปได้

วิธีการแก้ปัญหาเนื่องจากพวกเขามี HDHP คือการเปิดบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ พวกเขาสามารถสร้างผลงานสูงสุดที่อนุญาตให้บัญชีในแต่ละปีรวมทั้งผลงาน catch-up เพิ่มเติมสำหรับ Joe พรีเมี่ยมที่พวกเขาจ่ายสำหรับ HDHP ของพวกเขาสามารถนำไปหักลดหย่อนได้เช่นกัน นอกจากนี้หากพวกเขาตัดสินใจที่จะจ่ายสำหรับการประกันการดูแลระยะยาวพรีเมี่ยมส่วนใหญ่หรือทั้งหมดสามารถชำระด้วยการกระจายจากบัญชี เนื่องจากการมีส่วนร่วมนั้นสามารถหักลดหย่อนได้และการแจกจ่ายนั้นปลอดภาษีสมิ ธ จึงสามารถหักค่าใช้จ่ายส่วนใหญ่หรือทั้งหมดของนโยบายการประกันการดูแลระยะยาวของพวกเขาซึ่งไม่สามารถทำได้

ในที่สุดเงินทั้งหมดที่บริจาคจะเติบโตปลอดภาษีจนกว่าจะใช้สำหรับค่ารักษาพยาบาล - หรือรอการตัดบัญชีภาษีจนกว่าจะใช้เป็นรายได้เกษียณ ไม่ทางใดก็ทางหนึ่งสมิ ธ มั่นใจว่าจะสามารถใช้เงินได้อย่างสร้างสรรค์ สิ่งนี้จะทำให้ง่ายขึ้นและปรับปรุงความสามารถของ Smiths ในการวางแผนเพื่อการเกษียณของพวกเขา

ขั้นตอนต่อไปที่เป็นไปได้สำหรับ HSAs

เมื่อเร็ว ๆ นี้คณะกรรมการเฮาส์ออฟแอนด์หมายถึงตั๋วเงินที่ออกแบบมาเพื่อขยายบัญชีออมทรัพย์สุขภาพโดยการเพิ่มขีด จำกัด การบริจาคและจำนวนคนที่มีคุณสมบัติในการลงทะเบียนสำหรับพวกเขา การเรียกเก็บเงินหนึ่งรายการจะเพิ่มขีด จำกัด การบริจาคจนถึงขีด จำกัด สูงสุดที่นำไปหักลดหย่อนและออกจากกระเป๋าได้สูงสุด หนึ่งจะปรับปรุงความสามารถของคู่สมรสมีส่วนร่วม

อีกคนหนึ่งจะปล่อยให้ผู้อาวุโสที่ยังคงทำงานต่อไปมีส่วนช่วยแม้ว่าพวกเขาจะอายุ 65 และอยู่ในเมดิแคร์ ยังมีคนอื่น ๆ ที่จะเพิ่มช่วงของการรักษาและบริการที่ได้รับอนุมัติและขยายคำจำกัดความของ HDHPs ให้ครอบคลุมพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพง (ACA) และแผนภัยพิบัติ ผู้สังเกตการณ์เชื่อว่าตั๋วเงินจำนวนมากเหล่านี้สามารถผ่านสภาผู้แทนราษฎรได้ แต่น่าจะอยู่ในสภาเนื่องจากความขัดแย้งทางประชาธิปไตย

บรรทัดล่าง

บัญชีออมทรัพย์สุขภาพเป็นตัวแทนของขั้นตอนสำคัญในการลดหย่อนภาษีสำหรับผู้ที่ยินดีรับความเสี่ยงของการวางแผนสุขภาพที่มีค่าใช้จ่ายสูง ผู้ที่มีคุณสมบัติแทบไม่มีอะไรจะเสียด้วยการเปิดอย่างใดอย่างหนึ่งเนื่องจากเงินบริจาคทั้งหมดจะได้รับการรับรองว่าจะใช้อย่างใดอย่างหนึ่งหรืออย่างอื่น ข้อแม้เพียงข้อเดียวคือหากคุณต้องการถอนเงินจาก HSA ของคุณสำหรับค่าใช้จ่ายที่ไม่เกี่ยวกับการแพทย์ก่อนที่คุณจะอายุ 65 ปีและถูกลงโทษด้วยภาษี 20%