ภาษีในแคลิฟอร์เนียสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก: พื้นฐาน

สารบัญ

• ภาษีสองเท่าสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก
• ประเภทของภาษีธุรกิจแคลิฟอร์เนีย
• บริษัท C
• บริษัท เอส
• LLCs
• ความร่วมมือและการเป็นเจ้าของ

เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กจะได้รับประโยชน์ที่แตกต่างจากการทำธุรกิจในแคลิฟอร์เนีย รัฐเป็นที่ตั้งของเขตเมืองใหญ่ที่มีประชากรเติบโตและมีชีวิตชีวารวมถึงลอสแองเจลิสซานฟรานซิสโกและซานดิเอโก เมืองเหล่านี้เต็มไปด้วยความสามารถเต็มเปี่ยมไปด้วยผู้อยู่อาศัยชนชั้นสูงและผู้มีฐานะร่ำรวยและทุกแห่งล้วนเป็นที่ตั้งของมหาวิทยาลัยที่มีชื่อเสียงซึ่งเปิดโอกาสให้แรงงานที่มีการศึกษาใหม่เข้าเรียนทุกฤดูใบไม้ผลิและฤดูหนาว นอกจากนี้แคลิฟอร์เนียเป็นสถานที่ที่น่าอยู่ ในส่วนของรัฐฤดูหนาวไม่หนาวเกินไปและฤดูร้อนไม่ร้อนหรือชื้นเกินไป รัฐเสนอทิวทัศน์และภูมิทัศน์ที่หลากหลายรวมถึงชายหาดทะเลทรายภูเขาและหุบเขา

ที่กล่าวว่าแคลิฟอร์เนียไม่ใช่การอยู่อาศัยที่ง่ายสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก โดยเฉพาะอย่างยิ่งภาษีธุรกิจในรัฐแคลิฟอร์เนียเป็นรัฐหนึ่งที่ถูกกดดันมากที่สุด ภาษีที่สูงรวมกับกฎเกณฑ์ทางธุรกิจที่เป็นที่รู้จักกันในแคลิฟอร์เนียทำให้เจ้าของธุรกิจจำนวนมากในศตวรรษที่ 21 หนีรัฐไปยังสถานที่ที่พวกเขาเห็นว่าเป็นพื้นที่ปฏิบัติการที่เป็นมิตรมากกว่าเช่นเท็กซัสและฟลอริดา เมื่อเร็ว ๆ นี้เจ้าของธุรกิจของแคลิฟอร์เนียได้สรุปปรากฏการณ์นี้ด้วยแผนที่ของรัฐที่เขาเผยแพร่บนโซเชียลมีเดีย ที่ด้านบนของแผนที่ที่เขาพิมพ์ว่า "ถนนที่ดีที่สุดสำหรับเจ้าของธุรกิจในแคลิฟอร์เนีย" จากนั้นให้ความสำคัญกับเส้นทางระหว่างรัฐและทางหลวงที่นำออกจากรัฐ

ประเด็นที่สำคัญ

• เศรษฐกิจของรัฐแคลิฟอร์เนียเป็นรัฐที่ใหญ่ที่สุดในสหรัฐอเมริกาและจะเป็นตัวแทนของเศรษฐกิจของประเทศชั้นนำเมื่อเทียบกับผลผลิตทั่วโลกธุรกิจที่ตั้งอยู่ในรัฐแคลิฟอร์เนียต้องเสียภาษีในอัตรา 8.84% ต่อปีและภาษีแฟรนไชส์ในบางสถานการณ์ธุรกิจแคลิฟอร์เนียอาจ อยู่ภายใต้การเก็บภาษีซ้อนเนื่องจากช่องโหว่ที่แน่นอนมีอยู่ที่อื่นดังนั้นธุรกิจของ CA จะต้องจ่ายทั้งภาษีของรัฐและของรัฐบาลกลาง

