หลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีมากเกินไปสำหรับการแจกแจงแบบไอร่า

มีความกังวลเกี่ยวกับการจ่ายภาษีมากเกินไปจากการแจก IRA ของคุณหรือไม่ มันเป็นเรื่องที่ถูกต้อง แต่เป็นสิ่งที่คุณสามารถจัดการได้หากคุณมีข้อมูลที่ถูกต้อง ก่อนอื่นคุณต้องรู้ว่าคุณทำเงินบริจาคประเภทใดบ้างก่อนหรือหลังภาษีรวมถึงบัญชีประเภทใด การเก็บบันทึกที่ดีเป็นกุญแจสำคัญ

การมีส่วนร่วมใน IRA แบบดั้งเดิมนั้นควรจะนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ แต่นั่นไม่เป็นความจริงสำหรับทุกคน เมื่อคุณเข้าร่วมในแผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองเช่น 401 (k) และมีรายได้สูงกว่าจำนวนเกณฑ์ที่กำหนดเป็นประจำทุกปีสำหรับสถานะการยื่นของคุณผลงานที่คุณทำกับ IRA ดั้งเดิมของคุณจะไม่ถูกนำไปหักลดหย่อน

แน่นอนว่าการมีส่วนร่วมกับ Roth IRA นั้นทำมาพร้อมกับรายได้หลังหักภาษีถ้าคุณมีคุณสมบัติที่จะทำและการแจกจ่ายจาก Roth IRA นั้นปลอดภาษีเสมอ น่าเสียดายที่หากคุณมีรายได้เกินระดับคุณจะไม่มี Roth ได้

แม้ว่า IRA ที่บริจาคไม่จำเป็น แต่ก็ยังมีเหตุผลที่ดีที่จะทำให้พวกเขา: พวกเขาเพิ่มเงินออมเพื่อการเกษียณของคุณและรายได้จากการบริจาคเหล่านี้เป็นภาษีที่รอการตัดบัญชี (โปรดทราบว่าขีด จำกัด การบริจาคประจำปีสำหรับไออาร์เอนั้นเหมือนกันไม่ว่าคุณจะทำการหักลดหย่อนหรือบริจาคเงินหลังหักภาษีไม่ได้)

ประเด็นที่สำคัญ

• เงินสมทบส่วนใหญ่ของไออาร์เอทำด้วยเงินก่อนหักภาษีซึ่งหมายความว่าเงินจะไม่ถูกเก็บภาษีจนกว่าพวกเขาจะถูกแจกจ่ายหรือเปลี่ยนเป็น Roth IRA อย่างไรก็ตามเงินบริจาคหลังหักภาษีจากไออาร์เอจะไม่ต้องเสียภาษีตามการกระจายหรือการแปลง ถึง Roth IRA เนื่องจากภาษีนั้นได้รับการจ่ายไปแล้วในการแจกจ่ายหรือการแปลงคุณไม่สามารถระบุได้ว่ามันทำกับเงินหลังหักภาษีแทนคุณต้องคำนวณเปอร์เซ็นต์ของเงินหลังหักภาษีทั้งหมด ของบัญชี IRA ของคุณและใช้เปอร์เซ็นต์นั้นกับการกระจายเพื่อให้คุณรู้ว่าจะต้องเสียภาษีจำนวนเท่าใด

IRAs และภาษีแบบดั้งเดิม

เมื่อคุณทำการหักลดหย่อนภาษีได้กับ IRA เงินทุนในบัญชีของคุณจะไม่ถูกหักภาษีจนกว่าคุณจะนำเงินเหล่านั้นออกมาเพื่อจำหน่ายหรือแปลงให้เป็น Roth IRA อย่างไรก็ตามหาก IRA ของคุณถูกสร้างขึ้นโดยมีส่วนร่วมอย่างไม่ลดหย่อนคุณไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับเงินนั้นเมื่อมีการแจกจ่ายหรือดัดแปลงเนื่องจากมีการเก็บภาษีแล้ว

คุณอาจคิดว่าคุณสามารถพูดได้ว่าเงินที่คุณแจกจ่ายหรือแปลงนั้นมาจากเงินที่ไม่สามารถทำได้ในบัญชีของคุณ แต่กฎหมายไม่อนุญาตให้คุณทำเช่นนั้น แต่คุณต้องคำนวณอัตราร้อยละของเงินทุนที่ไม่สามารถชำระได้ในบัญชีของคุณจากนั้นจึงนำไปใช้กับจำนวนการกระจายหรือการแปลง คุณต้องทำสิ่งนี้แม้ว่า IRA ที่คุณใช้การแจกจ่ายจะมีส่วนร่วมที่ไม่จำเป็นเท่านั้น สิ่งนี้จำเป็นต้องเก็บบันทึกที่ดีของสิ่งที่คุณให้กับ IRA ของคุณหลังหักภาษี

