ตัวอย่างของเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีแตกต่างกันอย่างไร

เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีคือเหตุการณ์ใด ๆ หรือเหตุการณ์ที่เกิดขึ้นซึ่งส่งผลให้เกิดภาระภาษี นักลงทุนหรือฝ่ายที่จ่ายภาษีจะต้องเสียภาษี ตัวอย่างของเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีคือหากผู้ลงทุนได้รับเงินปันผลหรือรับรู้ถึงผลกำไรจากการลงทุน

แม้ว่าฝ่ายหนึ่งควรมุ่งเน้นไปที่การสร้างผลกำไร แต่ก็ควรมุ่งเน้นไปที่การ จำกัด ภาระภาษีของตน ตัวอย่างเช่นสมมติว่านักลงทุนเป็นเจ้าของหุ้นที่จ่ายเงินปันผล 60 เซนต์ต่อหุ้นเป็นรายไตรมาส นักลงทุนเป็นเจ้าของหุ้น 1, 000 หุ้นและจะได้รับ $ 2, 400 ต่อปีและจะถูกหักภาษีจากเงินปันผลที่ได้รับ

เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีอีกอย่างคือกำไรจากการลงทุน กำไรจากเงินทุนเกิดขึ้นเมื่อมีการเพิ่มมูลค่าของเงินลงทุนในสินทรัพย์ทุนหรืออสังหาริมทรัพย์สูงกว่าราคาซื้อของคู่สัญญา การเพิ่มทุนจะไม่เกิดขึ้นจริงจนกว่าจะมีการขายสินทรัพย์เพื่อทำกำไร

ตัวอย่างเช่นสมมติว่านักลงทุนเป็นเจ้าของกองทุนรวมและมียอดสะสม 200, 000 ดอลลาร์ การลงทุนเริ่มแรกของนักลงทุนในกองทุนรวมคือ $ 50, 000 หากนักลงทุนขายการถือครองทั้งหมดของเขาในกองทุนรวมจะถือว่าเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี

สมมติว่านักลงทุนต้องการขายหุ้นมูลค่า $ 150, 000 ในกองทุนรวมเพื่อซื้อบ้าน เนื่องจากหุ้นของกองทุนรวมมีมูลค่าที่แข็งค่าก็จะส่งผลให้ต้องเสียภาษี นักลงทุนคำนวณว่าเขาจะต้องจ่ายภาษีกำไรจากการลงทุนจำนวน 15, 000 ดอลลาร์หากเขาขายหุ้นและตัดสินใจที่จะซื้อบ้าน เขาไม่ต้องเสียภาษีเพราะการขายหุ้นของกองทุนรวมไม่เกิดขึ้น