ค่างวดผันแปรคือสัญญาประกันที่ให้การเติบโตทางภาษีรอการตัดบัญชีของสินทรัพย์ที่สามารถสร้างกระแสรายได้ที่รับประกันได้ในภายหลัง เช่นเดียวกับผลิตภัณฑ์การลงทุนอื่น ๆ ค่างวดตัวแปรสามารถถือได้ว่ามีคุณสมบัติหรือไม่ผ่านการรับรองสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษี
สัญญาที่ผ่านการรับรอง - ที่ถือครองใน IRAs หรือแผนการเสียภาษีอื่น ๆ (เช่น Roth 401 (k)) - อยู่ภายใต้กฎการกระจายขั้นต่ำ (RMD) ที่กำหนดเช่นเดียวกับการลงทุนอื่น ๆ ในแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติ สัญญาที่ไม่ผ่านการรับรองให้การเติบโตรอการตัดบัญชีของกองทุนหลังภาษีและไม่มีการถอนที่จำเป็นจนกว่าจะมีการยกเลิกตามที่กำหนดไว้ในสัญญาเงินรายปี
Roth IRAs ไม่มีข้อกำหนดการกระจายขั้นต่ำจนกระทั่งหลังจากเจ้าของบัญชีเสียชีวิต คู่สมรสที่รอดชีวิตซึ่งได้รับมรดก Roth IRA ไม่ได้ขึ้นอยู่กับการกระจายขั้นต่ำที่กำหนด คนอื่น ๆ ทั้งหมดจะต้องใช้ RMD แต่วิธีการจ่ายผลประโยชน์ขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่บัญชีมีผลบังคับใช้ก่อนที่เจ้าของจะเสียชีวิต
ประเด็นที่สำคัญ
- ค่างวดผันแปรของตัวแปรที่ผ่านการรับรองเช่น IRAs นั้นเป็นไปตามข้อกำหนดการกระจายขั้นต่ำของ IRS (RMD) ที่จำเป็นในยุค 70 1/2 เจ้าของบัญชีที่ผ่านการรับรองจะต้องเริ่มรับ RMD จากบัญชีของพวกเขา ในขณะที่เจ้าของบัญชียังมีชีวิตอยู่ค่าปรับ 50% ของจำนวนเงิน RMD อาจถูกประเมินหากไม่ได้ดำเนินการตามที่กำหนด
ผลของการแจกแจงที่ต้องการ
Internal Revenue Service (IRS) กำหนดให้เจ้าของ IRAs และบัญชีเกษียณอายุอื่น ๆ ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเพื่อเริ่มถอนเงินเมื่อพวกเขาถึงอายุ70½ จำนวนเงิน RMD นี้ถูกกำหนดโดยตัวหารตามอายุและยอดคงเหลือในบัญชี มีการกำหนดโทษหนัก 50% หากไม่ถอนขั้นต่ำในแต่ละปี
ในบางกรณีการลงโทษอาจถูกยกเลิกหากเจ้าของบัญชีสามารถแสดง IRS ที่ไม่ได้ชำระเงินเนื่องจากข้อผิดพลาดและพวกเขากำลังทำสิ่งที่จำเป็นในการแก้ไขข้อผิดพลาด เจ้าของบัญชีจะต้องส่งจดหมายอธิบายพร้อมกับแบบฟอร์ม IRS 5329
การถอนเงินสามารถสร้างความกลัวให้กับผู้เกษียณอายุเนื่องจากอายุขัยยืนยาวขึ้นและความเป็นไปได้ของการออมเพื่อการเกษียณอายุที่เพิ่มขึ้น ผู้ขับขี่รายได้ตลอดอายุการรับประกันที่มีให้ซื้อในนโยบายเงินรายปีบางอย่างสามารถช่วยแก้ปัญหานี้
ผล RMD ต่อผลประโยชน์
การกระจายสามารถส่งผลเสียต่อประสิทธิภาพการลงทุนและบางครั้งผลประโยชน์อื่น ๆ ในสัญญาเงินงวดเช่นผู้ขับขี่รายได้ตลอดชีวิตและผลประโยชน์ความตาย เมื่อประเมินเงินรายปีของตัวแปรสำหรับเงินที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่า RMD นั้นได้รับการปฏิบัติอย่างไรและผลกระทบที่พวกเขามีต่อนโยบาย
ตัวอย่างเช่นเมื่อ MetLife ขายค่างวดจะให้ผู้ขับขี่รับประกันรายได้ขั้นต่ำบวกกับสัญญาที่ผ่านการรับรอง ผลประโยชน์นี้ถือเป็นเงิน RMD ที่ถอนออกเป็นเปอร์เซ็นต์เทียบกับฐานรายได้ที่รับประกันแล้วไม่ใช่มูลค่าบัญชีทั้งหมด สิ่งนี้จะช่วยรักษาความสามารถในการเติบโตของการลงทุน
การแจกแจงที่ต้องการไม่ควรหยุดนักลงทุนจากการพิจารณาผลประโยชน์ที่มีค่าที่เสนอโดยค่างวดตัวแปร นักลงทุนและนักวางแผนทางการเงินควรทำงานร่วมกันเพื่อค้นหาสัญญาที่ทำงานได้ดีกับ RMD เพื่อเพิ่มการเติบโตของการลงทุนจนถึงการเกษียณ
