ตัวเลือกเมื่อคุณเป็นผู้รับผลประโยชน์

สารบัญ

• การวางแผนอสังหาริมทรัพย์กับ Roth IRAs
• ระบุผู้รับผลประโยชน์ Roth IRA
• รับมรดก Roth IRA ในฐานะคู่สมรส
• การสืบทอดในฐานะที่ไม่ใช่คู่สมรส
• บรรทัดล่าง

หากคุณเป็นผู้รับผลประโยชน์จาก Roth IRA คุณอาจมีหลายทางเลือกรวมถึงการเปิดรับ Roth IRA แต่ความสัมพันธ์ของคุณกับเจ้าของเดิมและอายุของบัญชีเป็นตัวกำหนดว่าคุณมีตัวเลือกใด

ประเด็นที่สำคัญ

• สิ่งสำคัญคือการตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ดังนั้นเงินที่คุณประหยัดไปในที่ที่คุณต้องการพร้อมรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีมากที่สุดหากคุณสืบทอด Roth IRA ในฐานะคู่สมรส - และคุณเป็นผู้รับผลประโยชน์เพียงคนเดียว - คุณมีตัวเลือกในการรักษาบัญชี ของคุณเองผู้ที่ได้รับผลประโยชน์บางคนมีทางเลือกในการยืดอายุการใช้งานซึ่งสามารถเสนอสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่สำคัญได้

การวางแผนอสังหาริมทรัพย์กับ Roth IRAs

Roth IRAs มีค่าเป็นเครื่องมือในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ ด้วย IRA ดั้งเดิมคุณจะต้องเริ่มต้นการแจกแจงขั้นต่ำ (RMDs) ที่จำเป็นเมื่ออายุ70½ เมื่อคุณทำเช่นนั้นคุณต้องจ่ายภาษีสำหรับเงินที่คุณนำออก

อย่างไรก็ตามด้วย Roth IRA ไม่มี RMD ในช่วงชีวิตของคุณ และการแจกแจงทั้งหมดที่คุณนำมาใช้ในการเกษียณอายุนั้นปลอดภาษี นั่นหมายความว่าคุณสามารถใช้ประโยชน์ได้เต็มที่โดยไม่ต้องเสียภาษี - หรือคุณสามารถฝากเงินของคุณใน Roth IRA เพื่อเติบโตและส่งต่อไปยังทายาทของคุณ

ทำไมจึงเลือกผู้รับผลประโยชน์ Roth IRA

Roth IRA สามารถเป็นส่วนหนึ่งของแผนอสังหาริมทรัพย์ของคุณได้ แต่จะไม่มีการใช้ประโยชน์ใด ๆ หากคุณไม่ได้กำหนดผู้รับผลประโยชน์ให้เสร็จสมบูรณ์

สินทรัพย์ Roth IRA ใด ๆ ที่คุณไม่ได้ถอนจะถูกส่งไปยังผู้รับผลประโยชน์ที่คุณเลือกโดยอัตโนมัติ บ่อยครั้งที่ผู้รับผลประโยชน์เป็นคู่สมรสที่รอดชีวิตหรือบุตรหลานของคุณ แต่อาจเป็นสมาชิกครอบครัวหรือเพื่อนคนอื่น

เมื่อคุณเปิด Roth IRA คุณจะต้องกรอกแบบฟอร์มเพื่อระบุชื่อผู้รับผลประโยชน์ของคุณซึ่งเป็นบุคคลที่จะสืบทอดบัญชีของคุณหลังจากที่คุณตาย แบบฟอร์มนี้มีความสำคัญมากกว่าที่หลายคนตระหนัก หากคุณเว้นว่างไว้บัญชีอาจไม่ไปยังบุคคลที่คุณต้องการและสิทธิประโยชน์ทางภาษีบางอย่างอาจสูญหาย

เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาให้แน่ใจว่าคุณตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ - และคอยติดตามเหตุการณ์ล่าสุดเช่นการแต่งงานการหย่าร้างความตายหรือการเกิดของเด็ก

หากคุณเป็นผู้รับผลประโยชน์ Roth IRA ทางเลือกของคุณจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่าคุณได้รับมรดกในฐานะคู่สมรสหรือเป็นคู่สมรสที่ไม่ใช่ นี่คือบทสรุปของตัวเลือกสำหรับแต่ละสถานการณ์

การสืบทอด Roth IRA ในฐานะคู่สมรส

คุณมีสี่ตัวเลือกถ้าคุณสืบทอด Roth IRA ในฐานะคู่สมรส:

