คำจำกัดความการยกเว้นรายปี

การยกเว้นรายปีคืออะไร

การยกเว้นรายปีคือจำนวนเงินที่บุคคลหนึ่งสามารถโอนไปเป็นของขวัญได้โดยไม่ต้องเสียภาษีของขวัญหรือมีผลกระทบต่อเครดิตแบบรวม การยกเว้นของขวัญประจำปีนี้สามารถโอนในรูปแบบเงินสดหรือสินทรัพย์อื่น ๆ สำหรับปี 2019 Internal Revenue Service (IRS) ประกาศการยกเว้นรายปีจะยังคงอยู่ที่ $ 15, 000 เพิ่มขึ้นจาก $ 14, 000 ในปี 2014, 2015, 2016 และ 2017

ประเด็นที่สำคัญ

• จำนวนการยกเว้นประจำปีคือจำนวนคนที่สามารถถ่ายโอนไปยังอีกคนหนึ่งโดยไม่ต้องจ่ายภาษีของขวัญสำหรับปี 2562 การยกเว้นประจำปีคือ $ 15, 000

การยกเว้นรายปีทำงานอย่างไร

การยกเว้นรายปีใช้กับของขวัญแต่ละชิ้นที่ทำ ตัวอย่างเช่นหากปู่ย่าตายายมอบเงินหลายพันดอลลาร์ให้กับหลาน ๆ ของพวกเขาแต่ละคนจะได้รับการพิจารณาให้แยกออกเป็นรายปี ในขณะที่ของกำนัลใด ๆ มักเป็นของขวัญที่ต้องเสียภาษี แต่มีข้อยกเว้นอยู่ ตัวอย่างเช่นของขวัญดังต่อไปนี้ไม่ต้องเสียภาษี:

• ของขวัญที่น้อยกว่าการยกเว้นประจำปีของปีค่าเล่าเรียนหรือค่ารักษาพยาบาลของขวัญสำหรับคู่สมรสของขวัญให้กับองค์กรทางการเมือง

ของขวัญเพื่อการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมนั้นสามารถนำไปหักลดหย่อนจากมูลค่าของของขวัญ มิฉะนั้นผู้เสียภาษีจะไม่สามารถหักมูลค่าของของขวัญที่พวกเขาทำ การประกาศของ IRS 559 ผู้รอดชีวิตผู้บริหารและผู้ดูแลระบบได้ระบุรายละเอียดไว้ในเรื่องนี้

เพื่อให้ได้รับการอนุมัติสำหรับการยกเว้นรายปีผู้เสียภาษีจะต้องส่งสำเนาของการประเมินผลสำเนาของเอกสารที่เกี่ยวข้องเกี่ยวกับการโอนและเอกสารใด ๆ ของรายการที่ผิดปกติที่แสดงบนผลตอบแทน (เช่นสินทรัพย์ที่มีพรสวรรค์บางส่วน)

การยกเว้นประจำปีและการยกเว้นภาษีมรดก

การยกเว้นรายปี $ 15, 000 หมายความว่าคุณสามารถให้คนได้มากถึง $ 15, 000 ตามที่คุณต้องการ ดังนั้นคุณสามารถให้หลานทั้งห้าคนละ 15, 000 เหรียญสหรัฐในแต่ละปีรวมเป็นเงิน $ 135, 000 ของขวัญใด ๆ ที่คุณทำกับบุคคลคนเดียวที่มีมูลค่าเกินกว่า $ 15, 000 จะรวมเข้ากับการรวมอสังหาริมทรัพย์และการยกเว้นภาษีของขวัญ นี่คือจำนวนเงินที่คุณได้รับอนุญาตให้ออกจากบ้านหรือมอบเป็นของขวัญในช่วงชีวิตของคุณโดยไม่ต้องเสียภาษี

ในปี 2562 อสังหาริมทรัพย์และการยกเว้นภาษีของที่ระลึกอยู่ที่ 11.4 ล้านดอลลาร์ต่อคนเพิ่มขึ้นจาก 11.18 ล้านดอลลาร์ในปี 2561 สำหรับคู่สมรสเกณฑ์อยู่ที่ 22.8 ล้านดอลลาร์ เกณฑ์การยกเว้นใหม่เหล่านี้ก่อตั้งขึ้นโดยพระราชบัญญัติลดหย่อนภาษีและงาน (TCJA) ซึ่งจะหมดอายุในปี 2568 TCJA มากกว่าสองเท่าของอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางและการยกเว้นภาษีของขวัญซึ่งก่อนหน้านี้ประมาณ $ 5 ล้าน ภายหลังจากที่ TCJA จำนวนอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีในสหรัฐลดลงเหลือ 4, 687 ในปี 2556 เป็น 1, 890 คนในปี 2561

การยกเว้นรายปีและการบริหารความมั่งคั่ง

การยกเว้นรายปีและการยกเว้นภาษีที่ดินมักถือเป็นส่วนหนึ่งของแผนการจัดการความมั่งคั่งหรือแผนอสังหาริมทรัพย์ที่ใหญ่กว่า ยกตัวอย่างเช่นบุคคลที่มีมูลค่าสูง (HNW) สามารถขอความช่วยเหลือจาก บริษัท บริหารความมั่งคั่งหรือที่ปรึกษาทางการเงินอิสระเพื่อกำหนดวิธีการจัดสรรสินทรัพย์ทางการเงินและทรัพย์สินอื่น ๆ ได้อย่างดีที่สุดผ่านของขวัญหรือตามความประสงค์เพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษทางภาษี

พินัยกรรมเป็นเอกสารทางกฎหมายที่ให้คำแนะนำที่ชัดเจนเกี่ยวกับวิธีการจัดการและดูแลเด็กเล็กหากมีควรได้รับการจัดการหลังความตาย ในพินัยกรรมแต่ละคนเป็นการแสดงออกถึงความปรารถนาของเธอและตั้งชื่อผู้จัดการมรดกหรือผู้ดำเนินการเพื่อตอบสนองความตั้งใจที่ระบุไว้ จะสามารถระบุได้ว่าควรจะสร้างความไว้วางใจหลังจากความตาย หากจะมีคำแนะนำเกี่ยวกับของขวัญในส่วนนี้จะกำหนดภาระภาษีสำหรับอสังหาริมทรัพย์หรือผู้ได้รับผลประโยชน์