IRA แบบขยายคืออะไร
Extended IRA ช่วยให้ผู้รับผลประโยชน์รุ่นที่สองยังคงเผยแพร่สินทรัพย์ต่อไปตามอายุขัยที่ใช้โดยผู้รับผลประโยชน์รุ่นแรกซึ่งจะขยาย IRA หรือที่เรียกว่า IRA ยืดตัว
ทำความเข้าใจกับ IRA เพิ่มเติม
บุคคลที่สืบทอดทรัพย์สินของ IRA จากเจ้าของ IRA ดั้งเดิมนั้นถูกเรียกว่าผู้รับประโยชน์รุ่นแรก บุคคลนี้สามารถกระจายสินทรัพย์ไปตามอายุขัยของเขาหรือเธอหรืออายุขัยที่เหลืออยู่ของเจ้าของ IRA ดั้งเดิม หากผู้รับผลประโยชน์รุ่นแรกเสียชีวิตในเวลาต่อมาผู้รับผลประโยชน์ที่กำหนดจะเป็นผู้รับผลประโยชน์รุ่นที่สอง
IRA ประเภทนี้ถูกใช้โดยผู้ที่ไม่ต้องการหรือต้องการนำสินทรัพย์ IRA ทั้งหมดไปในเวลาเดียวกันอีกต่อไป IRA ที่ขยายเพิ่มสามารถมีสิทธิประโยชน์ทางภาษีอย่างกว้างขวางเนื่องจากผู้รับประโยชน์รุ่นที่สองได้รับอนุญาตให้ดำเนินการกระจายต่อไปตามอายุขัยที่ใช้โดยผู้รับผลประโยชน์รุ่นแรกจึงกระจายภาระภาษีจากการกระจายในระยะยาว
รุ่นที่สองมีประโยชน์อย่างไร
บัญชีเพื่อการเกษียณอายุส่วนบุคคลเป็นเครื่องมือการลงทุนที่บุคคลใช้เพื่อสร้างรายได้และจัดสรรกองทุนเพื่อการออมเพื่อการเกษียณ มีหลายประเภทของ IRAs ณ ปี 2561: IRA ดั้งเดิม, Roth IRAs, IRAs ที่เรียบง่ายและ SEP IRAs บางครั้งเรียกว่าการเตรียมการสำหรับเกษียณอายุแต่ละครั้ง IRAs อาจประกอบด้วยผลิตภัณฑ์ทางการเงินที่หลากหลายเช่นหุ้นพันธบัตรหรือกองทุนรวม
ด้วยการลงทุนทั้งหมดเหล่านี้ยกเว้น Roth IRA ดอลลาร์ก่อนหักภาษีจะถูกใช้เพื่อลงทุนในบัญชีจนถึงขีด จำกัด ที่แน่นอน ในระหว่างขั้นตอนการกระจายโดยทั่วไปหลังจากอายุ 59.5 คนที่เปิดและรับเงินในบัญชีจะต้องจ่ายภาษีรายได้ปกติในการถอนเงินใด ๆ จากบัญชี หากบุคคลที่เป็นเจ้าของบัญชีเสียชีวิตภาษียังคงค้างชำระจากการถอนตัวของสินทรัพย์เหล่านี้แม้ว่าผู้รับจะได้รับมรดกจากบัญชีรุ่นแรกแล้วก็ตาม
อย่างไรก็ตามผู้รับผลประโยชน์รุ่นแรกนี้สามารถกระจายภาษีที่ค้างชำระโดยการกระจายตามอายุขัยของพวกเขา โปรดทราบว่าคู่สมรสและผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสจะได้รับการปฏิบัติต่างไปจาก IRAs คู่สมรสที่ได้รับมรดก IRA สามารถโอนเงินไปยัง IRA ของตนเองหรือรอที่จะรับเงินขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs) จนกว่าคู่สมรสปลายทางจะมีอายุ 72 ปี
ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสมีสามตัวเลือก ได้แก่ การชำระเงินเต็มจำนวนทันทีของบัญชีและชำระภาษี IRS พวกเขายังสามารถเริ่มรับ RMD ตามอายุขัยของพวกเขาหรืออายุขัยของผู้เสียชีวิต หากพวกเขาอายุ 72 ปีขึ้นไปพวกเขาจะต้องเริ่มรับ RMD ภายในหนึ่งปีหลังจากรับ IRA อีกทางเลือกหนึ่งคือถอนออกจากบัญชีอย่างสมบูรณ์ภายในห้าปี
IRA ที่ขยายออกเป็นเพียงบทบัญญัติที่อนุญาตให้ผู้รับผลประโยชน์รุ่นที่สองและผู้รับผลประโยชน์ที่ตามมายังคงดำเนินการกระจายตามอายุขัยของผู้รับผลประโยชน์รุ่นแรก