เมื่อคุณทำการบริจาค IRA ที่ไม่จำเป็นให้รายงานในแบบฟอร์ม 8606, IRA ที่ไม่สามารถยกเลิก ได้ ป้อนผลงานที่ไม่ลดทอนซึ่งคุณทำสำหรับปีปัจจุบันและเพิ่มลงใน ผลงานที่ไม่ลดทอนของคุณในปีก่อน ๆ (ลบด้วยการปรับเพื่อการแจกแจง) เพื่อรับพื้นฐานทั้งหมดใน IRA ดั้งเดิมทั้งหมดของคุณ ข้อมูลนี้ช่วยคุณคำนวณภาษีจากการกระจายและการแปลง อย่าลืมเก็บสำเนาของแบบฟอร์ม 8606 ดังนั้นคุณจะมีข้อมูลพื้นฐานราคาสำหรับอนาคต อย่าคิดว่าผู้ดูแลหรือผู้ดูแล IRA ของคุณจะติดตามข้อมูลนี้ให้คุณ

อย่าลืมสะสมผลงาน IRA หลังหักภาษีทั้งหมดของคุณอย่างต่อเนื่องทุกปี

วิธีคิดภาษีของคุณ

เมื่อคุณมี IRA ดั้งเดิมทั้งสองประเภท (ผู้ที่มีส่วนร่วมลดหย่อนภาษีได้และผู้ที่มีหลังหักภาษี) ให้หาจำนวนการกระจายหรือการแปลงของคุณที่ต้องเสียภาษีเป็นกระบวนการที่ซับซ้อน หากคำอธิบายต่อไปนี้ทำให้คุณสับสนคุณควรได้รับความช่วยเหลือจากนักบัญชีหรือผู้จัดเตรียมภาษีที่มีประสบการณ์

ดังที่ระบุไว้ข้างต้นคุณไม่สามารถระบุได้ว่าการกระจายหรือการแปลง IRA ดั้งเดิมของคุณมาจากการบริจาคหลังหักภาษีของคุณเท่านั้น แต่คุณจะต้องคิดออกเป็นร้อยละที่ไม่จำเป็นต้องมีส่วนร่วมในบัญชียอดเงินรวมของบัญชีทั้งหมดของคุณ แบ่งยอดรวมของเงินบริจาคที่ไม่ต้องหักล้างของคุณตามมูลค่าของบัญชี IRA ทั้งหมดของคุณ (รวมถึง SEP IRAs และ SIMPLE IRAs) ณ สิ้นปี ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้รวมการกระจายหรือการแปลงที่คุณทำรวมถึงสิ่งอื่น ๆ ที่คุณได้ทำในระหว่างปี

ตัวอย่างเช่นหากคุณบริจาคเงินหลังหักภาษีจำนวน $ 10, 000 ในช่วงหลายปีที่ผ่านมากับ IRAs และยอดคงเหลือในบัญชีทั้งหมดของคุณรวมทั้งการกระจายที่คุณรับคือ $ 100, 000 (ยอดคงเหลือในบัญชี 90, 000 ดอลลาร์และการกระจาย $ 10, 000) เป็น 10% ($ 10, 000 หารด้วย $ 100, 00) เปอร์เซ็นต์นี้เป็นเปอร์เซ็นต์ปลอดภาษีของการแจก IRA ทวีคูณการกระจายสำหรับปี ($ 10, 000) ด้วยเปอร์เซ็นต์นี้เพื่อพิจารณาว่าปลอดภาษี ($ 1, 000) คืออะไร; ยอดคงเหลือ ($ 9, 000) ต้องเสียภาษี

ในกรณีที่มีการสูญเสีย

สมมติว่าคุณมีส่วนร่วมหลังหักภาษีสำหรับ IRA ที่ 10, 000 ดอลลาร์ (ถือว่าไม่มีเงินสมทบที่หักได้) และตอนนี้บัญชีมีมูลค่า 4, 000 ดอลลาร์ หากคุณกระจายกองทุนอย่างเต็มที่คุณจะสูญเสีย $ 6, 000 การสูญเสียจะถูกนำไปใช้เป็นรายการแยกรายการเบ็ดเตล็ดในตาราง A ของแบบฟอร์ม 1040 (คุณต้องลงรายการเพื่อรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีจากการสูญเสีย)

สรุป

มีเหตุผลที่ดีบางประการที่ทำให้การมีส่วนร่วมของไออาร์เอไม่ย่อหย่อน แต่การทำเช่นนั้นทำให้ชีวิตภาษีของคุณยุ่งยาก ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้เก็บบันทึกไว้เพื่อที่คุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับผลงานเหล่านี้เมื่อคุณทำการแจกจ่ายหรือทำการแปลง Roth IRA และถ้าคณิตศาสตร์ไม่ใช่ชุดที่แข็งแกร่งของคุณให้ลองนึกภาพสิ่งที่คุณเป็นหนี้