สารบัญ
- การศึกษา: ยกเว้นกฎ
- ข้อกำหนดการยกเว้นการลงโทษ
- ค่าใช้จ่ายที่เหมาะสม
- กฎสำหรับ Roth IRAs
คุณสามารถใช้ IRA ของคุณเพื่อชำระค่าเล่าเรียนในวิทยาลัยได้ก่อนที่จะถึงวัยเกษียณ ในความเป็นจริงการออมเพื่อการเกษียณของคุณสามารถใช้จ่ายค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่หลากหลายสำหรับคุณคู่สมรสบุตรหลานหรือลูกหลานของคุณโดยไม่มีบทลงโทษจาก IRS หากคุณปฏิบัติตามกฎเฉพาะ
ประเด็นที่สำคัญ
- คุณสามารถแตะกองทุน IRA ของคุณก่อนที่จะจ่ายค่าเล่าเรียนและค่าใช้จ่ายการศึกษาขั้นสูงอื่น ๆ ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับคุณคู่สมรสบุตรหลานหรือลูกหลานของคุณ - โดยไม่มีการลงโทษเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายค่าปรับถอนต้น 10% สถาบันการศึกษาที่มีสิทธิ์ดังนั้นโปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่าโรงเรียนมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์จำนวนการถอนเงินของ IRA ไม่สามารถมากกว่าค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดคุณจะต้องชำระภาษีรายได้เนื่องจากเงินทุนที่ถอนออก
การศึกษา: ข้อยกเว้นสำหรับกฎ
โดยทั่วไปกรมสรรพากรเรียกเก็บค่าปรับเพิ่ม 10% สำหรับการถอนเงินที่ต้องเสียภาษีจากแผน IRAs แผน 401 (k) หรือยานพาหนะเพื่อการออมเพื่อการเกษียณอายุอื่น ๆ หากพวกเขาทำก่อนอายุ59½ สิ่งนี้กระตุ้นให้ประชาชนปกป้องเงินออมของพวกเขาดังนั้นพวกเขาจึงไม่จำเป็นต้องพึ่งพาผลประโยชน์ของรัฐเพียงอย่างเดียวเช่นประกันสังคมในวัยชรา
อย่างไรก็ตามกรมสรรพากรมีข้อยกเว้นจำนวนมากสำหรับกฎนี้ที่ออกแบบมาเพื่อช่วยเหลือผู้คนด้วยค่าใช้จ่ายที่สำคัญและสำคัญบางอย่างในชีวิต นอกจากบทบัญญัติสำหรับผู้ซื้อบ้านครั้งแรกและผู้ที่มีค่ารักษาพยาบาลหนักที่ไม่ครอบคลุมโดยประกันใช้กองทุน IRA เพื่อชำระค่าเล่าเรียนวิทยาลัยเป็นหนึ่งในข้อยกเว้นที่มีประโยชน์มากที่สุดเพื่อกฎการลงโทษ 10%
ข้อกำหนดการยกเว้นการลงโทษ
เพื่อให้มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นโทษคุณหรือครอบครัวของคุณจะต้องมีค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติภายในปีที่คุณรับการแจกจ่าย ในขณะที่คุณไม่สามารถใช้กองทุน IRA เพื่อชำระเงินกู้นักเรียนหลังจากสำเร็จการศึกษาคุณสามารถถอนเงินออมของคุณเพื่อชดเชยผลกระทบของการชำระเงินกู้ในขณะที่คุณหรือสมาชิกในครอบครัวอยู่ในโรงเรียน
ในขณะที่การลงโทษ 10% ได้รับการยกเว้นสำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณภาพคุณยังคงต้องชำระภาษีเงินได้รอตัดบัญชีเนื่องจากการถอนเงินที่ไม่ต้องเสียภาษี
เพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายค่าปรับในการถอนต้นคุณต้องแสดงให้เห็นว่านักเรียนเข้าเรียนในสถาบันการศึกษาระดับสูง ซึ่งรวมถึงมหาวิทยาลัยวิทยาลัยโรงเรียนอาชีวศึกษาหรือโรงเรียนมัธยมเอกชนหรือที่ไม่แสวงหากำไรอื่น ๆ ที่ได้รับการรับรองซึ่งมีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับโปรแกรมช่วยเหลือนักเรียนที่เสนอโดยกระทรวงศึกษาธิการของสหรัฐอเมริกา แม้ว่าจะรวมถึงสถาบันส่วนใหญ่ แต่ให้ตรวจสอบสิทธิ์ของโรงเรียนก่อนถอนเงินจาก IRA
ค่าใช้จ่ายที่เหมาะสม
นอกเหนือจากค่าเล่าเรียนแล้วค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติรวมถึงค่าธรรมเนียมการจัดการที่เรียกเก็บโดยโรงเรียน ราคาหนังสืออุปกรณ์และอุปกรณ์ และค่าใช้จ่ายสำหรับบริการความต้องการพิเศษหากจำเป็น หากนักเรียนเข้าเรียนมากกว่าครึ่งเวลาค่าใช้จ่ายของห้องและคณะกรรมการจะครอบคลุมด้วย
ค่าใช้จ่ายทางการศึกษาที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดซึ่งจ่ายในปีปัจจุบันโดยใช้ค่าจ้างจากการจ้างงานสินเชื่อการออมของขวัญหรือมรดกสามารถหักล้างได้ด้วยกองทุน IRA อย่างไรก็ตามค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่ได้รับทุนจากทุนการศึกษาหรือการยกเว้นภาษีนั้นไม่มีคุณสมบัติ ไม่รวมค่าใช้จ่ายที่จ่ายให้กับนายจ้างหรือสมาคมช่วยเหลือทางการศึกษาที่มีประสบการณ์
จำนวนการถอน IRA ของคุณต้องไม่เกินจำนวนค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด การถอนเงินที่ต้องเสียภาษีเกินจำนวนนี้จะถูกปรับ 10% นอกเหนือจากภาษีเงินได้
กฎสำหรับ Roth IRAs
การบริจาคให้ Roth IRAs นั้นทำมาจากเงินดอลลาร์หลังหักภาษีและการถอนเงินนั้นไม่ต้องเสียภาษีในการเกษียณ เนื่องจากการถอนการบริจาคไม่ต้องเสียภาษีการลงโทษ 10% จึงไม่มีผล คุณสามารถถอนเงินบริจาคทั้งหมดของคุณไปยังบัญชี Roth แต่ไม่ใช่รายได้ของคุณ - ปลอดภาษีและปลอดโทษไม่ว่าอายุใด ๆ ไม่ว่าจะเพื่อวัตถุประสงค์ใด
อย่างไรก็ตามหากคุณอายุน้อยกว่า59½หรือมีบัญชีของคุณน้อยกว่าห้าปีรายได้ใด ๆ ที่คุณถอนออกจะต้องเสียภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ปัจจุบันของคุณแม้ว่าการถอนของคุณจะปลอดโทษก็ตาม
