สารบัญ
- คุณควรให้ของขวัญตอนนี้หรือตอนตาย?
- ผลกระทบทางภาษี
- Trusts w / บทบัญญัติการกุศล
- บรรทัดล่าง
คุณวางแผนที่จะรวมสินทรัพย์เกษียณอายุของคุณไว้ในการบริจาคเพื่อการกุศลหรือไม่? ถ้าเป็นเช่นนั้นพิจารณาว่ามันอาจส่งผลกระทบต่อการเงินของคุณ ในบางกรณีอาจเป็นประโยชน์มากกว่าที่จะตั้งชื่อองค์กรการกุศลเป็นผู้รับผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ในบัญชีการเกษียณอายุของคุณแทนที่จะเป็น gifting สินทรัพย์ในช่วงชีวิตของคุณ ที่นี่เราเน้นประเด็นที่ควรพิจารณาเมื่อคุณคิดถึงการบริจาคเงินเพื่อการกุศลให้กับองค์กรการกุศลหรือองค์กรไม่แสวงหาผลกำไร
ประเด็นที่สำคัญ
- การบริจาคเพื่อการกุศลเป็นสิ่งที่ดีทางสังคมและผู้ใจบุญมักจะได้รับความพึงพอใจและการยอมรับในความดีของพวกเขาวิธีหนึ่งที่จะให้การกุศลโดยตรงคือการกำหนดสินทรัพย์การเกษียณอายุให้กับสาเหตุที่มีสิทธิ์โดยเฉพาะอย่างยิ่ง อาจมีความซับซ้อนกว่าการมอบหมายบัญชีของคุณให้กับองค์กรการกุศล นอกจากนี้คุณยังสามารถสร้างความน่าเชื่อถือการกุศลได้รับทุนจากสินทรัพย์เกษียณอายุ
คุณควรให้ของขวัญตอนนี้หรือตอนตาย?
แทนที่จะมอบทรัพย์สินเพื่อการเกษียณอายุของคุณไปยังองค์กรการกุศลในช่วงชีวิตของคุณคุณอาจกำหนดให้องค์กรการกุศลเป็นผู้รับผลประโยชน์ของบัญชีเกษียณอายุของคุณ ภายใต้ตัวเลือกนี้องค์กรการกุศล - ไม่ใช่คุณ - จะได้รับการปฏิบัติเหมือนได้รับการแจกจ่าย ดังนั้นคุณและอสังหาริมทรัพย์ของคุณจะไม่เป็นหนี้ภาษีตามจำนวนเงิน ในขณะที่จำนวนเงินจะรวมอยู่ในที่ดินที่ต้องเสียภาษีของคุณ แต่ที่ดินของคุณจะได้รับการหักจำนวนเงินที่ได้รับจากองค์กรการกุศลทำให้มีการหักภาษีอสังหาริมทรัพย์ นอกจากนี้เนื่องจากองค์กรการกุศลไม่ต้องจ่ายภาษีรายได้จากการบริจาคที่พวกเขาได้รับการกระจายจะหลีกเลี่ยงการถูกเก็บภาษีเป็นรายได้
- ตรวจสอบกับผู้ดูแลแผนหรือสถาบันการเงินที่ทำหน้าที่เป็นผู้ดูแลแผนเพื่อตรวจสอบว่ามีข้อ จำกัด ในการกำหนดองค์กรการกุศลเป็นผู้รับผลประโยชน์สำหรับบัญชีเกษียณอายุหรือไม่หากคุณแต่งงานให้ตรวจสอบเพื่อพิจารณาว่าคู่สมรสของคุณจะต้องยินยอม หากไม่ได้รับความยินยอมจากคู่สมรสอาจส่งผลให้มีการตัดสิทธิ์การกำหนดผู้รับผลประโยชน์หากมีการพิจารณาว่าจำเป็นต้องได้รับความยินยอมพิธีวิวาห์ตรวจสอบให้แน่ใจว่าผู้บริหารแผนหรือสถาบันการเงินได้รับสำเนาของการกำหนดผู้รับผลประโยชน์ของคุณ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าบุคคลที่รับผิดชอบในการจัดการเรื่องการเงินของคุณได้รับสำเนาของการกำหนดผู้รับผลประโยชน์หรือรู้ว่าจะหาที่ไหนเมื่อจำเป็น
