แผน 401 (k) และแผน 401 (a) เป็นแผนออมเงินเพื่อการเกษียณอายุที่กำหนดไว้สองประเภทที่นายจ้างเสนอให้ พวกเขาใช้ชื่อของพวกเขาจากมาตรา 401 ของประมวลรัษฎากรภายในสหรัฐอเมริกาซึ่งกำหนดไว้
ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างแผน 401 (a) และแผน 401 (k) เป็นครั้งแรกในประเภทของนายจ้างที่เสนอให้พวกเขาและจากนั้นในบทบัญญัติสำคัญหลายประการเกี่ยวกับการมีส่วนร่วมและทางเลือกการลงทุน
ประเด็นที่สำคัญ
- แผน 401 (a) ได้รับการเสนอโดยทั่วไปโดยรัฐบาลและนายจ้างที่ไม่แสวงหาผลกำไรในขณะที่แผน 401 (k) เป็นเรื่องธรรมดาในภาคเอกชนในขณะที่การมีส่วนร่วมในแผน 401 (k) นั้นไม่ได้บังคับใช้กับแผน 401 (a) บ่อยครั้งคือการมีส่วนร่วมของพนักงานในการวางแผน 401 (a) จะถูกกำหนดโดยนายจ้างในขณะที่ผู้เข้าร่วม 401 (k) ตัดสินใจว่าพวกเขาต้องการมีส่วนร่วมกับแผนของพวกเขาเท่าใด
401 (a) แผนทำงานอย่างไร
แผน 401 (a) มักจะถูกเสนอโดยหน่วยงานราชการสถาบันการศึกษาและองค์กรไม่แสวงหาผลกำไรแทนที่จะเป็น บริษัท แผนเหล่านี้มักจะออกแบบตามความต้องการและสามารถเสนอให้กับพนักงานคนสำคัญเป็นสิ่งจูงใจเพิ่มเติมเพื่อให้อยู่กับองค์กร โดยปกติจำนวนเงินสมทบของพนักงานจะถูกกำหนดโดยนายจ้างและนายจ้างจะต้องมีส่วนร่วมในการวางแผนเช่นกัน ผลงานสามารถเป็นได้ทั้งก่อนและหลังภาษี
สถาบันการศึกษามักเสนอแผนที่เกี่ยวข้องที่เรียกว่าแผน 403 (b)
เนื่องจากนายจ้างที่สปอนเซอร์กำหนดตารางการบริจาคและการมอบสิทธิประโยชน์ใน 401 (a) แผนเหล่านี้สามารถตั้งค่าได้ในวิธีที่กระตุ้นให้พนักงานอยู่ต่อ การมีส่วนร่วมของพนักงานมักจะถูกบังคับ หากพนักงานลาออกพวกเขามักจะสามารถถอนเงินของตนได้โดยนำไปใช้ในแผนการออมเพื่อการเกษียณที่มีคุณสมบัติหรือโดยการซื้อเงินรายปี
ตัวเลือกการลงทุนของแผนถูกกำหนดโดยนายจ้างและมีแนวโน้มที่จะถูก จำกัด โดยเฉพาะอย่างยิ่งแผน 401 (a) ที่รัฐบาลให้การสนับสนุนอาจรวมถึงตัวเลือกการลงทุนที่ปลอดภัยและอนุรักษ์นิยมที่สุดเท่านั้น
401 (k) แผนทำงานอย่างไร
แผน 401 (k) มักจะถูกเสนอโดยนายจ้างเอกชน 401 (k) แบบดั้งเดิมอนุญาตให้พนักงานมีส่วนร่วมดอลลาร์ก่อนหักภาษีจาก paycheck ของพวกเขาไปยังบัญชีและทำการหักภาษีสำหรับการบริจาคของพวกเขา Roth 401 (k) s ในทางกลับกันได้รับเงินทุนด้วยดอลลาร์หลังหักภาษีและไม่ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีล่วงหน้า พนักงานตัดสินใจจำนวนเงินที่พวกเขาต้องการมีส่วนร่วมสูงสุดถึงขีด จำกัด ที่กรมสรรพากรกำหนดและนายจ้างจำนวนมากจับคู่เงินบริจาคของพนักงานอย่างน้อยส่วนหนึ่งแม้ว่าจะไม่ได้ถูกต้องตามกฎหมายก็ตาม
นายจ้างที่ให้การสนับสนุนแผน 401 (k) เลือกตัวเลือกการลงทุนที่ผู้เข้าร่วมจะได้รับแม้ว่าจะเป็นหน้าที่ของหน้าที่ความไว้วางใจของพวกเขาพวกเขาจำเป็นต้องระมัดระวังในการเสนอทางเลือกที่หลากหลายมากกว่าผู้สนับสนุนแผน 401 (a) ทำ. โดยทั่วไปแล้วแผนเสนอทางเลือกการลงทุน 15 ถึง 30 ตัวแม้ว่าจำนวนนั้นจะมีแนวโน้มลดลงในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา สินทรัพย์ในแผน 401 (k) เกิดขึ้นตามเกณฑ์ภาษีรอการตัดบัญชีและในกรณีของ 401 (k) s แบบดั้งเดิมจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติเมื่อมีการถอนออก การถอนเงินจาก Roth 401 (k) โดยทั่วไปจะไม่ต้องเสียภาษี
