คุณเคยคิดที่จะรีด IRA ดั้งเดิมของคุณจากสถาบันการเงินหนึ่งไปยังอีกสถาบันหนึ่งหรือไม่? บางทีคุณอาจกำลังมองหาผลตอบแทนที่สูงขึ้นตัวเลือกการลงทุนที่มากขึ้นหรือบริการที่ดีขึ้น หากคุณเกลือกกลิ้ง IRA ดั้งเดิมของคุณมีข้อผิดพลาดทั่วไปบางประการที่คุณควรหลีกเลี่ยง Dan Stewart, CFA®ประธาน บริษัท Revere Asset Management, Inc. ในดัลลัสกล่าวว่า“ กฎของไออาร์เอนั้นอาจมีความยุ่งยากและบางอย่างก็เปลี่ยนไปในช่วงหลายปีที่ผ่านมาดังนั้นคุณต้องระวังมิเช่นนั้น รัฐเท็กซัส
เราจะให้ภาพรวมของกฎโรลโอเวอร์ของ IRA และหารือเกี่ยวกับวิธีหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดทั่วไป
กฎ 60 วัน
หลังจากที่คุณได้รับเงินจาก IRA ของคุณคุณมีเวลา 60 วันในการทำโรลโอเวอร์ให้กับ IRA อื่น “ นั่นคือ 60 วันไม่ใช่สองเดือน” Marguerita M. Cheng, CFP®, CEO, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD กล่าว“ ฉันเคยเห็นข้อผิดพลาดเกิดขึ้น” หากคุณไม่ทำโรลโอเวอร์ให้เสร็จภายในเวลาที่กำหนด - หรือไม่ได้รับการยกเว้นหรือการขยายระยะเวลา 60 วันจากกรมสรรพากร (IRS) - จำนวนเงินดังกล่าวจะถือเป็นรายได้ปกติของ IRS
ซึ่งหมายความว่าคุณจะต้องรวมจำนวนเงินเป็นรายได้จากการคืนภาษีของคุณและจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีใด ๆ จะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีเงินได้ปัจจุบันของคุณ นอกจากนี้หากคุณอายุไม่ 59.5 ปีเมื่อมีการเผยแพร่เกิดขึ้นคุณจะถูกปรับ 10% เมื่อถอนเงิน
กฎการรอหนึ่งปี
คุณไม่สามารถทำโรลโอเวอร์แบบปลอดภาษีครั้งที่สองของ IRA เป็นเวลาหนึ่งปีหลังจากที่คุณแจกจ่ายสินทรัพย์จาก IRA ของคุณและเกลือกกลิ้งส่วนใดส่วนหนึ่ง ของจำนวนเงินนั้น ข้อเสียของเรื่องนี้คือบางธนาคารอาจคิดค่าใช้จ่ายในการออกเช็คไปยังธนาคารอื่นของ Custodian เมื่อคุณย้าย IRA ของคุณ ขีด จำกัด ของ IRA-to-IRA rollovers นี้ไม่สามารถใช้กับการแจกแจงโรลโอเวอร์ที่มีสิทธิ์จากแผนนายจ้าง ดังนั้นคุณสามารถหมุนเวียนมากกว่าหนึ่งการกระจายจากแผนที่ผ่านการรับรองบัญชี 403 (b) หรือ 457 (b) ภายในหนึ่งปี ขีด จำกัด หนึ่งปีนี้ยังไม่สามารถใช้ได้กับ rollovers จาก IRA ดั้งเดิมไปจนถึง Roth IRAs (เช่น Conversion ของ Roth)
ข้อผิดพลาดทั่วไปของ IRA แบบโรลโอเวอร์
RMD ไม่มีสิทธิ์ใช้โรลโอเวอร์
คุณได้รับอนุญาตให้ทำการโรลโอเวอร์แบบปลอดภาษีจาก IRAs ของคุณได้ทุกวัย แต่ถ้าคุณอายุ 70.5 ปีขึ้นไปคุณจะไม่สามารถเกลี้ยกล่อมการกระจายขั้นต่ำประจำปีที่คุณต้องการได้ (RMD) เพราะจะถือว่าเป็นการบริจาคมากเกินไป
กฎคุณสมบัติเดียวกัน