การจัดเก็บภาษีซ้ำซ้อนสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก

รัฐแคลิฟอร์เนียกำหนดภาษีรายได้ของรัฐที่สูงกว่าค่าเฉลี่ยสำหรับธุรกิจและรายได้ส่วนบุคคล อย่างไรก็ตามนี่ไม่ใช่ส่วนที่แย่ที่สุด แคลิฟอร์เนียเป็นหนึ่งในไม่กี่รัฐที่เรียกเก็บทั้งภาษีธุรกิจและส่วนตัวกับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่ตั้งธุรกิจเป็นนิติบุคคลที่ผ่านเช่น บริษัท เอสหรือ บริษัท รับผิด จำกัด (LLCs) ธุรกิจที่เกิดขึ้นโดยใช้การกำหนดเหล่านี้หลีกเลี่ยงภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางเพราะรายได้ที่พวกเขาได้รับผ่านไปยังเจ้าของธุรกิจ รัฐบาลพิจารณาว่าการเก็บภาษีเป็นสองเท่าเพื่อเก็บภาษีทั้งเจ้าของธุรกิจผ่านรายได้ที่ผ่านและธุรกิจเองดังนั้นจึงเก็บภาษีเฉพาะเจ้าของธุรกิจในอัตราภาษีรายได้ส่วนบุคคล ในขณะที่รัฐส่วนใหญ่ปฏิบัติตามปรัชญาเดียวกันแคลิฟอร์เนียก็โดดเด่นในฐานะที่เป็นที่นิยมของเจ้าของธุรกิจจากทั้งสองฝ่าย

ขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการรวมถึงรายได้สุทธิของกิจการส่งผ่านและจำนวนเงินรายได้ส่วนบุคคลที่ได้จากธุรกิจโดยเจ้าของการเก็บภาษีซ้อนสองครั้งที่กำหนดโดยรัฐแคลิฟอร์เนียนั้นสามารถเพิ่มภาระภาษีของเจ้าของธุรกิจได้สองเท่า เมื่อพิจารณาจากรัฐยังมีค่าครองชีพที่สูงมากการรักษาภาษีของธุรกิจขนาดเล็กในแคลิฟอร์เนียสามารถทำให้ผู้ประกอบการยากที่จะเลิกกิจการ

ประเภทของภาษีธุรกิจแคลิฟอร์เนีย

แคลิฟอร์เนียเรียกเก็บภาษีประเภทธุรกิจสามประเภท ได้แก่ ภาษีนิติบุคคลภาษีแฟรนไชส์และภาษีขั้นต่ำทางเลือก เกือบทุกธุรกิจในรัฐต้องเสียภาษีเหล่านี้อย่างน้อยหนึ่งรายการและบางครั้งอาจมีมากกว่าหนึ่งรายการ

ภาษีนิติบุคคลนำไปใช้กับ บริษัท และ LLC ที่เลือกที่จะถือเป็น บริษัท อัตราภาษีนี้อยู่ที่ระดับ 8.84% ซึ่งสูงกว่าค่าเฉลี่ยในสหรัฐอเมริกาและใช้กับรายได้สุทธิที่ต้องเสียภาษีจากกิจกรรมทางธุรกิจในแคลิฟอร์เนีย บริษัท ไม่ต้องเสียภาษีแฟรนไชส์ของรัฐ แต่ต้องเสียภาษีขั้นต่ำทางเลือก (AMT) 6.65% ซึ่ง จำกัด ประสิทธิภาพของธุรกิจที่ตัดค่าใช้จ่ายเทียบกับรายได้เพื่อลดอัตราภาษีนิติบุคคล

ภาษีแฟรนไชส์นั้นใช้กับ บริษัท S, LLCs, ห้างหุ้นส่วนจำกัด (LPs) และห้างหุ้นส่วนจำกัดหนี้สิน (LLPs) นอกจากนี้ บริษัท ดั้งเดิมหรือ บริษัท ซีที่ไม่ได้รับรายได้สุทธิที่เป็นบวกดังนั้นจึงไม่ต้องเสียภาษีนิติบุคคลต้องชำระภาษีแฟรนไชส์แทน

ภาษีขั้นต่ำทางเลือก 6.65% ขึ้นอยู่กับกฎ AMT ของรัฐบาลกลางและใช้กับ บริษัท C และ LLC ที่เลือกที่จะได้รับการปฏิบัติในฐานะ บริษัท นี่คือภาษีที่ป้องกันไม่ให้ บริษัท บันทึกรายได้อย่างมีประสิทธิภาพเพื่อลดภาษีของ บริษัท

