กำไรจากการขายคืออะไร
การเพิ่มทุนคือการเพิ่มมูลค่าของสินทรัพย์ทุน (การลงทุนหรืออสังหาริมทรัพย์) ที่ให้มูลค่าสูงกว่าราคาซื้อ กำไรจะไม่รับรู้จนกว่าจะมีการขายสินทรัพย์ กำไรจากการลงทุนอาจเป็นระยะสั้น (หนึ่งปีหรือน้อยกว่า) หรือในระยะยาว (มากกว่าหนึ่งปี) และต้องได้รับการเรียกร้องภาษีรายได้
กำไรที่เพิ่มขึ้น
การทำความเข้าใจผลกำไร
ในขณะที่การเพิ่มทุนนั้นโดยทั่วไปเกี่ยวข้องกับหุ้นและกองทุนเนื่องจากความผันผวนของราคาโดยธรรมชาติ แต่กำไรจากการลงทุนอาจเกิดขึ้นกับหลักทรัพย์ที่ขายในราคาที่สูงกว่าราคาซื้อที่จ่ายไป กำไรและขาดทุนจากการขายสินทรัพย์เกิดขึ้นจริงเมื่อมีการขายสินทรัพย์ซึ่งก่อให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี กำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงซึ่งบางครั้งเรียกว่ากำไรและขาดทุนจากกระดาษสะท้อนถึงการเพิ่มขึ้นหรือลดลงของมูลค่าการลงทุน แต่ยังไม่ก่อให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี
การสูญเสียเงินทุนเกิดขึ้นเมื่อมีการลดลงของมูลค่าสินทรัพย์ทุนเมื่อเทียบกับราคาซื้อสินทรัพย์
ผลกระทบทางภาษีของกำไรและขาดทุนที่เป็นทุน
ผู้ลงทุนในกองทุนรวมที่คำนึงถึงภาษีควรกำหนดกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงของกองทุนรวมซึ่งแสดงเป็นอัตราร้อยละของสินทรัพย์สุทธิก่อนที่จะลงทุนในกองทุนที่มีองค์ประกอบกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง เหตุการณ์นี้เรียกว่าการได้รับทุนของกองทุน เมื่อจัดจำหน่ายโดยกองทุนกำไรจากการลงทุนเป็นภาระผูกพันทางภาษีสำหรับนักลงทุนของกองทุน
กำไรระยะสั้นเกิดจากหลักทรัพย์ที่ถือไว้หนึ่งปีหรือน้อยกว่า กำไรเหล่านี้ถูกหักภาษีเป็นรายได้ปกติตามสถานะการยื่นภาษีของแต่ละบุคคลและรายได้รวมที่ปรับแล้ว กำไรจากการลงทุนระยะยาวมักจะเก็บภาษีในอัตราที่ต่ำกว่ารายได้ปกติ อัตรากำไรจากการลงทุนระยะยาวคือ 20% ในฐานภาษีสูงสุด ผู้เสียภาษีส่วนใหญ่มีสิทธิ์ได้รับอัตราภาษีกำไรระยะยาว 15% อย่างไรก็ตามผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงถึง $ 38, 600 ($ 77, 200 สำหรับผู้ยื่นเรื่องร่วมกัน) จะจ่ายภาษีอัตราภาษีกำไรระยะยาว 0%
ตัวอย่างเช่นสมมติว่า Jeff ซื้อหุ้น Amazon ทั้งหมด 100 หุ้นในวันที่ 30 มกราคม 2016 ในราคา 350 ดอลลาร์ต่อหุ้น อีกสองปีต่อมาในวันที่ 30 มกราคม 2561 เขาขายหุ้นทั้งหมดในราคา 833 ดอลลาร์ต่อหุ้น สมมติว่าไม่มีค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องกับการขายเจฟฟ์ตระหนักถึงกำไรจากการลงทุน $ 48, 300 ($ 833 * 100 - $ 350 * 100 = $ 48, 300) เจฟฟ์ได้รับ $ 80, 000 ต่อปีซึ่งทำให้เขาอยู่ในกลุ่มรายได้มหาศาล ($ 38, 601 ถึง $ 425, 800 สำหรับบุคคล; $ 77, 201 ถึง $ 479, 000 สำหรับผู้ยื่นแต่งงานแยกต่างหาก) ซึ่งมีคุณสมบัติสำหรับปี 2561 อัตราภาษีกำไรระยะยาว 15% Jeff ควรชำระภาษี $ 7, 245 ($ 48, 300 *.15 = $ 7, 245) สำหรับธุรกรรมนี้
ทุนได้รับผลตอบแทนจากกองทุนรวม
กองทุนรวมที่ได้รับรู้กำไรสะสมตลอดหลักสูตรของปีจะต้องกระจายกำไรเหล่านั้นไปยังผู้ถือหุ้น กองทุนรวมหลายแห่งกระจายผลกำไรจากทุนก่อนสิ้นปีปฏิทิน
ผู้ถือหุ้นที่บันทึก ณ วันจ่ายเงินปันผลของกองทุนจะได้รับการกระจายกำไรจากกองทุน บุคคลที่ได้รับการแจกจ่ายจะได้รับแบบฟอร์ม 1, 099-DIV ซึ่งมีรายละเอียดจำนวนเงินที่ได้รับการกระจายทุนและพิจารณาว่ามีการพิจารณาในระยะสั้นและระยะยาวเท่าไหร่ เมื่อกองทุนรวมสร้างกำไรจากการลงทุนหรือการจ่ายเงินปันผลมูลค่าสินทรัพย์สุทธิ (NAV) จะลดลงตามจำนวนการกระจาย การกระจายผลกำไรทุนไม่ส่งผลกระทบต่อผลตอบแทนรวมของกองทุน
