แผน 403 (ข) คืออะไร?
แผน 403 (b) (เขียนหลากหลายเป็นแผน 403b หรือ 403 ข) เป็นบัญชีเกษียณสำหรับพนักงานบางคนของโรงเรียนรัฐบาลและองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษี ผู้เข้าร่วมประกอบด้วยครูผู้บริหารโรงเรียนอาจารย์พนักงานของรัฐพยาบาลแพทย์และบรรณารักษ์ รัฐมนตรีศาสนาอาจมีส่วนร่วมในแผนเหล่านี้ อย่างไรก็ตามโปรดทราบว่ามีแผนแบบพิเศษ - 403 (b) (9) - ได้รับการออกแบบมาโดยเฉพาะสำหรับพนักงานของสถาบันศาสนา
ประเด็นที่สำคัญ
- 403 (b) มีลักษณะคล้าย 401 (k) s แต่พวกเขาให้บริการพนักงานของโรงเรียนของรัฐและองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีมากกว่าพนักงานภาคเอกชนข้อดีของ 403 (b) เมื่อเทียบกับ 401 (k) อาจรวมถึงการได้เร็วขึ้น ของเงินทุนของคุณและความสามารถในการสร้างผลงานติดตามเพิ่มเติมตัวเลือกการลงทุนอาจถูก จำกัด ด้วย 403 (b) และบางบัญชีให้ความคุ้มครองน้อยกว่าเจ้าหนี้กว่า 401 (k)
ทำความเข้าใจกับแผน 403 (b)
คุณสมบัติและข้อดีของแผน 403 (b) นั้นคล้ายกับที่พบในแผน 401 (k) ทั้งสองมีข้อ จำกัด พื้นฐานในการบริจาคเช่นกัน - $ 19, 500 ในปี 2020 การรวมกันของการบริจาคของพนักงานและนายจ้างถูก จำกัด ไว้ที่ $ 57, 000 ในปี 2020 ($ 56, 000 ในปี 2019) หรือ 100% ของเงินเดือนประจำปีของพนักงานล่าสุด ตัวเลือกและกำหนดให้ผู้เข้าร่วมต้องมีอายุครบ59½ปีในการถอนเงินโดยไม่มีการลงโทษเช่นเดียวกับ 401 (k) แผน 403 (b) เสนอเงินช่วยเหลือ 6, 500 เหรียญสหรัฐสำหรับผู้มีอายุ 50 ปีขึ้นไป ($ 6, 000 ในปี 2562) นอกจากนี้ยังมีแผนพิเศษสำหรับผู้ที่มีอายุ 15 ปีขึ้นไปในการทำงานกับนายจ้างคนเดียวกัน (ดูด้านล่าง)
แม้ว่ามันจะไม่ธรรมดามากสถานการณ์งานของคุณอาจจบลงด้วยการให้คุณเข้าถึงแผน 401 (k) และ 403 (b) ในกรณีนี้พนักงานอาจมีส่วนร่วมในทั้งสองบัญชี อย่างไรก็ตามการมีส่วนร่วมโดยรวมของคุณในแผนทั้งสองนั้นต้องไม่เกินขีด จำกัด $ 19, 500 ($ 19, 000 ในปี 2019) ไม่นับการสนับสนุน catch-up ใด ๆ 401 (k)
403 (ข) แผน
ประโยชน์ของแผนเกษียณอายุ 403 (b)
รายได้และผลตอบแทนจากจำนวนเงินในแผน 403 (b) ปกติจะถูกรอการตัดบัญชีจนกว่าพวกเขาจะถูกถอนออกรายได้และผลตอบแทนจากจำนวนเงินใน Roth 403 (b) จะถูกเลื่อนออกไปทางภาษี
พนักงานที่มี 403 (b) อาจมีสิทธิ์ได้รับการจับคู่เงินสมทบซึ่งแตกต่างกันไปตามนายจ้างแผนการที่ไม่เสนอการจับคู่นายจ้างดังกล่าวเป็นการกีดกันพนักงานของเงินฟรีที่ให้ ค่าใช้จ่าย 403 (b) s ที่ขาดการมีส่วนร่วมที่ตรงกันไม่จำเป็นต้องปฏิบัติตามกฎการกำกับดูแลที่หนักหน่วงของพระราชบัญญัติความมั่นคงด้านรายได้เพื่อการเกษียณอายุของพนักงาน (ERISA) ซึ่งหมายความว่าค่าธรรมเนียมการจัดการของพวกเขาอาจต่ำกว่า 401 (k) s หรือกองทุนอื่น ๆ เพื่อการกำกับดูแลที่ดีขึ้น (อย่างไรก็ตามสถานะที่ไม่ใช่ ERISA ยังมาพร้อมกับข้อเสียที่อาจเกิดขึ้นสำหรับผู้ถือบัญชีดังที่ระบุไว้ด้านล่าง)
