เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กมีหลายตัวเลือกให้เลือกเมื่อมันมาถึงการวางแผนการเกษียณอายุ แบบดั้งเดิมหรือ Roth IRAs สามารถให้การเริ่มต้นที่ดีในการออมเพื่อการเกษียณ แต่เจ้าของธุรกิจที่ประสบความสำเร็จมักต้องการแผนที่ช่วยให้พวกเขาสามารถเลื่อนจำนวนเงินที่มากขึ้นเป็นประจำทุกปี
SEP-IRAs ถูกนำมาใช้เป็นวิธีการเพื่อให้เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กสามารถสร้างบัญชีเกษียณสำหรับธุรกิจของพวกเขาโดยไม่ต้องปวดหัวที่มาพร้อมกับแผนสนับสนุนของ ERISA แต่กฎหมายทางการเงินที่ตามมาได้สร้าง Solo 401 (k) ซึ่งเสนอวิธีการที่ง่ายขึ้นสำหรับเจ้าของธุรกิจในการออมเพื่อการเกษียณอายุและเพลิดเพลินกับสิทธิประโยชน์บางประการของแผน 401 (k) ที่ไม่สามารถใช้ได้กับ SEP แต่บัญชีประเภทใดดีกว่ากัน?
พวกเขาทำงานอย่างไร
SEP-IRAs ได้รับรอบมานานหลายทศวรรษและพวกเขาอาจจะยังคงเป็นวิธีที่ง่ายที่สุดสำหรับเจ้าของธุรกิจที่จะบันทึกเพื่อการเกษียณ แผนเหล่านี้เป็นการแบ่งปันผลกำไรอย่างหมดจดในธรรมชาติและอนุญาตให้เจ้าของทำการบริจาคเพื่อตัวเองและพนักงานที่มีสิทธิ์ทั้งหมด
จำนวนเงินที่สามารถมีส่วนร่วมคือน้อยกว่ามากถึง 25% ของรายได้ทางธุรกิจ (20% ในกรณีของการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวของสมาชิกเดียว LLC) หรือ $ 57, 000 สำหรับ 2020 ($ 56, 000 สำหรับ 2019) หนึ่งในข้อได้เปรียบหลักของ SEPs คือความเรียบง่ายแบบสัมพัทธ์เมื่อเปรียบเทียบกับข้อกำหนดการรายงานที่เข้มงวดซึ่งมาพร้อมกับแผนที่ผ่านการรับรองแม้จะได้รับการออกแบบมาสำหรับบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระเช่นแผน Keogh
แผนเดี่ยว 401 (k) เป็นส่วนเสริมล่าสุดของชุมชนแผนเกษียณอายุ แผนเหล่านี้ออกแบบมาเฉพาะสำหรับการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวที่มีพนักงานเพียงคนเดียว (เจ้าของ) หรือเรียกอีกอย่างว่าแผน 401 (k) ของตนเองหรือของตนเองบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุประเภทนี้โดยทั่วไปถือว่าเป็นตัวเลือกที่ดีกว่าสำหรับผู้ปฏิบัติงานเดี่ยวมากกว่า SEP-IRAs เพราะพวกเขายังมีคุณสมบัติดังต่อไปนี้:
- การชะลอพนักงาน: ซึ่งแตกต่างจากแผนของ SEP นั้น Solo 401 (k) อนุญาตให้ผู้เข้าร่วมทำการบริจาคแยกต่างหากของพนักงานรวมถึงการแบ่งปันการแบ่งปันผลกำไร สิ่งนี้จะช่วยให้เจ้าของมีส่วนร่วมมากถึง $ 19, 500 ในแผนสำหรับ 2020 ($ 19, 000 สำหรับ 2019) แม้ว่าธุรกิจจะสูญเสียเงินในปีที่ผ่านมาผลงานการจับ: Solo 401 (k) อนุญาตให้มีจำนวนเท่ากันโดยเจ้าของเป็น SEP (ดูข้อ จำกัด ด้านบน) แต่พวกเขายังอนุญาตให้ผู้เข้าร่วมที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปสามารถบริจาคเงินเพิ่มอีก 6, 500 เหรียญสหรัฐสำหรับปี 2020 (6, 000 เหรียญสหรัฐสำหรับปี 2019) เพื่อเป็นเงินสมทบ การมีส่วนร่วมของ Roth: แผนการเดี่ยว 401 (k) อนุญาตให้มีการช่วยเหลือ Roth ซึ่งสามารถอนุญาตให้เจ้าของสะสมเงินจำนวนมากที่ปลอดภาษีในช่วงเวลาหนึ่ง SEP-IRAs อนุญาตการมีส่วนร่วมของ pretax แบบดั้งเดิมเท่านั้นการจัดเตรียมเงินกู้: แผนเดี่ยว 401 (k) สามารถอนุญาตให้ผู้เข้าร่วมกู้เงินได้เท่ากับ 50% ของยอดเงินในแผนหรือ 50, 000 ดอลลาร์ เงินให้สินเชื่อไม่สามารถใช้ได้กับแผน SEP
อย่างไรก็ตาม SEP IRAs อนุญาตให้นายจ้างทำแผนการเกษียณอายุในนามของพนักงานแม้ว่าพวกเขาจะได้รับอนุญาตให้ยกเว้นพนักงานนอกเวลาผู้ที่อายุต่ำกว่า 21 ปีและผู้ที่ไม่ได้ทำงานให้นายจ้างในช่วงสองปีที่ผ่านมาอย่างน้อยสองปี.
วงเงินสมทบจะเป็นเช่นเดียวกับเจ้าของยกเว้นว่าเป็นวงเงินที่น้อยกว่าของเงินดอลลาร์หรือ 25% ของค่าตอบแทนรวมของพนักงาน SEP-IRAs ยังสามารถจัดตั้งขึ้นได้ตลอดเวลาก่อนที่เจ้าของธุรกิจยื่นแบบแสดงรายการภาษีในขณะที่ผลงานเดี่ยว 401 (k) จะต้องทำภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีก่อนเพื่อที่จะถูกนำมานับรวมในการคืนภาษี
บรรทัดล่าง
เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กมีทางเลือกมากขึ้นในวันนี้เมื่อมันมาถึงการออมเพื่อการเกษียณ ผู้ที่มีพนักงานเต็มเวลาสามารถประหยัดเพื่อการเกษียณโดยใช้ SEP-IRA ในขณะที่ผู้ปฏิบัติงานเดี่ยวสามารถเลือกระหว่างนั้นและแผนเดี่ยว 401 (k) ที่มีขีด จำกัด การบริจาคสูงกว่าและข้อดีอื่น ๆ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับแผนการเกษียณอายุและบัญชีดาวน์โหลดสิ่งพิมพ์ 575 และ 590 จากเว็บไซต์ IRS หรือปรึกษาที่ปรึกษาทางการเงินของคุณ