บริษัท C

บริษัท C หรือ บริษัท ดั้งเดิมจ่ายภาษีนิติบุคคล 8.84% หรือ AMT 6.65% ขึ้นอยู่กับว่าพวกเขาเรียกร้องรายได้สุทธิที่ต้องเสียภาษีหรือไม่ ตัวอย่างเช่น บริษัท ที่มีรายได้สุทธิที่ต้องเสียภาษี $ 1 ล้านเป็นหนี้ 8.84% ของรายได้นั้นหรือ 88, 400 ดอลลาร์ในภาษีเงินได้ของรัฐแคลิฟอร์เนีย นอกจากนี้รัฐจะเก็บภาษีจากรายได้ส่วนบุคคลที่ได้จาก บริษัท หากรายได้นั้นจ่ายในรูปของเงินปันผลแคลิฟอร์เนียเป็นรัฐที่โหดร้ายเป็นพิเศษ อัตราภาษีขั้นต่ำสุดของรัฐสำหรับเงินปันผลที่ 33% เป็นหนึ่งในอัตราที่สูงที่สุดในสหรัฐอเมริกา

บริษัท เอส

บริษัท เอสซึ่งให้ความคุ้มครองทางกฎหมายและการเงินแบบเดียวกันกับ บริษัท ซี แต่ส่งผ่านรายได้ให้เจ้าของธุรกิจจ่ายภาษีแฟรนไชส์ ​​1.5% ของกำไรสุทธิ ภาษีแฟรนไชส์ขั้นต่ำคือ $ 800 แม้แต่ บริษัท เอสที่เรียกร้องกำไรสุทธิที่เป็นศูนย์หรือติดลบ ดังนั้น บริษัท เอสที่มีรายได้สุทธิ 1 ล้านดอลลาร์ติดหนี้ 1.5% ของรายได้หรือ 15, 000 ดอลลาร์ในภาษีเงินได้ของรัฐแคลิฟอร์เนีย จากนั้นรายได้ของธุรกิจจะถูกส่งต่อไปยังเจ้าของธุรกิจซึ่งจะต้องชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในนั้น รัฐแคลิฟอร์เนียมีเก้าฐานภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาซึ่งมีอัตราเล็กน้อยจาก 1 ถึง 12.3%

LLCs

บริษัท รับผิด จำกัด ยังจ่ายภาษีแฟรนไชส์ ​​แต่คำนวณแตกต่างจาก บริษัท S แทนที่จะเป็นอัตราร้อยละคงที่ขึ้นอยู่กับรายได้สุทธิ LLCs จะถูกเก็บภาษีในจำนวนเงินดอลลาร์แบนตามระดับรายได้รวม รายได้รวมระหว่าง $ 250, 000 ถึง $ 499, 999 จ่ายภาษี $ 900 รายได้รวมระหว่าง $ 500, 000 ถึง $ 999, 999 จ่ายภาษี $ 2, 500 รายได้รวมระหว่าง $ 1, 000, 000 ถึง $ 4, 999, 999 ล้านชำระภาษี 6, 000 เหรียญ รายได้รวม 5 ล้านดอลลาร์หรือมากกว่าจ่ายภาษี 11, 790 ดอลลาร์ สำหรับธุรกิจที่มีรายได้รวมน้อยกว่า $ 250, 000 จะมีการคิดภาษีแฟรนไชส์ขั้นต่ำ $ 800 รายได้สุทธิจาก LLC ผ่านไปยังเจ้าของธุรกิจที่ต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในอัตราที่ลดลงจาก 1 ถึง 12.3%

ความร่วมมือและกรรมสิทธิ์ แต่เพียงผู้เดียว

การรักษาภาษีของพันธมิตรขึ้นอยู่กับประเภทที่เฉพาะเจาะจง ห้างหุ้นส่วนจำกัดความรับผิด (LLP) และ LPs ต้องจ่ายภาษีแฟรนไชส์ขั้นต่ำ $ 800 และเจ้าของธุรกิจต้องชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับรายได้ใด ๆ ที่ผ่านจากพันธมิตร สำหรับพันธมิตรทั่วไปที่มีการกระจายรายได้ไปยังเจ้าของธุรกิจโดยตรงจะต้องใช้ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเท่านั้น นี่เป็นกรณีที่มีกรรมสิทธิ์ แต่เพียงผู้เดียว