403 (b) หลายคนวางแผนที่จะมอบกองทุนในระยะเวลาอันสั้นกว่า 401 (k) s และบางคนก็ยอมให้มีการมอบเงินทันทีซึ่ง 401 (k) s ไม่ค่อยทำ นอกจากนี้หากพนักงานมีบริการ 15 ปีขึ้นไปกับองค์กรไม่หวังผลกำไรหรือหน่วยงานของรัฐพวกเขาอาจสามารถบริจาคเงินเพิ่มเติมตามแผน 403 (b) ที่ผู้ที่มีแผน 401 (k) ไม่สามารถทำได้. ภายใต้บทบัญญัตินี้คุณอาจมีส่วนร่วมเพิ่มเติม $ 3, 000 ต่อปีจนถึงขีด จำกัด อายุการใช้งาน $ 15, 000 และไม่เหมือนกับบทบัญญัติตามแผนเกษียณอายุแบบปกติคุณไม่จำเป็นต้องมีอายุ 50 ปีขึ้นไปเพื่อใช้ประโยชน์จากสิ่งนี้ แต่คุณต้องทำงานให้กับนายจ้างที่มีคุณสมบัติเหมือนกันตลอดระยะเวลา 15 ปี
แผน 403 (b) ได้รับการยกเว้นจากการทดสอบการไม่เลือกปฏิบัติซึ่งมีวัตถุประสงค์เพื่อให้แน่ใจว่าพนักงานระดับการจัดการหรือพนักงานที่ได้รับค่าตอบแทนสูงจะไม่ได้รับผลประโยชน์จากแผนการเกษียณอายุมากกว่าคนงานคนอื่น
ข้อเสียของแผน 403 (b)
เช่นเดียวกับ 401 (k) เงินที่ถูกถอนออกจากแผน 403 (b) ก่อนอายุ59½จะถูกลงโทษทางภาษี 10% ถึงแม้ว่าคุณอาจหลีกเลี่ยงการลงโทษได้ในบางกรณีเช่นแยกจากนายจ้างที่อายุ 55 ปีขึ้นไป ต้องจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติหรือพิการ
403 (b) อาจเสนอทางเลือกการลงทุนที่แคบกว่าแผนการเกษียณอายุประเภทอื่น เหตุผล: 401 (k) s มีแนวโน้มที่จะบริหารโดย บริษัท กองทุนรวมและเพื่อเสนอโฮสต์ของตัวเลือกการลงทุนที่หลากหลายและหลากหลายเหล่านี้ แผนส่วนใหญ่ 403 (b) เสนอทางเลือกกองทุนรวมเช่นกันแม้ว่าจะอยู่ในสัญญาเงินรายปีตัวแปรในกรณีส่วนใหญ่ อย่างไรก็ตามสัญญาที่แน่นอนและผันแปรและกองทุนรวมเป็นเพียงการลงทุนประเภทเดียวที่ได้รับอนุญาตภายในแผนเหล่านี้ หลักทรัพย์อื่น ๆ เช่นหุ้นและการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ (REITs) เป็นสิ่งต้องห้าม
การปรากฏตัวของตัวเลือกการลงทุนที่ 403 (b) s ความโปรดปรานคือพรที่ดีที่สุด เมื่อ 403 (b) ถูกประดิษฐ์ขึ้นในปี 1958 เป็นที่รู้จักกันว่าเป็นเงินรายปีที่ได้รับการปกป้องโดยภาษี ในขณะที่เวลามีการเปลี่ยนแปลงและ 403 (b) แผนสามารถเสนอกองทุนรวมตามที่ระบุไว้หลายคนยังคงเน้นค่างวด การลงทุนเหล่านี้มีข้อได้เปรียบบางประการ แต่ที่ปรึกษาทางการเงินมักแนะนำให้ต่อต้านการลงทุนในค่างวดใน 403 (b) และแผนการลงทุนรอการตัดภาษีอื่น ๆ ด้วยเหตุผลหลายประการ
โปรดทราบว่า 403 (b) s ที่ไม่มีการป้องกัน ERISA ตามปกติในกรณีที่ไม่มีนายจ้างที่ตรงกันอาจขาดการคุ้มครองในระดับเดียวกันจากเจ้าหนี้ตามประเภทที่ต้องมีการปฏิบัติตาม ERISA รวมถึง 401 (k) s หากคุณมีความเสี่ยงที่เจ้าหนี้จะติดตามคุณให้พูดคุยกับทนายความท้องถิ่นที่เข้าใจถึงความแตกต่างของรัฐของคุณ กฎหมายมีความซับซ้อน
ข้อเสียอื่น ๆ ของ non-ERISA 403 (b) รวมถึงการยกเว้นจากการทดสอบการไม่เลือกปฏิบัติ เสร็จสิ้นทุกปีการทดสอบนี้ออกแบบมาเพื่อป้องกันพนักงานระดับบริหารหรือพนักงานที่ได้รับผลตอบแทนสูงจากการได้รับผลประโยชน์ในสัดส่วนที่ไม่เหมาะสมจากแผนที่กำหนด นอกจากนี้การขาดการป้องกัน ERISA หมายความว่าแผนไม่จำเป็นต้องปฏิบัติตามมาตรฐาน ERISA เพื่อให้มั่นใจถึงความปลอดภัยของแผน