กฎการบริจาค Roth ira: คู่มือที่ครอบคลุม

สารบัญ

• คุณสมบัติของ Roth IRA
• รายได้ Roth IRA
• ขีด จำกัด การสนับสนุน Roth IRA
• ผลงาน Roth IRA
• การลดหย่อนภาษีสำหรับการบริจาค
• กฎการถอนเงินของ Roth IRA
• การเปลี่ยนแปลงในกฎ Roth IRA
• บันทึกการรักษา
• บรรทัดล่าง

Roth IRA เป็นวิธีที่ยอดเยี่ยมในการสะสมเงินสำหรับปีเกษียณของคุณ เช่นเดียวกับลูกพี่ลูกน้อง IRA แบบดั้งเดิมบัญชีออมทรัพย์ประเภทนี้ช่วยให้การลงทุนของคุณปลอดภาษี อย่างไรก็ตามยังช่วยให้คุณสามารถถอนการบริจาคปลอดภาษีได้ตลอดเวลา Roth IRAs ยังอนุญาตให้ถอนรายได้ปลอดภาษีจากการบริจาคหลังจากระยะเวลาการถือครองห้าปีภายใต้เงื่อนไขบางประการ เงื่อนไขเหล่านั้นรวมถึงอายุ59½ถูกปิดใช้งานหรือใช้เงินสำหรับค่าใช้จ่ายซื้อบ้านครั้งแรก

แน่นอนเช่นเดียวกับแผนการเกษียณอายุที่ได้รับผลประโยชน์ทางภาษี IRS มีกฎเกณฑ์เฉพาะเกี่ยวกับ Roth IRAs กฎเหล่านี้ครอบคลุมข้อ จำกัด การบริจาคข้อ จำกัด รายได้และวิธีการถอนเงินของคุณ

คุณสมบัติของ Roth IRA

ข้อกำหนดหลักสำหรับการมีส่วนร่วมใน Roth IRA คือการมีรายได้ รายได้ที่เข้าเกณฑ์มีสองวิธี ก่อนอื่นคุณสามารถทำงานให้คนอื่นที่จ่ายเงินให้คุณ ซึ่งรวมถึงค่าคอมมิชชั่นเคล็ดลับโบนัสและสิทธิประโยชน์ทางภาษี วิธีที่สองในการรับรายได้ที่มีสิทธิ์คือการทำธุรกิจหรือฟาร์มของคุณเอง นอกจากนี้ยังมีรายได้ประเภทอื่น ๆ ที่ถือเป็นรายได้ที่ได้รับจากการมีส่วนร่วมของ Roth IRA พวกเขารวมถึงค่าใช้จ่ายในการรบที่ไม่ต้องเสียภาษีค่าความแตกต่างทางทหารค่าเลี้ยงดูภาษีและผลประโยชน์ความพิการ

ประเด็นที่สำคัญ

• รายได้ที่ได้รับเท่านั้นที่สามารถมีส่วนร่วมกับ Roth IRA คุณสามารถมีส่วนร่วมกับ Roth IRA เฉพาะในกรณีที่รายได้ของคุณน้อยกว่าจำนวนที่กำหนด (ต่ำกว่า $ 139, 000 สำหรับคนโสด, $ 206, 000 สำหรับคู่สมรสในปี 2020) หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไปเป็น $ 7, 000 คุณสามารถถอนการบริจาคปลอดภาษีได้ทุกเวลาไม่ว่าด้วยเหตุผลใดก็ตามจาก Roth IRA คุณสามารถถอนรายได้จาก Roth IRA แต่อาจทำให้ภาษีและบทลงโทษขึ้นอยู่กับ ตามอายุของคุณและของบัญชี

รายได้การลงทุนประเภทใดก็ได้จากหลักทรัพย์ทรัพย์สินให้เช่าหรือทรัพย์สินอื่นถือเป็นรายได้รอตัดบัญชี ดังนั้นจึงไม่สามารถสนับสนุน Roth IRA ได้ รายได้ทั่วไปอื่น ๆ ที่ไม่นับรวมถึง:

• ค่าเลี้ยงดู (ไม่สามารถเลี้ยงดูได้) การสนับสนุนเด็กผลประโยชน์การเกษียณอายุทางสังคมการรักษาความปลอดภัยผลประโยชน์การว่างงานค่าจ้างที่ได้รับจากผู้ต้องขังในเรือนจำ

