รวยเกินไปสำหรับ Roth หรือไม่? ทำเช่นนี้

สารบัญ

• Roth IRA ทำงานลับๆได้อย่างไร
• ภาษีแปลง Roth ถูกกัด
• เมื่อแบ็คแบ็คโรททำให้รู้สึก
• บรรทัดล่าง

การรับรายได้ที่สูงขึ้นอาจเป็นกุญแจสำคัญในการเกษียณอายุที่สะดวกสบายยิ่งขึ้น แต่จริงๆแล้วอาจเป็นอุปสรรคต่อการออมเพื่อการเกษียณอายุบางประเภทได้ นั่นเป็นเพราะเงินเดือนที่มากขึ้นสามารถกีดกันคุณไม่ให้มีส่วนร่วมกับบัญชีเกษียณอายุของ Roth (IRA) สำหรับผลงาน Roth IRA ในปี 2020 ไม่ได้รับอนุญาตสำหรับผู้จัดทำไฟล์เดี่ยวที่มีการปรับรายได้รวม (MAGI) ที่ปรับเปลี่ยนจาก $ 139, 000 (เพิ่มขึ้นจาก $ 137k ในปี 2019) หรือมากกว่าและคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน

Roth IRA อนุญาตให้มีการแจกจ่ายที่มีคุณสมบัติปลอดภาษีในการเกษียณอายุซึ่งอาจประเมินค่าไม่ได้หากคุณคาดว่าจะลงจอดในวงเล็บภาษีสูงเมื่อคุณออกจากตำแหน่ง โชคดีที่มีวิธีแก้ปัญหาสำหรับสิ่งกีดขวางบนถนน Roth IRA สำหรับผู้เสียภาษีที่ร่ำรวย: backdoor Roth IRA

ประเด็นที่สำคัญ

• ในปี 2020 หากคุณทำเงินได้มากกว่า $ 139, 000 โดยยื่นเดี่ยว ๆ หรือยื่น $ 206, 000 ร่วมกันในฐานะคู่สมรสคุณจะถูกกีดกันไม่ให้มีส่วนร่วมใน Roth IRA หากคุณแปลงสินทรัพย์ในไออาร์เอแบบดั้งเดิมเป็นสินทรัพย์ใน Roth IRA การมีส่วนร่วมกับไออาร์เอนั้น ผลก็คือคุณเข้าไปในลับๆดังนั้นชื่อ "backdoor Roth" หากมีค่าใช้จ่ายล่วงหน้าใน IRA ดั้งเดิมของคุณคุณจะต้องจ่ายภาษีให้กับพวกเขาในช่วงเวลาของการแปลง

Roth IRA ทำงานลับๆได้อย่างไร

Roth IRA ลับๆเป็นอีกชื่อหนึ่งของการแปลง Roth IRA ธุรกรรมนี้เกี่ยวข้องกับการแปลงสินทรัพย์ IRA ดั้งเดิมเป็นสินทรัพย์ Roth IRA มันเป็นกระบวนการหลายขั้นตอน

ในแง่ของกลไกของแบ็คแบ็คโรทขั้นตอนแรกคือการบริจาคให้กับไออาร์เอ สิ่งนี้หมายถึง IRA ดั้งเดิมที่เงินบริจาคไม่มีคุณสมบัติในการลดหย่อนภาษีโดยพิจารณาจากรายได้สถานะการยื่นและความคุ้มครองของแผนการเกษียณอายุของนายจ้าง

เมื่อได้รับการสนับสนุน IRA ที่ไม่ต้องเสียเงินขั้นตอนต่อไปคือการแปลง IRA ให้เป็น Roth การแปลงสามารถทำได้โดยใช้บัญชี Roth ที่มีอยู่หรือคุณอาจเปิด Roth IRA ใหม่หากคุณยังไม่มี วิธีที่ง่ายที่สุดในการดำเนินการแปลงคือผ่านการโอนไปยังผู้ดูแลผลประโยชน์ สถาบันการเงินที่มีส่วนร่วมใน IRA ที่ไม่ต้องเสียค่าโอนย้ายของคุณโดยตรงไปยังสถาบันที่มี Roth IRA ของคุณในนามของคุณ รายงานการแปลงในแบบฟอร์ม IRS 8606 เมื่อคุณยื่นภาษีของคุณ

