แบบฟอร์ม 1, 099-DIV คืออะไร: เงินปันผลและการแจกแจง?
แบบฟอร์ม 1, 099-DIV: เงินปันผลและการกระจายเป็นแบบฟอร์ม Internal Revenue Service (IRS) ที่ส่งให้กับนักลงทุนที่ได้รับการกระจายจากการลงทุนทุกประเภทในช่วงปีปฏิทิน นักลงทุนสามารถรับ 1, 099-DIV หลาย ๆ แต่ละแบบฟอร์ม 1, 099-DIV ควรรายงานการยื่นภาษีของนักลงทุน
บัญชีการลงทุนบางประเภทได้รับการยกเว้นจากการออกฟอร์ม 1099-DIV บัญชีที่ได้รับการยกเว้นรวมถึงบัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRAs), แผนการเงินบำนาญเพื่อการซื้อ, แผนการแบ่งปันผลกำไรและบัญชีเกษียณอายุต่างๆ โดยทั่วไปนักลงทุนจะไม่ได้รับ 1, 099-DIV หากเงินปันผลสะสมไม่เกิน $ 10
ใครสามารถยื่นแบบฟอร์ม 1, 099-DIV: เงินปันผลและการแจกแจง?
บริษัท การลงทุนจะต้องให้ผู้เสียภาษีที่มี 1, 099-DIV ภายในวันที่ 31 มกราคมของทุกปี บริษัท จัดส่งสำเนาแบบฟอร์ม 1, 099-DIV ให้กับนักลงทุนและกรมสรรพากร
นักลงทุนส่วนใหญ่ที่ได้รับแบบฟอร์ม 1, 099-DIV จะมีเงินปันผลปกติเงินปันผลที่เหมาะสมหรือกำไรจากการลงทุนทั้งหมด ประเภทอื่น ๆ สำหรับนักลงทุนรวมถึงส่วนที่ไม่ได้รับการปรับให้ได้รับ 1, 250 กำไรส่วนกำไร 1202 กำไรสะสมการจ่ายที่ไม่ใช่การจ่ายเงินปันผลภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่ถูกหักภาษีค่าใช้จ่ายในการลงทุนภาษีต่างประเทศที่จ่าย การจ่ายเงินปันผลสำหรับดอกเบี้ยกิจกรรมส่วนตัวที่ระบุการจ่ายเงินปันผลสำหรับดอกเบี้ยและภาษีของรัฐที่ถูกระงับ นักลงทุนอาจต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดการยื่นภาษี (FATCA) ของบัญชีต่างประเทศสำหรับบัญชีต่างประเทศ นี่เป็นกฎหมายที่กำหนดให้พลเมืองสหรัฐฯทั้งในประเทศและต่างประเทศยื่นรายงานการถือครองบัญชีต่างประเทศ
การถือครองบัญชีต่างประเทศจะต้องรายงานในสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐ
วิธีการยื่นแบบฟอร์ม 1, 099-DIV: เงินปันผลและการแจกแจง
ผู้เสียภาษีจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 1, 099-DIV แต่ละแบบ: เงินปันผลและการกระจายที่ได้รับในแบบฟอร์มภาษีประจำปี ซึ่งสามารถทำได้ในรูปแบบตาราง B หรือโดยตรงบนแบบฟอร์ม 1040 เงินปันผลจะถูกหักภาษีในอัตราภาษีเงินได้ของนักลงทุนโดยมีข้อยกเว้นเล็กน้อย เงินปันผลที่ผ่านการรับรองเป็นข้อยกเว้นหลัก เงินปันผลที่ผ่านการรับรองมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ที่อนุญาตให้เก็บภาษีได้ในอัตราภาษีที่ต่ำกว่า
อัตราภาษีจากกำไรที่ได้รับอาจแตกต่างจากอัตราภาษีเงินได้ทั่วไป การเพิ่มทุนระยะสั้นจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีปกติ แต่การเพิ่มทุนระยะยาวจะจ่ายภาษีที่ต่ำกว่า
ข้อมูลเกี่ยวกับ Form 1099-DIV: เงินปันผลและการแจกแจง
แบบฟอร์มซึ่งสามารถดาวน์โหลดได้บนเว็บไซต์ IRS มีสามชุด สำเนา A เป็นสีแดงมีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลเท่านั้นและไม่ควรพิมพ์ Copy B มีสองส่วนซึ่งสามารถดาวน์โหลดและพิมพ์ได้ หนึ่งสำหรับผู้รับในขณะที่อื่น ๆ ที่แนบมากับการคืนภาษีสำหรับแผนกภาษีของรัฐ ส่วนนี้เป็นสีดำสามารถใช้เพื่อตอบสนองความต้องการของผู้รับ
แบบฟอร์มประกอบด้วยชื่อที่อยู่และหมายเลขประกันสังคมของผู้รับ นอกจากนี้ยังมีชื่อที่อยู่หมายเลขประจำตัวและหมายเลขแผนของผู้ชำระเงิน ด้านขวาของแบบฟอร์มสรุปตัวเลขสำคัญบางอย่างที่ผู้รับจะต้องรวมถึงเงินปันผลสามัญทั้งหมดเงินปันผลที่เหมาะสมและการกระจายกำไรทั้งหมด
ดาวน์โหลดแบบฟอร์ม 1099-DIV: เงินปันผลและการแจกแจง
คลิกที่ลิงค์นี้เพื่อดาวน์โหลดสำเนาของแบบฟอร์ม 1099-DIV: เงินปันผลและการแจกแจง
ประเด็นที่สำคัญ
- แบบฟอร์ม 1, 099-DIV: เงินปันผลและการกระจายจะถูกส่งไปยังนักลงทุนที่ได้รับการกระจายจากการลงทุนประเภทใด ๆ ในช่วงปีปฏิทิน บริษัท การลงทุนจะต้องให้ผู้เสียภาษีที่มี 1, 099-DIV โดย 31 มกราคมของทุกปีรถแท็กซี่ผู้เสียภาษียื่นแบบฟอร์ม 1, 099-DIV แต่ละรูปแบบทั้งในรูปแบบตาราง B หรือโดยตรงในแบบฟอร์ม 1040
