สารบัญ
- อะไรคือค่าเฉลี่ย ระยะเวลาการเก็บ?
- ทำความเข้าใจค่าเฉลี่ย ระยะเวลาเก็บหนี้
- ตัวอย่างระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย
- อัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้
- เปรียบเทียบ
- คอลเลกชันโดยอุตสาหกรรม
ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยคืออะไร?
ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยคือระยะเวลาที่ใช้ในการดำเนินธุรกิจเพื่อรับการชำระเงินที่ลูกค้าค้างชำระในแง่ของลูกหนี้ (AR) บริษัท คำนวณระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยเพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขามีเงินสดเพียงพอที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงิน
ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยคำนวณโดยการหารยอดคงเหลือถัวเฉลี่ยของลูกหนี้ด้วยยอดขายเครดิตสุทธิรวมสำหรับงวดและหารผลหารด้วยจำนวนวันในรอบระยะเวลา
ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยมีความสำคัญที่สุดสำหรับ บริษัท ที่ต้องพึ่งพาลูกหนี้เป็นอย่างมากสำหรับกระแสเงินสด
ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยมีความสำคัญสำหรับธุรกิจที่ต้องพึ่งพากระแสเงินสด
ทำความเข้าใจกับระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย
ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยแสดงจำนวนวันเฉลี่ยระหว่างวันที่มีการขายเครดิตและวันที่ผู้ซื้อชำระเงินสำหรับการขายครั้งนั้น ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยของ บริษัท นั้นบ่งบอกถึงประสิทธิภาพของการจัดการลูกหนี้ ธุรกิจจะต้องสามารถจัดการระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยของพวกเขาเพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขาทำงานได้อย่างราบรื่น
โดยทั่วไประยะเวลาเก็บหนี้ที่ต่ำกว่าโดยทั่วไปแล้วจะดีกว่าระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยที่สูงขึ้น ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยต่ำหมายถึงองค์กรเก็บเงินได้เร็วขึ้น มีข้อเสียคือแม้ว่ามันอาจบ่งบอกถึงเงื่อนไขเครดิตที่เข้มงวดเกินไป ลูกค้าอาจแสวงหาซัพพลายเออร์หรือผู้ให้บริการที่มีเงื่อนไขการชำระเงินที่ผ่อนปรนมากขึ้น
ยอดคงเหลือเฉลี่ยของลูกหนี้การค้าคำนวณโดยการเพิ่มยอดคงเหลือต้นงวดในบัญชีลูกหนี้ (AR) และยอดคงเหลือสิ้นสุดในบัญชีลูกหนี้และหารด้วยสอง เมื่อคำนวณระยะเวลาเก็บรวบรวมเฉลี่ยตลอดทั้งปีอาจใช้ 365 เป็นจำนวนวันในหนึ่งปีเพื่อความเรียบง่าย
ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย
ตัวอย่างระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย
สมมติว่า บริษัท มียอดลูกหนี้โดยเฉลี่ยสำหรับปี 10, 000 ดอลลาร์ ยอดขายสุทธิทั้งหมดที่ บริษัท บันทึกในช่วงเวลานี้คือ $ 100, 000 ดังนั้นในการคำนวณระยะเวลาเก็บรวบรวมเฉลี่ยเราใช้สูตรต่อไปนี้:
(($ 10, 000 ÷ $ 100, 000) x 365)
ดังนั้นระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยจะเท่ากับ 36.5 วันซึ่งไม่ใช่ตัวเลขที่ไม่ดีเมื่อพิจารณาจาก บริษัท ส่วนใหญ่ที่รวบรวมได้ภายใน 30 วัน การรวบรวมลูกหนี้ในระยะเวลาอันสั้น - และสมเหตุสมผล - ทำให้ บริษัท มีเวลาในการชำระหนี้
หากระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยของ บริษัท นี้นานขึ้น - พูดนานกว่า 60 วันจะต้องใช้นโยบายการเก็บรวบรวมที่เข้มงวดยิ่งขึ้นเพื่อลดระยะเวลาดังกล่าว
ประเด็นที่สำคัญ
- ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยคือระยะเวลาที่ใช้ในการรับชำระเงินที่ลูกค้าค้างชำระ บริษัท คำนวณระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยเพื่อให้มั่นใจว่าพวกเขามีเงินสดเพียงพอที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงินของพวกเขา ได้เร็วขึ้น
อัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้
ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยมีความสัมพันธ์กับอัตราส่วนการหมุนเวียนบัญชี อัตราส่วนการหมุนเวียนบัญชีคำนวณโดยการหารยอดขายสุทธิทั้งหมดด้วยยอดลูกหนี้เฉลี่ย
ในตัวอย่างก่อนหน้าการหมุนเวียนของบัญชีลูกหนี้คือ 10 ($ 100, 000 ÷ $ 10, 000) ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยสามารถคำนวณได้โดยใช้การหมุนเวียนของลูกหนี้โดยหารจำนวนวันในรอบระยะเวลาด้วยการวัด ในตัวอย่างนี้ระยะเวลาการรวบรวมเฉลี่ยเหมือนกับก่อนหน้านี้ที่ 36.5 วัน (365 วัน÷ 10)
เปรียบเทียบ
ระยะเวลาเก็บรวบรวมโดยเฉลี่ยไม่ถือเป็นมูลค่ามากในรูปแบบสแตนด์อโลน แต่คุณสามารถใช้ประโยชน์จากมูลค่าได้มากขึ้นโดยใช้เป็นเครื่องมือเปรียบเทียบ
วิธีที่ดีที่สุดที่ บริษัท จะได้รับประโยชน์คือการคำนวณระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยอย่างต่อเนื่องและใช้ตัวเลขนี้เมื่อเวลาผ่านไปเพื่อค้นหาแนวโน้มในธุรกิจของตนเอง ระยะเวลาเก็บรวบรวมเฉลี่ยอาจใช้เพื่อเปรียบเทียบ บริษัท หนึ่งกับคู่แข่งไม่ว่าจะเป็นรายบุคคลหรือเป็นกลุ่ม บริษัท ที่คล้ายกันควรสร้างตัวชี้วัดทางการเงินที่คล้ายคลึงกันดังนั้นระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยสามารถใช้เป็นเกณฑ์เปรียบเทียบกับผลการดำเนินงานของ บริษัท อื่น
บริษัท อาจเปรียบเทียบระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยกับเงื่อนไขเครดิตที่ขยายให้กับลูกค้า ตัวอย่างเช่นระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย 25 วันไม่เกี่ยวข้องกับว่าจะออกใบแจ้งหนี้พร้อมวันครบกำหนดสุทธิ 30 วัน อย่างไรก็ตามการประเมินอย่างต่อเนื่องของระยะเวลาเก็บหนี้ที่มีผลกระทบโดยตรงต่อกระแสเงินสดขององค์กร
คอลเลกชันโดยอุตสาหกรรม
ไม่ใช่ว่าทุกธุรกิจจะจัดการกับเครดิตและเงินสดหรือลูกหนี้ในลักษณะเดียวกัน แม้ว่าเงินสดในมือเป็นสิ่งสำคัญสำหรับทุกธุรกิจ แต่บางคนก็พึ่งพากระแสเงินสดมากกว่าธุรกิจอื่น ๆ
ตัวอย่างเช่นภาคธนาคารพึ่งพาลูกหนี้อย่างมากเนื่องจากสินเชื่อและการจำนองที่ให้แก่ผู้บริโภค เนื่องจากต้องอาศัยรายได้ที่เกิดจากผลิตภัณฑ์เหล่านี้ธนาคารจึงต้องมีระยะเวลาสั้น ๆ สำหรับลูกหนี้ หากพวกเขามีขั้นตอนและนโยบายการเก็บข้อมูลหละหลวมในสถานที่รายได้จะลดลงหมายถึงอันตรายทางการเงิน
บริษัท อสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้างต่างก็พึ่งพากระแสเงินสดที่มั่นคงเพื่อจ่ายค่าแรงค่าบริการและค่าวัสดุสิ้นเปลือง อุตสาหกรรมเหล่านี้ไม่จำเป็นต้องสร้างรายได้อย่างรวดเร็วเหมือนกับธนาคารดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญที่ผู้ที่ทำงานในอุตสาหกรรมเหล่านี้จะเรียกเก็บเงินตามช่วงเวลาที่เหมาะสมเนื่องจากการขายและการก่อสร้างต้องใช้เวลาและอาจมีความล่าช้า