ไม่มีขีด จำกัด อายุหรือขีด จำกัด สำหรับการบริจาค Roth IRA ตัวอย่างเช่นวัยรุ่นที่มีงานฤดูร้อนสามารถสร้างและให้ทุนแก่ Roth ได้ (อาจต้องเป็นบัญชีผู้ดูแลหากยังไม่บรรลุนิติภาวะ) ในอีกด้านหนึ่งของสเปกตรัมบุคคลที่มีงานทำในยุค 70 สามารถมีส่วนร่วมกับ Roth IRA ได้ ตรงกันข้ามกับ IRA แบบดั้งเดิมซึ่งห้ามการมีส่วนร่วมหลังจากอายุ70½

นอกจากนี้ - และอีกครั้งซึ่งแตกต่างจากไออาร์เอแบบดั้งเดิม - ความจริงที่ว่าคุณมีส่วนร่วมในแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติไม่ได้มีผลต่อการมีสิทธิ์ของคุณที่จะทำให้ผลงาน Roth IRA ดังนั้นหากคุณมีเงินคุณสามารถมีส่วนร่วมในการวางแผน 401 (k) ที่ทำงานแล้วมีส่วนร่วมใน Roth IRA ของคุณเอง

รายได้ Roth IRA

สิทธิ์ในการมีส่วนร่วมใน Roth IRA ขึ้นอยู่กับรายได้โดยรวมของคุณด้วย กรมสรรพากรกำหนดวงเงินรายได้ที่ จำกัด ผู้มีรายได้สูง ข้อ จำกัด ขึ้นอยู่กับสถานะรายได้รวม (MAGI) ที่ปรับปรุงแล้วและการยื่นภาษีของคุณ MAGI คำนวณโดยนำรายได้รวมที่ได้รับการปรับ (AGI) จากการคืนภาษีของคุณและเพิ่มการหักกลับสำหรับสิ่งต่าง ๆ เช่นดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียนภาษีการจ้างงานตนเองและค่าใช้จ่ายในการศึกษาที่สูงขึ้น กรมสรรพากรอธิบายการคำนวณของ MAGI ในรายละเอียดมากขึ้น

โดยทั่วไปคุณสามารถมีส่วนร่วมเต็มจำนวนหาก MAGI ของคุณต่ำกว่าจำนวนที่กำหนด สำหรับปี 2020 นั่นคือ $ 6, 000 หรือ $ 7, 000 ถ้าคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป หาก MAGI ของคุณอยู่ในช่วงหยุดทำงานของ Roth IRA คุณสามารถทำการบริจาคได้บางส่วน คุณไม่สามารถมีส่วนร่วมได้เลยหาก MAGI ของคุณเกินขีด จำกัด กรมสรรพากรปรับปรุงขีด จำกัด รายได้ Roth IRA สำหรับการมีส่วนร่วมในปี 2020 (พวกเขามักจะปรับเป็นประจำทุกปีเพื่อบัญชีเงินเฟ้อ):

รายได้ Roth IRA และข้อ จำกัด การบริจาค
สถานะการยื่น	2019 MAGI	2563 MAGI	วงเงินสนับสนุน
แต่งงานยื่นร่วมกัน
	น้อยกว่า $ 193, 000	น้อยกว่า $ 196, 000	$ 6, 000 ($ 7, 000 ถ้าอายุ 50+)
	$ 193, 000 ถึง $ 202, 999	$ 196, 000 ถึง $ 205, 999	เริ่มที่จะยุติ
	$ 203, 000 หรือมากกว่า	$ 206, 000 หรือมากกว่า	ไม่มีสิทธิ์ได้รับ Roth IRA โดยตรง
ไฟล์แยกคู่แต่งงาน *
	น้อยกว่า $ 10, 000	น้อยกว่า $ 10, 000	เริ่มที่จะยุติ
	$ 10, 000 หรือมากกว่า	$ 10, 000 หรือมากกว่า	ไม่มีสิทธิ์ได้รับ Roth IRA โดยตรง
เดียว
	น้อยกว่า $ 122, 000	น้อยกว่า $ 124, 000	$ 6, 000 ($ 7, 000 ถ้าอายุ 50+)
	$ 122, 000 ถึง $ 136, 999	$ 124, 000 ถึง $ 138, 999	เริ่มที่จะยุติ
	$ 137, 000 หรือมากกว่า	$ 139, 000 หรือมากกว่า	ไม่มีสิทธิ์ได้รับ Roth IRA โดยตรง