บัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (FSA) เป็นบัญชีที่ผู้ใช้งานสามารถบริจาคดอลลาร์ก่อนหักภาษีเพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติรวมถึงการจ่ายร่วม, ยาตามใบสั่งแพทย์, การเข้ารับการรักษาด้วยไคโรแพรคติก, แว่นตาและการผ่าตัดเลสิค สิ่งพิมพ์ 502)
ประเด็นที่สำคัญ
- บัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (FSA) ช่วยให้ผู้ใช้สามารถหักเงินภาษีก่อนค่าใช้จ่ายสำหรับค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติสูงถึง $ 500 ในกองทุนที่ไม่ได้ใช้สามารถหมุนเวียนเข้าสู่แผนปีต่อไปในปี 2020 กรมสรรพากรได้จัดตั้งวงเงินบริจาค FSA ที่ 2, 750 ต่อ FSA ที่ผ่านการรับรอง ($ 2, 700 สำหรับ 2019)
FSA โรลโอเวอร์คืออะไร?
กรมธนารักษ์ของสหรัฐอเมริกาได้แก้ไขกฎการใช้หรือการสูญเสียเดิมสำหรับ FSAs เพื่อให้เงินทุนบางส่วนเกลือกกลิ้งในตอนท้ายของปีแผน เงินที่ไม่ได้ใช้สูงถึง $ 500 สามารถหมุนเวียนเข้าสู่แผนปีต่อไปนี้ บริษัท สามารถเสนอระยะเวลาผ่อนผันสูงสุด 2.5 เดือนสำหรับพนักงานที่จะใช้เงินหรือดำเนินการมากกว่า $ 500 ถึงปีหน้า นายจ้างสามารถเลือกที่จะอนุญาตให้มียอดน้อยกว่า $ 500 แต่จะต้องใช้วงเงินโรลโอเวอร์เดียวกันกับผู้เข้าร่วมแผนทั้งหมด
ตัวอย่างเช่นหากคุณเลือกที่จะมีส่วนร่วม $ 2, 600 ต่อปี แต่ใช้เพียง $ 2, 300 คุณสามารถนำไปใช้ที่เหลืออีก $ 300 เพื่อใช้ในปีหน้า โปรดทราบว่าหากคุณใช้จ่าย $ 2, 000 คุณยังสามารถพกพาได้มากกว่า $ 500 แต่คุณจะสูญเสีย $ 100 ที่เหลืออยู่
โปรดทราบว่ายอดรวมสะสมจากปีก่อนหน้าจะไม่นับรวมกับวงเงินสมทบของปีถัดไป นอกจากนี้จำนวนเงินที่ถูกยกขึ้นสามารถดำเนินการต่อไปได้ในปีต่อ ๆ ไป
ผลงาน จำกัด เมื่อเทียบกับจำนวนเงินที่คุณควรมีส่วนร่วม
กรมสรรพากรกำหนดวงเงินบริจาค FSA ซึ่งมีการจัดทำดัชนีเป็นอัตราเงินเฟ้อทุกปี ตั้งแต่ปี 2019 ตัวเลขดังกล่าวอยู่ที่ 2, 700 เหรียญสหรัฐ (หรือ 2, 750 เหรียญสหรัฐในปี 2563) มีวิธีรับรอบหมวกที่ ตัวอย่างเช่นบุคคลที่ทำงานโดยสอง บริษัท ที่แตกต่างกันในปี 2019 สามารถมีส่วนร่วม $ 2, 700 ภายใต้แผน FSA ของนายจ้าง
สิ่งนี้จะกำหนดจำนวนเงินที่ควรจัดสรรให้กับบัญชี FSA ทุกปีโดยพิจารณาจากค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติดังต่อไปนี้:
- ยาตามใบสั่งแพทย์ค่าใช้จ่ายร่วมกันค่าใช้จ่ายทางทันตกรรมและทันตกรรมจัดฟันการตรวจตาเลนส์และแว่นตา
ในการกำหนดส่วนสนับสนุน FSA ของคุณเป็นเวลาหนึ่งปีให้ประเมินค่าใช้จ่ายเหล่านี้เป็นพื้นฐานในขณะที่พิจารณาค่าใช้จ่ายทางการแพทย์อื่น ๆ ที่อาจเกิดขึ้นกับครอบครัว
ช่วงเวลาผ่อนผัน
ระยะเวลาผ่อนผันของ FSA คือระยะเวลาสิ้นปีซึ่งคุณสามารถใช้เงินที่ยังไม่ได้ใช้ใน FSA ของคุณ ระยะเวลาผ่อนผันสามารถมีได้สูงสุดสองเดือนครึ่ง แต่อาจสั้นกว่านี้ขึ้นอยู่กับการตั้งค่าแผน
ตัวอย่างเช่นหากแผนของคุณเริ่มต้นตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2019 ถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2019 คุณจะมีจนถึงวันที่ 15 มีนาคม 2020 เพื่อใช้เงิน FSA ทั้งหมดของคุณ ยอดคงเหลือ FSA ที่ไม่ได้ใช้สำหรับปีแผน 2562 จะหายไปหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาผ่อนผัน
ระยะหมดเวลา
Run-out เป็นระยะเวลาที่กำหนดไว้ล่วงหน้าในระหว่างที่คุณสามารถเรียกร้องสิทธิ์สำหรับปีที่แล้ว ตัวอย่างเช่นหากระยะเวลาการเรียกใช้ของคุณหมดไปจนถึงวันที่ 31 มีนาคมคุณจะมีเวลาจนถึงเวลานั้นในการเรียกร้องค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นก่อนวันที่ 31 ธันวาคมระยะเวลาการเรียกใช้อาจแตกต่างกันตามแผน
เป็นตัวอย่างของการหมดเวลาทำงานถ้าคุณไปหาหมอฟันในวันที่ 1 พฤศจิกายน แต่คุณยังไม่ได้ยื่นคำร้องคุณสามารถยื่นเรื่องก่อนวันที่ 31 มีนาคมเงินที่ไม่ได้ใช้หลังจากวันที่ 31 มีนาคมจะถูกริบคืน
ติดต่อกับผู้ดูแลระบบสิทธิประโยชน์หรือฝ่ายทรัพยากรบุคคลเพื่อรับช่วงเวลาผ่อนผันและรายละเอียดช่วงเวลาหมดสำหรับแผน FSA ของคุณ
ตั้งแต่ปี 2562 กรมสรรพากรได้กำหนดวงเงินบริจาค FSA ที่ 2, 700 ดอลลาร์ต่อ FSA ที่ผ่านการรับรอง
FSAs กับบัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSAs)
ความแตกต่างระหว่าง FSAs และ HSAs อาจสร้างความสับสน นี่คือความแตกต่างที่ชัดเจนบางอย่าง:
- HSA เป็นเจ้าของโดยบุคคลในขณะที่ FSA เป็นเจ้าของโดยนายจ้างบุคคลอาจนำ HSA ของพวกเขากับพวกเขาหากพวกเขาออกจากนายจ้างของพวกเขา แต่พวกเขาไม่สามารถใช้ FSAs กับพวกเขาภายใต้สถานการณ์เดียวกันบุคคลอาจลงทุนใน HSA ของเขาหรือเธอ แต่ไม่สามารถทำได้ด้วยการมีส่วนร่วม FSA.Maximum สูงสุดจะแตกต่างกันระหว่าง HSAs และ FSAs
