แบบฟอร์มวินาที

คำจำกัดความของ ก.ล.ต. แบบ N-CSR

ก.ล.ต. แบบฟอร์ม N-CSR เป็นรูปแบบที่ บริษัท จัดการลงทุนจดทะเบียนเสร็จสมบูรณ์และยื่นต่อคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (SEC) หลังจากส่งรายงานประจำปีและรายครึ่งปีให้กับผู้ถือหุ้น บริษัท จะต้องยื่นแบบฟอร์มนี้ภายใน 10 วันนับจากวันที่ส่งรายงานดังกล่าวให้ผู้ถือหุ้น

ทำลายลงจากสำนักงาน ก.ล.ต. ในรูปแบบ N-CSR

มาตรา 30 ของ พระราชบัญญัติ บริษัท ลงทุน ปี 1940 และมาตรา 13 และ 15 (d) ของ พระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ปี 1934 ครอบคลุมข้อกำหนดการยื่นสำหรับแบบฟอร์ม N-CSR (นี่คือส่วนที่ต้องการ บริษัท การลงทุนและไว้วางใจในการจัดทำรายงานครึ่งปีและรายงานประจำปีกับสำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. และผู้ถือหุ้น)

บริษัท จะต้องยื่นแบบฟอร์ม N-CSR ทางอิเล็กทรอนิกส์เว้นแต่ไฟล์นั้นจะได้รับการยกเว้นความยากลำบาก บริษัท จะต้องลงนามในแบบฟอร์มและรวมถึงข้อมูลเพิ่มเติมตามที่จำเป็นรวมถึง (แต่ไม่ จำกัด เฉพาะ):

• สำเนารายงานต่อผู้ถือหุ้นสำเนาจรรยาบรรณของ บริษัท ชื่อผู้เชี่ยวชาญทางการเงินของคณะกรรมการตรวจสอบของ บริษัท การเปิดเผยค่าธรรมเนียมและบริการหลักของนักบัญชีในรอบ 2 ปีที่ผ่านมาการเปิดเผยข้อมูลของ บริษัท จดทะเบียนหรือเหตุผลที่ได้รับการยกเว้นจากคณะกรรมการตรวจสอบ การรักษาความปลอดภัยการเปิดเผยนโยบายการลงคะแนนพร็อกซี

ตามที่สำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. แบบฟอร์มนี้มีไว้เพื่อเป็นแนวทางในการจัดทำรายงานขนาดใหญ่ (ไม่ใช่แค่แบบฟอร์มเปล่าที่ต้องกรอก) นอกจากนี้คำแนะนำทั่วไปของแบบฟอร์มไม่ควรยื่นพร้อมกับรายงาน

แบบฟอร์ม SEC N-CSR และรายงานประจำปีและครึ่งปี

รายงานประจำปีและครึ่งปีที่เกี่ยวข้องกับแบบฟอร์ม ก.ล.ต. ของ N-CSR รวมถึง 10-K และ 10-Q ตามลำดับ 10-K เป็นข้อมูลสรุปโดยละเอียดเกี่ยวกับผลการดำเนินงานของ บริษัท ซึ่งโดยทั่วไปจะมีรายละเอียดมากกว่ารายงานประจำปีทั่วไป 10-K ให้ความสำคัญกับประสิทธิภาพและความเสี่ยงทางการเงินเป็นพิเศษ (สิ่งที่นักลงทุนต้องการทราบก่อนการซื้อหรือขายหุ้นใน บริษัท หรือการลงทุนในพันธบัตรของ บริษัท)

10-K ประกอบด้วยห้าส่วนที่แตกต่าง:

• ธุรกิจ ให้ภาพรวมของการดำเนินงานหลักของ บริษัท รวมถึงผลิตภัณฑ์และบริการและวิธีสร้างรายได้ ปัจจัยความเสี่ยง สรุป ความเสี่ยง ใด ๆ และทั้งหมดที่ บริษัท เผชิญหรืออาจเผชิญในอนาคตโดยปกติจะระบุไว้ในลำดับความสำคัญ ข้อมูลทางการเงินที่เลือก รายละเอียดข้อมูลทางการเงินเฉพาะเกี่ยวกับ บริษัท ในช่วงห้าปีที่ผ่านมา คำอธิบายและการวิเคราะห์ของฝ่ายจัดการเกี่ยว กับฐานะ ทางการเงินและผลการดำเนินงาน ซึ่งเป็นที่รู้จักในนาม MD&A ทำให้ บริษัท มีโอกาสที่จะอธิบายผลการดำเนินงานของ บริษัท จากปีงบการเงินก่อน งบการเงินและข้อมูลเพิ่มเติม รวมถึงงบการเงินที่ตรวจสอบแล้วของ บริษัท รวมถึงงบกำไรขาดทุนงบดุลและงบกระแสเงินสด ซึ่งรวมถึงจดหมายจากผู้ตรวจสอบบัญชีอิสระของ บริษัท ที่รับรองขอบเขตการตรวจสอบของพวกเขาในทางตรงกันข้ามในขณะที่ 10-Q มีข้อมูลเดียวกับ 10-K ส่วนใหญ่รายงานนี้จะถูกจัดเก็บทุกไตรมาส

การยื่นแบบ 10-Q มีสองส่วน ส่วนแรกประกอบด้วยข้อมูลทางการเงินที่เกี่ยวข้องสำหรับรอบระยะเวลารวมถึงงบการเงินย่อ MD&A การเปิดเผยเกี่ยวกับความเสี่ยงด้านตลาดและการควบคุมภายใน ส่วนที่สองประกอบด้วยกระบวนการทางกฎหมายการขายหลักทรัพย์ที่ไม่ได้ลงทะเบียนการใช้เงินจากการขายการขายหุ้นที่ไม่ได้ลงทะเบียนและค่าเริ่มต้นจากหลักทรัพย์อาวุโส บริษัท ยังมีรายละเอียดข้อมูลอื่น ๆ รวมถึงการใช้การจัดแสดงในส่วนนี้