การชดเชยผลประโยชน์คืออะไร?
ชดเชยผลประโยชน์คือการลดจำนวนของการจ่ายผลประโยชน์ที่ได้รับจากผู้เข้าร่วมในแผนการเกษียณอายุซึ่งอาจส่งผลให้เมื่อผู้เข้าร่วมเป็นหนี้เงินกับแผน
ทำความเข้าใจเกี่ยวกับการชดเชยผลประโยชน์
ชดเชยผลประโยชน์มีวัตถุประสงค์เพื่อปรับผลประโยชน์การเกษียณอายุที่ผู้เข้าร่วมแผนได้รับเนื่องจากเงินที่เกินกำหนดที่ผู้เข้าร่วมควรจ่ายในอดีต โดยพื้นฐานแล้วเงินสมทบที่ค้างชำระจากผู้เข้าร่วมจะถูกหักออกจากการจ่ายเงินเกษียณอายุของพวกเขาเพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขาจะได้รับเงินตามแผน
การชดเชยประเภทนี้สามารถเกิดขึ้นได้หากผู้เข้าร่วมได้รับผลประโยชน์การเกษียณอายุจากแหล่งอื่นนอกเหนือจากแผน พระราชบัญญัติประกันสังคมของสหรัฐอเมริกาอนุญาตให้หักภาษีได้มากถึง 10% ของผลประโยชน์ของผู้เข้าร่วมแผนเพื่อชดเชยเงินที่เป็นหนี้ตามแผน
ประโยชน์ของการวางแผนการเกษียณอายุ - ภาพรวม
ประเภทของผลประโยชน์ที่จ่ายจากแผนเกษียณอายุจะขึ้นอยู่กับตัวเลือกการกระจายที่มีอยู่ภายใต้แผนและการเลือกตั้งโดยผู้เข้าร่วมและผู้รับผลประโยชน์
แผนการบริจาคที่กำหนด: 401k, การแบ่งปันผลกำไรและแผนการสมทบที่กำหนดอื่น ๆ โดยทั่วไปจ่ายผลประโยชน์เมื่อเกษียณอายุในจำนวนเงินก้อนหรืองวด
แผนผลประโยชน์: วิธีการแจกแจงแบบปกติคือเงินรายปีที่จ่ายตลอดอายุการใช้งานของพนักงานหรืออายุการใช้งานร่วมกันของพนักงานและคู่สมรสของพวกเขาเว้นแต่พวกเขาเลือก
การจ่ายเงินก้อน: แผนสามารถทำการจ่ายเงินก้อนของผลประโยชน์ที่เกิดขึ้นทั้งหมดของผู้เข้าร่วมหรือผู้รับผลประโยชน์โดยไม่ได้รับความยินยอมหากผลประโยชน์เป็น $ 5, 000 หรือน้อยกว่า หากผลประโยชน์นั้นมีมูลค่ามากกว่า $ 5, 000 การจ่ายเงินก้อนสามารถทำได้เฉพาะเมื่อได้รับความยินยอมเป็นลายลักษณ์อักษรจากผู้เข้าร่วมและคู่สมรส
การผ่อนชำระ: จ่ายเป็นงวด ปกติในช่วงเวลาที่แน่นอนเช่นห้าหรือ 10 ปีหรือตามจำนวนที่กำหนดเช่น $ 2, 000 ต่อเดือนเพื่อดำเนินการต่อไปจนกว่าบัญชีจะหมด
การจ่ายเงินงวด: สิ่ง เหล่านี้ทำจากโครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้หรือภายใต้สัญญาที่ซื้อโดยแผนผลงานที่กำหนดไว้ การชำระเงินจะดำเนินการตามช่วงเวลาปกติมากกว่าหนึ่งปีขึ้นอยู่กับประเภทของเงินรายปี
ค่างวดพิธีวิวาห์: หากผู้เข้าร่วมแต่งงานก่อนวันแรกของระยะเวลาที่จ่ายผลประโยชน์เป็นเงินรายปีแผนจะต้องจ่ายผลประโยชน์ในรูปแบบของการร่วมทุนและผู้รอดชีวิต QJSA หากผู้เข้าร่วมเสียชีวิตก่อนคู่สมรสแผนจะจ่ายเงินรายปีให้คู่สมรส ผู้เข้าร่วมอาจยกเว้น QJSA และได้รับความยินยอมจากคู่สมรส
สำหรับผู้เข้าร่วมที่แต่งงานแล้วตกเป็นผู้เสียชีวิตก่อนวันเริ่มต้นเงินรายปีแผนจะต้องจ่ายเงินงวดปีก่อนเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมคือ QPSA ให้กับคู่สมรสที่รอดชีวิต ผู้เข้าร่วมอาจยินยอมสละ QPSA และเลือกรูปแบบการกระจายอื่นที่มีให้ภายใต้ข้อกำหนดของแผน ผู้เข้าร่วมที่ไม่ได้แต่งงานจะต้องได้รับเงินงวดเดียวในชีวิตยกเว้นการยกเว้น
