เมื่อคุณซื้อเงินงวดภาษีรอการตัดบัญชีคุณจะต้องตั้งชื่อบุคคลที่สาม: เจ้าของผู้รับเงินปีและผู้รับผลประโยชน์ เจ้าของทำการลงทุนเริ่มแรกตัดสินใจว่าจะเริ่มรับรายได้เมื่อใดและสามารถเปลี่ยนการกำหนดผู้รับผลประโยชน์ได้ตามต้องการ ชีวิตของผู้รับเงินปีเป็นตัววัดที่ใช้ในการพิจารณาผลประโยชน์ที่จะต้องจ่ายตามสัญญา ผู้รับผลประโยชน์ที่ระบุชื่อมีสิทธิ์ได้รับเงินรายปีเมื่อเจ้าของสัญญาเงินงวดเสียชีวิต
โดยทั่วไปเจ้าของและผู้รับเงินปีเป็นบุคคลเดียวกัน เมื่อพวกเขาไม่ใช่คนเดียวกันสิ่งต่าง ๆ อาจมีความซับซ้อนเมื่อคนหนึ่งเสียชีวิตและผู้รับผลประโยชน์อาจถูกเรียกเก็บเงินจำนวนมากหากพวกเขาไม่เข้าใจกฎ เราจะอธิบายสถานการณ์ที่อาจเกิดขึ้นเมื่อเจ้าของเงินงวดหรือผู้มีเงินได้ตายและให้ขั้นตอนบางอย่างที่แต่ละฝ่ายสามารถปกป้องทรัพย์สินของพวกเขาและลดภาระภาษี
บทบัญญัติทั่วไป
ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ผ่านการรับรอง (ไม่ได้อยู่ใน IRA หรือแผนการเกษียณอายุอื่น) ไม่สามารถใช้ประโยชน์จากบทบัญญัติขั้นพื้นฐานในรหัสภาษีตามที่อาจมีกับสินทรัพย์อื่นที่คุณทิ้งไว้ ดังนั้นพวกเขาจะต้องจ่ายภาษีรายได้ปกติจากกำไรทั้งหมดในบัญชี อย่างไรก็ตามหากพวกเขายกเลิกสัญญาสัญญาส่วนหนึ่งของการชำระเงินงวดแต่ละครั้งจะถูกพิจารณาว่าเป็นการคืนเงินต้นปลอดภาษี สิ่งนี้จะถูกกำหนดโดยการคำนวณอัตราส่วนการยกเว้นและสามารถกระจายภาระภาษีออกไปอีกนาน
ค่างวดที่เป็นเจ้าของ
ผู้รับผลประโยชน์พิธีวิวาห์: ผู้รับผลประโยชน์ คู่สมรสที่รอดชีวิตจากเงินรายปีจะถือว่าเป็นเจ้าของใหม่ วิธีนี้จะช่วยให้คู่สมรสของคุณเข้ามาแทนที่และเลื่อนภาษีรายได้ต่อไปจนกว่าเขาหรือเธอจะเสียชีวิต
ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรส : ซึ่งแตกต่างจากผู้รับผลประโยชน์คู่สมรสผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสของค่างวดที่ไม่ผ่านการรับรองไม่สามารถเพียงแค่ถือว่าเป็นเจ้าของ; ในฐานะผู้รับผลประโยชน์พวกเขาจะต้องรับผลประโยชน์ภายในห้าปี อย่างไรก็ตามพวกเขาสามารถยกเลิกสัญญาได้ภายใน 60 วันหลังจากที่คุณเสียชีวิตแทนที่จะได้รับเงินก้อน การชำระเงินจะต้องเริ่มต้นไม่เกินหนึ่งปีหลังจากที่คุณตาย
การกำหนดเจ้าของที่ผิดปกติซึ่งผิดปกติ
สามีและภรรยาร่วมกันเป็นเจ้าของเงินปี: คุณและคู่สมรสของคุณอาจร่วมกันเป็นเจ้าของสัญญาเงินงวด สิ่งนี้อาจทำเพื่อวัตถุประสงค์ในการวางแผน Medicaid ตัวอย่างเช่นหากคุณสองคนเข้าสู่บ้านพักคนชราอีกคนหนึ่งสามารถยกเลิกสัญญาได้โดยพิจารณาจากอายุขัยของคู่สมรสที่อยู่ที่บ้าน สิ่งนี้จะทำให้สินทรัพย์ได้รับการยกเว้นสำหรับการพิจารณาว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับ Medicaid หรือไม่
อย่างไรก็ตามหากคุณสองคนเสียชีวิตก่อนที่จะยกเลิกสัญญาอาจมีปัญหาเนื่องจากกรมสรรพากรกำหนดให้ผู้รับผลประโยชน์ดำเนินการตามที่ระบุไว้ในส่วนก่อนหน้านี้เมื่อการตายของเจ้าของร่วมรายแรก ดังนั้นผู้รับผลประโยชน์จะต้องเสียภาษีในขณะที่เจ้าของร่วมที่รอดชีวิตจะสูญเสียเงินทุน