หลังจากการแปลงเสร็จสมบูรณ์เงินใน Roth IRA ของคุณจะเป็นไปตามกฎการกระจาย Roth IRA ประโยชน์หลักสำหรับคุณคือรายได้ในอนาคตจากการลงทุนในบัญชีของคุณจะไม่ต้องเสียภาษีเมื่อคุณ (หรือทายาทของคุณ) ถอนออกจากบัญชี นอกจากนี้ Roth IRA ของคุณจะไม่อยู่ภายใต้กฎการกระจายขั้นต่ำ (RMD) ที่จำเป็น ด้วย IRA แบบดั้งเดิมคุณจะต้องเริ่มต้นการกระจายขั้นต่ำจากบัญชีของคุณตั้งแต่อายุ 72 ปีหรือต้องเสียค่าปรับจำนวนมาก

Roth IRAs ไม่จำเป็นต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำ (RMDs) ที่จำเป็น

The Catch: The Roth การแปลงภาษีกัด

ในขณะที่การแปลงเป็น Roth สามารถลดภาระภาษีของคุณเมื่อคุณแตะสินทรัพย์ในวัยเกษียณคุณจะไม่สามารถหลีกเลี่ยงภาษีได้อย่างสมบูรณ์ จำนวนเงินที่ไม่ต้องเสียภาษีใน IRA ดั้งเดิมของคุณจะถูกหักภาษี ณ เวลาที่การแปลงเสร็จสมบูรณ์ ซึ่งรวมถึงการแปลงค่าก่อนหักภาษีและกำไรจากการลงทุน หากคุณอยู่ในกรอบภาษีที่สูงขึ้นการแปลงอาจเพิ่มอย่างมากในการเรียกเก็บภาษีของคุณในปีที่คุณทำการแปลง

การใช้กองทุน IRA แบบดั้งเดิมที่ไม่ลดทอนสามารถทำให้กระบวนการทำได้ง่ายขึ้นเนื่องจากเงินช่วยเหลือเหล่านี้จะถือเป็นดอลลาร์หลังหักภาษีเพื่อวัตถุประสงค์ในการแปลง การเก็บภาษีของแบ็คดอท Roth อาจมีความซับซ้อนมากขึ้นอย่างไรก็ตามเมื่อการแปลงไออาร์เอแบบดั้งเดิมของคุณรวมถึงจำนวนที่สามารถหักลดหย่อน

ในสถานการณ์นี้กรมสรรพากรกำหนดให้คุณต้องปฏิบัติตามกฎตามสัดส่วนซึ่งปฏิบัติต่อ IRA ทั้งหมดของคุณเป็น IRA ส่วนรวม หากคุณกำลังแปลง Roth IRA ให้เป็นแบ็คดอร์โดยใช้เงิน IRA แบบหักลดหย่อนและไม่หักเงินจำนวนการแปลงของคุณที่ต้องเสียภาษีจะคำนวณตามสัดส่วนตามยอดคงเหลือของ IRA ทั้งหมด โดยพื้นฐานแล้วคุณต้องจ่ายภาษีในส่วน pretax ของ IRA ของคุณเมื่อคุณแปลง

ล้มเหลวในการเข้าใจประเภทของการมีส่วนร่วมแบบดั้งเดิมของคุณ IRA ถืออาจส่งผลให้เสียภาษีที่ไม่พึงประสงค์เมื่อคุณแปลง กรมสรรพากรจะเสนอการทำงานรอบ ๆ อย่างไรก็ตาม หากนายจ้างของคุณอนุญาตคุณสามารถหมุนส่วน pretax ของการบริจาค IRA ดั้งเดิมของคุณลงใน 401 (k) ของคุณทิ้งเฉพาะส่วนที่ไม่จำเป็นทิ้งไว้ข้างหลังสำหรับการเปลี่ยนใจเลื่อมใส

