สารบัญ
- Roth 401 (k) s: พื้นฐาน
- Roth 401 (k) กฎการถอน
- ภาษีสำหรับการถอนแบบไม่มีเงื่อนไข
- กลิ้งเงินในกองทุน Roth 401 (k)
- การกู้ยืมจาก Roth 401 (k)
- บรรทัดล่าง
แม้จะได้รับการสนับสนุนด้วยเงินดอลลาร์หลังหักภาษีบัญชี Roth 401 (k) ไม่ได้รับการยกเว้นภาษีและการลงโทษที่อาจเกิดขึ้นหากคุณไม่รู้ว่ากฎระเบียบเกี่ยวกับการถอนเงินทำงานอย่างไร การทำความเข้าใจกับข้อกำหนดจะทำให้คุณไม่สูญเสียเงินออมบางส่วน
ประเด็นที่สำคัญ
- ผลงานและรายได้ใน Roth 401 (k) สามารถถอนได้โดยไม่ต้องจ่ายภาษีและค่าปรับหากเจ้าของบัญชีอย่างน้อย59½และได้ถือบัญชี Roth 401 (k) ของพวกเขาเป็นเวลาอย่างน้อยห้าปี เจ้าของบัญชีถูกปิดใช้งานหรือโดยผู้รับผลประโยชน์หลังจากการตายของเจ้าของบัญชีการย้ายไปยัง Roth IRA ทำให้ผู้ถือบัญชีสามารถหลีกเลี่ยงภาษีจากรายได้ Roth 401 (k) ได้หากได้รับอนุญาตให้กู้จาก Roth 401 (k) เจ้าของบัญชีหลีกเลี่ยงภาษีและค่าปรับตามที่กำหนดไว้สำหรับการจ่ายเงินคืน
Roth 401 (k) s: พื้นฐาน
Roth 401 (k) ประกอบด้วยการผสมผสานระหว่างคุณสมบัติของ 401 (k) แบบดั้งเดิมและ Roth IRA ในขณะที่ไม่ใช่ทุก บริษัท ที่มีแผนการเกษียณอายุของนายจ้างที่ให้การสนับสนุนให้ Roth 401 (k) พวกเขากำลังเป็นที่นิยมมากขึ้น
แตกต่างจาก 401 (k) แบบดั้งเดิมเงินบริจาคทำด้วยดอลลาร์หลังหักภาษีและไม่สามารถหักลดหย่อนได้ แต่คุณไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับการถอนเมื่อคุณเกษียณ สำหรับปี 2020 คุณสามารถมีส่วนร่วมมากถึง $ 19, 500 ($ 19, 000 สำหรับ 2019) ต่อปีหรือ $ 25, 000 ($ 26, 000 สำหรับ 2019) หากคุณมีอายุ 50 ปีขึ้นไป
Roth 401 (k) กฎการถอน
ในการถอนเงิน "ผ่านการรับรอง" จากบัญชี Roth 401 (k) ผู้ออมเพื่อการเกษียณอายุจะต้องมีส่วนร่วมในบัญชีอย่างน้อยห้าปีก่อนหน้านี้และมีอายุอย่างน้อย59½ปี นอกจากนี้สามารถถอนได้หากเจ้าของบัญชีถูกปิดการใช้งานหรือหลังจากการตายของเจ้าของบัญชีซึ่งในกรณีนี้เงินจะไปยังผู้รับผลประโยชน์ของบัญชี
ข้อกำหนดของบัญชี Roth 401 (k) ยังระบุด้วยว่าการแจกแจงขั้นต่ำ (RMDs) นั้นต้องเริ่มต้นด้วยอายุ70½ หากคุณยังคงทำงานที่อายุ70½คุณไม่จำเป็นต้องรับ RMD แต่ถ้าคุณเป็นเจ้าของ 5% หรือใหญ่กว่าของ บริษัท ที่จ้างงานการกระจายต้องเริ่มต้นที่อายุ70½โดยไม่คำนึงถึงสถานะการจ้างงาน
ซึ่งแตกต่างจาก Roth 401 (k) s, Roth IRAs ไม่จำเป็นต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำ
เนื่องจากการมีส่วนร่วมในแผน Roth นั้นทำด้วยดอลลาร์หลังหักภาษีคุณไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีเงินได้จากการแจกแจงที่มีคุณสมบัติแม้ว่าคุณจะต้องรายงานให้กรมสรรพากรในแบบฟอร์ม 1099-R เมื่อยื่นภาษีของคุณ
ภาษีสำหรับการถอนแบบไม่มีเงื่อนไข
หากการถอนออกจากบัญชี Roth 401 (k) ที่ไม่ตรงตามเกณฑ์ข้างต้นจะถือเป็นช่วงต้นหรือ "ไม่มีเงื่อนไข" คุณสามารถถอนการ บริจาค จาก Roth 401 (k) ได้โดยไม่ต้องจ่ายค่าปรับ (หรือภาษีเนื่องจากการบริจาค Roth ทำด้วยดอลลาร์หลังหักภาษี) อย่างไรก็ตามหากการถอนไม่ผ่านการรับรองคุณจะต้องจ่ายภาษีสำหรับ รายได้ ใด ๆ ที่คุณถอนออกและอาจต้องเสียค่าปรับก่อนการถอน 10%