เจ้าของเงินและผู้รับผลประโยชน์เป็นคนละคนกัน
มีที่ปรึกษาที่แนะนำว่าเจ้าของเงินรายปีตั้งชื่อบุคคลที่อายุน้อยกว่าว่าเป็นเงินปี สิ่งนี้จะขยายการชำระเงินและหนี้สินภาษีเงินได้ที่เกี่ยวข้องเป็นเวลานาน อย่างไรก็ตามหากผู้รับเงินปีเสียชีวิตก่อนที่เจ้าของจะได้รับผลประโยชน์จะต้องลบเงิน
เป็นตัวอย่างสมมติว่าสมมติว่าสามีเป็นเจ้าของเงินรายปีลูกชายของเขาเป็นผู้รับเงินปีและภรรยาของเขาเป็นผู้รับผลประโยชน์ หากลูกชายเสียชีวิตภรรยาของเจ้าของ (แม่) จะต้องนำเงินที่ได้และชำระภาษีเงินได้เช่นเดียวกับผู้รับผลประโยชน์อื่นที่ไม่ใช่พิธีวิวาห์
ในทางตรงกันข้ามถ้าสามีเสียชีวิตก่อนภรรยาสามารถก้าวเข้าไปในรองเท้าของเขาและดำเนินการเลื่อนภาษีของเงินงวด หากเธอแต่งงานใหม่เธอสามารถตั้งชื่อคู่สมรสใหม่ของเธอว่าเป็นผู้รับผลประโยชน์ เมื่อถึงแก่กรรมสามีคนใหม่ของเธอสามารถก้าวเข้ามาในรองเท้าของเธอและเลื่อนภาษีออกไป
เจ้าของที่ไม่ใช่ผู้รับเงินปีระบุชื่อคู่สมรสที่ไม่ได้รับผลประโยชน์: ในการปรับเปลี่ยนตัวอย่างข้างต้นสมมติว่าสามีตั้งชื่อน้องสาวของเขาว่าเป็นผู้รับผลประโยชน์และทำให้ลูกชายของเขาเป็นผู้รับเงินปี ในกรณีนี้เมื่อสามีเสียชีวิตน้องสาวของเขาจะต้องถอนเงินออกเช่นเดียวกับผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่มีพิธีวิวาห์คนอื่น ๆ ต้องทำ
สิ่งที่คุณควรทำ
ในฐานะเจ้าของ
นักลงทุนควรเก็บบันทึกยอดเงินที่ต้องชำระเป็นงวด ๆ นอกจากนี้คุณจะต้องตรวจสอบเพื่อดูว่าใครมีชื่อเป็นเจ้าของเงินปีและผู้รับผลประโยชน์
ในขณะเดียวกันให้ตรวจสอบค่างวดของคุณเพื่อตีความบทบัญญัติการแจกจ่ายผู้รับผลประโยชน์ คุณอาจพบว่ามีการเรียกเก็บเงินจากการเสียชีวิตของเจ้าของที่ไม่ใช่ผู้ใช้เงินปีต่อปี แต่ไม่ใช่การเสียชีวิตของผู้มีรายได้ประจำปี หรืออาจจะมีการสละสิทธิ์ในข้อหายอมแพ้เมื่อผู้มีเงินได้ แต่ไม่ใช่เจ้าของเข้าไปในบ้านพักคนชรา (สำหรับข้อมูลเชิงลึกที่เกี่ยวข้องอ่านเกี่ยวกับการจัดการกับการสูญเสียเงินงวด)
ในฐานะผู้รับผลประโยชน์
นอกจากนี้อย่าลืมว่าหากชำระภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางคุณสามารถเรียกร้องการลดหย่อนภาษีเงินได้สำหรับจำนวนภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่เป็นของเงินรายปีซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการหักภาษีแยกรายการของคุณในตาราง A
บรรทัดล่าง
สำหรับเจ้าของเจ้าของเงินปีและผู้รับผลประโยชน์เหมือนกันการรู้ทางเลือกของคุณและรับทราบข่าวสารเป็นวิธีที่ดีที่สุดในการหลีกเลี่ยงความประหลาดใจทางการเงินและค่าใช้จ่ายที่ไม่จำเป็น สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมอ่านเกี่ยวกับการปฏิเสธการรับมรดกและเริ่มต้นใช้งานแผนอสังหาริมทรัพย์ของคุณ