กฎ pro-rata หมายความว่าคุณจะต้องปฏิบัติต่อ IRA ทั้งหมดของคุณเป็นไออาร์เอชุมชนหนึ่งรายการและจำนวนการแปลง Roth IRA ของคุณที่ต้องเสียภาษีจะคิดตามสัดส่วนของยอดคงเหลือ IRA ทั้งหมดของคุณ

แบ็คดอทโรททำให้รู้สึกยังไง?

Backdoor Roth IRA อาจดึงดูดได้หากคุณถูกกีดกันไม่ให้เข้าร่วม Roth เพราะรายได้ของคุณ อย่างไรก็ตามสิ่งสำคัญคือต้องพิจารณาว่ามันเหมาะสมกับการเป็นส่วนหนึ่งของกลยุทธ์การเกษียณอายุที่มีขนาดใหญ่ของคุณก่อนที่จะย้าย

ดูไทม์ไลน์การเกษียณอายุของคุณ หากคุณใกล้ถึงวันเกษียณอายุเป้าหมายของคุณคุณอาจพบว่าการแปลงนั้นหมายความว่าคุณจะต้องจ่ายภาษีสำหรับเงินช่วยเหลือเพื่อการเกษียณอายุและรายได้จาก IRA ดั้งเดิมของคุณและไม่เหลือเวลาอีกมากที่จะเพลิดเพลินกับปลอดภาษี การเติบโตใน Roth ของคุณ หากคุณเพิ่งออกจากเงินเพียงอย่างเดียวจนถึง RMDs ตอนอายุ 72 คุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีใด ๆ จนกระทั่งถึงตอนนั้นและ RMD ประจำปีของคุณน่าจะน้อยกว่าจำนวนเงินที่คุณแปลงเป็น Roth อย่างมีนัยสำคัญ และค่าใช้จ่ายน้อยลงในภาษี

ไทม์ไลน์ของคุณสำหรับการใช้เงินใน Backdoor Roth IRA นั้นมีความสำคัญในทางที่ต่างออกไป กรมสรรพากรกำหนดกฎห้าปีเดียวกันกับการแปลง IRA เช่นเดียวกับ Roth IRA ปกติจนถึงปี 2020 ตอนนี้คุณจะได้รับเพิ่มอีกสองปีเพื่อให้การแปลง Roth สำเร็จ ซึ่งหมายความว่า Roth ของคุณจะต้องเปิดให้บริการอย่างน้อย 7 ปีก่อนที่คุณจะสามารถถอนเงินออกจากบัญชีของคุณได้โดยไม่มีค่าปรับ หากคุณแตะเงินเร็วคุณอาจต้องเสียค่าปรับ 10% หากคุณอายุต่ำกว่า59½ หากคุณอายุ59½ปีขึ้นไปจะไม่ใช้ภาษี 10% แต่กฎเจ็ดปียังคงมีผลบังคับใช้กับรายได้ที่เกิดขึ้นก่อนช่วงเวลานั้น การถอนดังกล่าวอาจต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตามคุณสามารถถอนจำนวนเงินเดิมที่ถูกแปลงโดยไม่ต้องชำระภาษีเงินได้จากรายได้หรือค่าปรับ

บรรทัดล่าง

ลับหลัง Roth IRA สามารถช่วยผู้มีรายได้สูงวางแผนเพื่อการเกษียณในขณะที่เพลิดเพลินกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่สำคัญ แม้ว่าการแปลงเองนั้นไม่ยากการแก้ปัญหาภาษีที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการสามารถทำได้ การชั่งน้ำหนักข้อดีข้อเสียกับที่ปรึกษาทางการเงินสามารถช่วยคุณตัดสินใจว่าแบ็คดอร์เป็นวิธีที่เหมาะสมสำหรับคุณหรือไม่