กำไรหรือขาดทุนถูกกล่าวว่าเป็น "การรับรู้" เมื่อหุ้น (หรือการลงทุนอื่น ๆ) ที่คุณเป็นเจ้าของถูกขายจริง กำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงเรียกว่ากำไรหรือขาดทุน "กระดาษ"
ความสูญเสียที่ยังไม่เกิดขึ้นเกิดขึ้นเมื่อหุ้นลดลงหลังจากนักลงทุนซื้อ แต่ยังไม่ได้ขาย หากความสูญเสียจำนวนมากยังคงไม่เกิดขึ้นจริงนักลงทุนอาจคาดหวังว่ามูลค่าของหุ้นจะกลับมาอีกครั้งและมูลค่าของหุ้นจะเพิ่มขึ้นตามราคาที่ซื้อมา หากหุ้นสูงกว่าราคาซื้อเดิมนักลงทุนจะได้รับกำไรที่ไม่เกิดขึ้นจริงในช่วงเวลาที่เขาหรือเธอถือหุ้นไว้
กำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นคืออะไร
ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณซื้อหุ้นใน TSJ Sports Conglomerate ที่ $ 10 ต่อหุ้นหลังจากนั้นไม่นานราคาหุ้นก็จะลดลงถึง $ 3 ต่อหุ้น แต่คุณไม่ได้ขายมัน ณ จุดนี้คุณมีผลขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงกับหุ้นนี้ $ 7 ต่อหุ้นเนื่องจากมูลค่าหุ้นของคุณน้อยกว่า $ 7 เมื่อคุณเข้าสู่ตำแหน่งแรก
ทีนี้สมมุติว่าโชคชะตาของ บริษัท เปลี่ยนไปแล้วราคาหุ้นก็พุ่งไปที่ 18 ดอลลาร์ เนื่องจากคุณยังไม่ได้ขายหุ้นคุณจะได้รับกำไรที่ไม่เกิดขึ้นจริงของ $ 8 ต่อหุ้น ($ 8 ด้านบนที่คุณซื้อครั้งแรก)
ประเด็นที่สำคัญ
- กำไรหรือขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นสะท้อนถึงการเพิ่มขึ้นหรือลดลงของการลงทุนที่คุณเป็นเจ้าของ - กำไรหรือขาดทุนบนกระดาษการรับรู้หรือการขาดทุนจะเกิดขึ้นเมื่อการขายการลงทุนนั้นเกิดขึ้นจริง การสูญเสียเงินทุนสามารถหักได้ก็ต่อเมื่อรับรู้
ผลกระทบทางภาษี
การเรียกกำไรและขาดทุน "กระดาษ" ที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงแสดงว่ากำไร / ขาดทุนเป็นเพียงความจริง "บนกระดาษ" นี่เป็นสิ่งสำคัญโดยเฉพาะอย่างยิ่งจากมุมมองทางภาษีโดยทั่วไปแล้วกำไรจากภาษีจะถูกเก็บภาษีเฉพาะเมื่อรับรู้ได้และคุณสามารถหักขาดทุนจากทุนในการคืนภาษีของคุณหลังจากที่พวกเขารับรู้ได้แล้ว แน่นอนว่าในขณะนี้เป็นวิธีการทำงานจากมุมมองด้านภาษีโปรดจำไว้ว่าการสูญเสียคือการสูญเสียไม่ว่าจะเกิดขึ้นจริงหรือไม่
ที่ปรึกษา Insight
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
ผู้ให้คำปรึกษาด้านการลงทุนและลายเซ็น LLC, Los Angeles, CA
กำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง (หรือที่เรียกว่า“ กระดาษ” กำไร / ขาดทุน) คือจำนวนเงินที่คุณมีขึ้นหรือลงในหลักทรัพย์ที่คุณซื้อ แต่ยังไม่ได้ขาย โดยทั่วไปกำไร / ขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจะไม่ส่งผลกระทบต่อคุณจนกว่าคุณจะขายหลักทรัพย์จริงและ "รับรู้" กำไร / ขาดทุน จากนั้นคุณจะถูกเรียกเก็บภาษีโดยถือว่าสินทรัพย์ไม่ได้อยู่ในบัญชีภาษีรอการตัดบัญชี ถ้าคุณซื้อหุ้น“ XYZ” 100 หุ้นในราคา $ 20 ต่อหุ้นและเพิ่มเป็น $ 40 ต่อหุ้นคุณจะได้กำไร 2, 000 เหรียญ หากคุณจะขายตำแหน่งนี้คุณจะได้รับกำไร 2, 000 เหรียญและเป็นหนี้ภาษีอยู่
การเก็บเกี่ยวผลขาดทุนทางภาษีการพิจารณากำไรจากการลงทุนระยะสั้น / ระยะยาวและวงเล็บภาษีรายได้ของคุณเป็นปัจจัยสำคัญที่ต้องพิจารณาเมื่อตัดสินใจเลือกขั้นตอนที่จะดำเนินการกับตำแหน่งที่กำไรหรือขาดทุน
