คำจำกัดความของการถอนต้น
การถอนออกก่อนกำหนดหมายถึงการถอนเงินทุนออกจากการลงทุนระยะยาวเช่นบัตรเงินฝาก (CD) ก่อนวันครบกำหนดเช่นเดียวกับการถอนเงินออกจากบัญชีการลงทุนรอการตัดบัญชีภาษีหรือบัญชีออมทรัพย์เกษียณอายุก่อนกำหนด เวลา.
ทำลายลงก่อนการถอนเงิน
ในทั้งสองสถานการณ์เมื่อนักลงทุนถอนเงินก่อนกำหนดจะต้องเสียค่าธรรมเนียม ค่าธรรมเนียมนี้จะช่วยยับยั้งการถอนบ่อยครั้งก่อนสิ้นสุดระยะเวลาการถอนต้น ดังนั้นนักลงทุนมักจะเลือกถอนเงินก่อนกำหนดหากมีความกังวลด้านการเงินหรือหากเขาหรือเขามีการใช้เงินที่ดีกว่าอย่างเห็นได้ชัด
ยกตัวอย่างเช่นใน IRA หากเจ้าของบัญชีถอนตัวก่อนอายุ 59.5 จำนวนเงินนั้นจะถูกปรับก่อนการถอน 10% หากการถอนออกเป็นไปตามเงื่อนไขข้อใดข้อหนึ่งต่อไปนี้อาจได้รับการยกเว้นจากการลงโทษ:
- เงินทุนสำหรับการซื้อหรือสร้างบ้านหลังแรกสำหรับเจ้าของบัญชีหรือสมาชิกในครอบครัวที่มีคุณสมบัติ (จำกัด เพียง $ 10, 000 ต่ออายุการใช้งาน) เจ้าของบัญชีจะถูกปิดใช้งานก่อนที่จะมีการแจกจ่ายเกิดขึ้นผู้รับผลประโยชน์จะได้รับสินทรัพย์หลังจากการตายของเจ้าของบัญชี ใช้สำหรับค่ารักษาพยาบาลที่ไม่ได้คืนเงินหรือประกันสุขภาพหากเจ้าของบัญชีสูญเสียการประกันนายจ้างของเขาหรือเธอการแจกจ่ายเป็นส่วนหนึ่งของโปรแกรม SEPP (Substantial Equal Periodic Payment) มันใช้สำหรับค่าใช้จ่ายในการศึกษาสูง กระจายเป็นผลมาจากการจัดเก็บ IRS มันเป็นผลตอบแทนจากการมีส่วนร่วมที่ไม่สามารถหักลดหย่อน
ถอนล่วงหน้าและกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น
ในทางตรงกันข้ามเมื่อมีการลงโทษการถอนออกก่อนกำหนดอีกด้านหนึ่งผู้ถือบัญชีจะถูกลงโทษหาก s / เขาไม่ถอนเงินตามจุดที่กำหนด ตัวอย่างเช่นผู้เข้าร่วมแผนแบบ SEP หรือ SIMPLE IRA แบบดั้งเดิมต้องเริ่มถอนตัวภายในวันที่ 1 เมษายนหลังจากปีที่พวกเขาอายุ 70 1/2 ในแต่ละปีผู้เกษียณต้องถอนเงินตามจำนวนที่กำหนดโดยอิงตามการคำนวณขั้นต่ำที่จำเป็นในปัจจุบัน (RMD) โดยทั่วไปจะถูกกำหนดโดยการหารมูลค่าตลาดยุติธรรมของบัญชีเกษียณอายุก่อนสิ้นปีตามอายุขัย
การถอนต้นและบัญชีการลงทุนรอตัดบัญชี
การถอนออกก่อนกำหนดใช้กับบัญชีการลงทุนที่ต้องเสียภาษี สองตัวอย่างที่สำคัญของเรื่องนี้คือ IRA ดั้งเดิมและ 401 (k) ในบัญชีเกษียณอายุแบบรายบุคคล (IRA) รายได้โดยตรงไปยังการลงทุนที่สามารถเติบโตภาษีรอการตัดบัญชี จะไม่มีการเก็บภาษีจากกำไรหรือเงินปันผลที่ได้รับจนกว่าจะมีการถอนออก ในขณะที่นายจ้างสามารถสปอนเซอร์ IRAs บุคคลสามารถตั้งค่าเหล่านี้เป็นรายบุคคล
ในนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุน 401 (k) พนักงานที่มีสิทธิ์อาจมีส่วนร่วมในการเลื่อนการจ่ายเงินเดือนให้กับพนักงานหลังหักภาษีและ / หรือก่อนหักภาษี นายจ้างมีโอกาสที่จะทำการจับคู่หรือไม่เลือกวิชาในแผนในนามของพนักงานที่มีสิทธิ์และอาจเพิ่มคุณสมบัติการแบ่งปันผลกำไร เช่นเดียวกับ IRA รายได้ใน 401 (k) เพิ่มขึ้นรอการตัดบัญชีภาษี