การโรลโอเวอร์ของคุณจาก IRA หนึ่งไปยังอีก IRA ต้องประกอบด้วยคุณสมบัติเดียวกัน ซึ่งหมายความว่าคุณไม่สามารถรับเงินสดจากไออาร์เอของคุณซื้อสินทรัพย์อื่นด้วยเงินสดจากนั้นเกลือกกลิ้งสินทรัพย์เหล่านั้นไปสู่ไออาร์เอใหม่ (หรือเดียวกัน) หากสิ่งนี้เกิดขึ้นกรมสรรพากรจะพิจารณาการกระจายเงินสดจาก IRA เป็นรายได้ปกติ นี่คือตัวอย่างสมมุติว่าใครบางคนอาจละเมิดกฎคุณสมบัติเดียวกัน:
ผู้ประกอบการอายุ 57 ปีได้ตัดสินใจที่จะเกลี้ยกล่อม IRA จากสถาบันการเงินหนึ่งไปยังอีกสถาบันหนึ่ง อย่างไรก็ตามเธอต้องการใช้สินทรัพย์ IRA ของเธอเพื่อซื้อหุ้นของหุ้นของ บริษัท หนึ่ง ๆ เธอรับเงินบางส่วนที่ได้รับจาก IRA ซื้อหุ้นและวางเงินสดที่เหลือใน IRA ใหม่ จากนั้นเธอฝากหุ้นของหุ้นที่เธอซื้อไปยัง IRA เดียวกันเพื่อรับการรักษาแบบเลื่อนภาษี
กรมสรรพากรจะถือว่าส่วนของการกระจายที่ใช้ในการซื้อหุ้นเป็นรายได้ปกติ; ดังนั้นผู้ประกอบการจะต้องชำระภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ในปัจจุบันของเธอในส่วนที่ต้องเสียภาษีใด ๆ ของหุ้นที่มีการสะสมมากกว่า และเนื่องจากเธออายุน้อยกว่า 59.5 กรมสรรพากรจะประเมินโทษ 10% สำหรับส่วนที่ต้องเสียภาษีใด ๆ ของจำนวนเงินที่ใช้ซื้อหุ้น
ข้อควรระวัง: เมื่อไม่ใช้โรลโอเวอร์
“ ในความเห็นของฉันการโอนโดยตรงเป็นทางออกที่ดีที่สุดในการเคลื่อนย้ายเงินทุนจากที่หนึ่งไปยังอีกที่หนึ่ง” Carlos Dias Jr. ผู้จัดการฝ่ายความมั่งคั่งกลุ่มภาษีและความมั่งคั่งของ Excel, Lake Mary, Fla กล่าว
คะแนนเพิ่มเติม
คุณสามารถโอนยอดเงินสะสมจาก IRA ดั้งเดิมของคุณเอง แต่คุณสามารถโอนเงินไปยัง IRA ดั้งเดิมของคุณได้จากแผนการเกษียณอายุต่อไปนี้:
- ไออาร์เอแบบดั้งเดิมที่คุณสืบทอดมาจากคู่สมรสที่เสียชีวิตของคุณแผนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมแผนเงินรายปีที่ได้รับการปกป้องโดยภาษีแผนชดเชยการชดเชยจากรัฐบาล (ส่วนที่ 457)
หากยอดเงินที่มีสิทธิ์โรลโอเวอร์จากแผนที่ผ่านการรับรองแผน 403 (b) หรือแผน 457 ของรัฐบาลจะจ่ายให้คุณแทนการประมวลผลเป็นแบบโรลโอเวอร์โดยตรงกับแผนการเกษียณอายุที่มีสิทธิ์ผู้ชำระเงินต้องหัก 20% ของจำนวนเงินที่แจกจ่ายให้กับคุณ แน่นอนคุณจะได้รับเครดิตสำหรับภาษีที่ถูกระงับ อย่างไรก็ตามถ้าคุณตัดสินใจที่จะเกลือกกลิ้งการกระจายทั้งหมดคุณจะต้องทำขึ้น 20% ออกจากกระเป๋า
คุณอาจสามารถย้ายกองทุนไปในทิศทางอื่นได้เช่นกัน นั่นคือคุณอาจใช้การกระจายจากไออาร์เอของคุณและหมุนไปสู่แผนที่ผ่านการรับรอง นายจ้างของคุณไม่จำเป็นต้องยอมรับ rollovers ดังกล่าวดังนั้นตรวจสอบกับผู้ดูแลระบบของแผนของคุณก่อนที่คุณจะแจกจ่ายสินทรัพย์จาก IRA ของคุณ จำนวนเงินบางอย่างเช่นจำนวนที่ไม่สามารถชำระได้และ RMD ไม่สามารถรีดจาก IRA ไปยังแผนที่ผ่านการรับรอง