การถอนออกก่อนกำหนดจะถูกคิดตามสัดส่วนระหว่างการบริจาคที่ไม่ต้องเสียภาษีและรายได้ ในการคำนวณสัดส่วนของการถอนที่เกิดจากรายได้เพียงคูณจำนวนการถอนตามอัตราส่วนของรายได้บัญชีทั้งหมดต่อยอดคงเหลือในบัญชี หากยอดคงเหลือในบัญชีของคุณอยู่ที่ $ 10, 000 ประกอบด้วยเงินบริจาค 9, 000 ดอลลาร์และรายได้ 1, 000 ดอลลาร์ดังนั้นอัตราส่วนรายได้ของคุณคือ 0.10 ($ 1, 000 / $ 10, 000) ในกรณีนี้การถอนเงิน $ 4, 000 จะรวม $ 400 ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีซึ่งจะต้องรวมอยู่ในรายได้ประจำปีขั้นต้นที่รายงานไปยัง IRS เกี่ยวกับภาษีของคุณ
กลิ้งเงินในกองทุน Roth 401 (k)
นอกจากนี้คุณยังสามารถหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีจากรายได้ของคุณหากการถอนเงินของคุณเป็นไปตามวัตถุประสงค์ของการโรลโอเวอร์ หากเงินถูกย้ายเข้าสู่แผนการเกษียณอายุอื่นหรือเข้าสู่แผนของคู่สมรสผ่านการโรลโอเวอร์โดยตรงจะไม่มีการจ่ายภาษีเพิ่มเติม หากโรลโอเวอร์ไม่ตรงหมายความว่าเงินจะถูกแจกจ่ายไปยังเจ้าของบัญชีมากกว่าจากสถาบันหนึ่งไปยังอีกสถาบันเงินนั้นจะต้องฝากเข้าบัญชี Roth 401 (k) หรือบัญชี Roth IRA ภายใน 60 วันเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษี
นอกจากนี้เมื่อคุณทำโรลโอเวอร์ทางอ้อมส่วนของการกระจายที่เป็นผลมาจากการบริจาคไม่สามารถถ่ายโอนไปยัง Roth 401 (k) อื่นได้ตาม IRS แต่สามารถโอนเข้าสู่ Roth IRA ได้ ส่วนรายได้ของการกระจายสามารถฝากเข้าบัญชีทั้งสองประเภท
การกู้ยืมจาก Roth 401 (k)
แม้ว่าจะไม่มีวิธีปลอดภาษีในการถอนเงินปลอดภาษีจาก Roth 401 (k) ก่อนอายุ59½ แต่การกู้เงินจากบัญชีของคุณเป็นวิธีการใช้เงินทุนสำหรับความต้องการในปัจจุบันโดยไม่ต้องลดการออมเพื่อการเกษียณ แผน 401 (k) หลายแผน Roth หรือแบบดั้งเดิมอนุญาตให้เจ้าของบัญชีกู้ยืมเงิน 10, 000 ดอลลาร์หรือ 50% ของยอดคงเหลือในบัญชีแล้วแต่จำนวนใดจะสูงกว่า แต่สินเชื่อจะต้องไม่เกิน 50, 000 ดอลลาร์
เงินให้กู้ยืมจะต้องชำระคืนภายในห้าปีโดยทั่วไปการชำระเงินที่เท่ากันทำอย่างน้อยทุกไตรมาส ผลประโยชน์คือคุณได้กู้ยืมเงินจากตัวคุณเองและการชำระเงินและดอกเบี้ยทั้งหมดจะถูกโอนกลับไปยังบัญชีเกษียณอายุของคุณโดยตรง อย่างไรก็ตามหากไม่สามารถชำระคืนเงินกู้ได้ตามที่ระบุไว้อาจส่งผลให้เป็นการจัดจำหน่ายที่ต้องเสียภาษี
บรรทัดล่าง
เมื่อค่าใช้จ่ายในครัวเรือนเริ่มทวีขึ้นหรือมีค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดคิดเกิดขึ้นการเข้าถึงออมทรัพย์เพื่อการเกษียณของคุณอาจดูน่าดึงดูดในระยะสั้น บัญชีเกษียณอายุเช่น Roth และ IRAs แบบดั้งเดิมและแผน 401 (k) ไม่ได้ออกแบบมาเพื่อให้เข้าถึงได้ง่าย
ที่ปรึกษา Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
การบริหารความมั่งคั่ง STA, LLC, ฮูสตัน, เท็กซัส
สมมติว่าคุณไม่ได้ทำงานให้กับ บริษัท อีกต่อไปใบแจ้งยอดบัญชีของคุณควรระบุว่าคุณได้ทำครบห้าปีแล้ว แต่ถ้าไม่คุณสามารถค้นหาได้จากผู้ดูแลแผน ปีแรกที่ Roth 401 (k) พร้อมให้บริการคือปี 2006 และหากการบริจาคครั้งแรกของคุณก่อนปี 2014 ตอนนี้แผนของคุณได้รับการปลอดภาษีอย่างสมบูรณ์เมื่อมีการแจกจ่าย