ข้อควรระวัง : หากองค์กรการกุศลเป็นหนึ่งในผู้รับผลประโยชน์หลายบัญชีของคุณอาจมีผลกระทบทางลบต่อตัวเลือกการยืดเวลาที่มีให้กับผู้รับผลประโยชน์อื่นของคุณ ตัวอย่างเช่นหากคุณควรตายก่อนวันเริ่มต้นที่กำหนดคุณจะได้รับผลประโยชน์อื่น ๆ ของคุณเพื่อแจกจ่ายสินทรัพย์ภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่ห้าหลังจากปีที่คุณเสียชีวิต สามารถแก้ไขได้ด้วยวิธีใดวิธีหนึ่งต่อไปนี้:
- สร้างบัญชีการเกษียณอายุแยกต่างหากสำหรับผู้รับผลประโยชน์แต่ละราย ดังนั้นการขาดอายุขัยของการกุศลจึงไม่ส่งผลกระทบต่อผู้ที่ได้รับผลประโยชน์อื่น ๆ ของคุณองค์กรการกุศลถอนส่วนของทรัพย์สินที่สืบทอดมาภายในวันที่ 30 กันยายนของปีถัดจากปีที่คุณเสียชีวิต ภายใต้กฎนี้ผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับการแบ่งส่วนเต็มของพวกเขาภายในวันที่ 30 กันยายนถูกเพิกเฉยเพื่อวัตถุประสงค์ในการกำหนดอายุขัยที่มีผลต่อตัวเลือกการกระจาย
ผลกระทบทางภาษีของการให้ของขวัญในช่วงชีวิตของคุณ
ในขณะที่รายได้ที่เกิดจากการให้ทรัพย์สินเกษียณอายุที่ต้องเสียภาษีให้กับองค์กรการกุศลสามารถหักกลบได้ด้วยการหักลดหย่อนสำหรับของขวัญเพื่อการกุศลข้อ จำกัด ในการหักลดหย่อนอาจส่งผลให้คุณไม่ได้รับการหักเงินเต็มจำนวน
แทนที่จะรวบรวมจำนวนเงินในหนึ่งปีคุณอาจต้องการพิจารณาจำนวนเล็กน้อยในแต่ละปีและปล่อยให้ยอดดุลเป็นจำนวนมากสำหรับการกุศลเพื่อสืบทอดหลังจากการตายของคุณ ข้อตกลงนี้เหมาะสำหรับการแจกแจงที่ต้องทำจากบัญชีการเกษียณอายุของคุณด้วยวิธีใด ๆ เช่นการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น
เชื่อมั่นกับบทบัญญัติการกุศล
บรรทัดล่าง
เมื่อพูดถึงกฎที่ใช้บังคับกับการมอบทรัพย์สินเพื่อการเกษียณอายุของคุณให้กับองค์กรการกุศลและปัญหาที่ควรพิจารณาบทความนี้มี แต่รอยขีดข่วนเท่านั้น หากคุณกำลังคิดเกี่ยวกับการทำของขวัญดังกล่าวโปรดตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณ นอกจากนี้เพื่อให้มั่นใจว่าองค์กรการกุศลจะใช้เงินอย่างเหมาะสมคุณจะต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าองค์กรการกุศลเป็นองค์กรที่ผ่านการรับรองเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี
ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณควรสามารถช่วยคุณในการพิจารณาว่าเป็นประโยชน์หรือไม่ที่จะมอบทรัพย์สินของคุณให้กับองค์กรการกุศลในช่วงชีวิตของคุณหรือคุณควรกำหนดให้องค์กรการกุศลเป็นผู้รับผลประโยชน์ของคุณหรือไม่.