ตัวเลือก 1: การถ่ายโอนพิธีวิวาห์

ด้วยการถ่ายโอนพิธีวิวาห์คุณถือว่า Roth IRA เป็นของคุณเอง นั่นหมายความว่าคุณจะต้องอยู่ภายใต้กฎการกระจายสินค้าแบบเดียวกับที่คุณได้เริ่มต้นด้วย ในการถ่ายโอนคู่สมรสให้เสร็จสมบูรณ์คุณจะถ่ายโอนสินทรัพย์ไปยัง Roth IRA ใหม่หรือที่มีอยู่

ข้อควรพิจารณาอื่น ๆ:

• คุณสามารถถอนการบริจาคได้ตลอดเวลาการเข้าร่วมจะต้องเสียภาษีจนกว่าคุณจะอายุ 59 ปีและเป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีนับตั้งแต่คู่สมรสของคุณมีส่วนในบัญชีครั้งแรก ("กฎ 5 ปี") ตัวเลือกนี้ใช้ได้เฉพาะเมื่อคุณ ผู้รับผลประโยชน์เพียงคนเดียวคุณสามารถกำหนดผู้รับผลประโยชน์ของคุณเอง

ตัวเลือกที่ 2: เปิด IRA ที่สืบทอดมา, เมธอดอายุขัย

ด้วยตัวเลือกนี้สินทรัพย์จะถูกโอนเข้าสู่สืบทอด IRA Roth ในชื่อของคุณ คุณจะต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น แต่คุณมีตัวเลือกที่จะเลื่อนพวกเขาไปจนถึงภายหลัง:

• วันที่ที่เจ้าของบัญชีดั้งเดิมจะมีอายุครบ 70D หรือเดค 31 ของปีถัดจากปีที่เสียชีวิต (เมื่อเจ้าของบัญชีเดิมเสียชีวิต)

การกระจายจะกระจายไปทั่วอายุขัยของคุณ อย่างไรก็ตามหากมีผู้รับผลประโยชน์อื่นการแจกแจงจะขึ้นอยู่กับอายุขัยของผู้รับผลประโยชน์ที่เก่าแก่ที่สุดยกเว้นว่ามีการจัดตั้งบัญชีแยกต่างหากก่อนวันที่ 31 ธันวาคมของปีถัดจากปีแห่งความตาย

ข้อควรพิจารณาอื่น ๆ:

• คุณสามารถถอนการบริจาคได้ตลอดเวลาการเข้าร่วมจะต้องเสียภาษีเว้นแต่ว่าจะปฏิบัติตามกฎ 5 ปีคุณจะไม่ถูกปรับ 10% การถอนต้นชุดในบัญชีสามารถเติบโตต่อไปได้โดยไม่เสียภาษี ผู้รับผลประโยชน์ของตัวเอง

ตัวเลือก 3: เปิด IRA ที่สืบทอดมาเป็นเวลา 5 ปี

ภายใต้วิธีการ 5 ปีสินทรัพย์จะถูกโอนไปยัง Roth IRA ที่สืบทอดในชื่อของคุณ คุณสามารถกระจายการกระจายได้ แต่คุณต้องถอนสินทรัพย์ทั้งหมดออกจากบัญชีภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่ห้าหลังจากปีแห่งการเสียชีวิต

ข้อควรพิจารณาอื่น ๆ:

• คุณสามารถถอนการบริจาคได้ตลอดเวลาการเข้าร่วมจะต้องเสียภาษีเว้นแต่ว่าจะปฏิบัติตามกฎ 5 ปีคุณจะไม่ถูกปรับ 10% การถอนต้นชุดในบัญชีสามารถเติบโตได้โดยไม่ต้องเสียภาษีเป็นเวลาถึงห้าปี. คุณสามารถกำหนดผู้รับผลประโยชน์ของคุณเอง

ตัวเลือก 4: การกระจายก้อน - ซำ

ผู้ให้บริการ Roth IRA ของเจ้าของบัญชีดั้งเดิมสามารถช่วยให้คุณเข้าใจตัวเลือกของคุณ แต่พวกเขาไม่สามารถให้คำแนะนำหรือคำแนะนำแก่คุณได้

การสืบทอด Roth IRA ในฐานะที่ไม่ใช่คู่สมรส

ไม่ใช่คู่สมรสรวมถึงเด็กลูกหลานสมาชิกในครอบครัวอื่นและเพื่อน คุณมีสามตัวเลือกหากคุณสืบทอด Roth IRA ในฐานะที่ไม่ใช่คู่สมรส:

ตัวเลือกที่ 1: เปิด IRA ที่สืบทอดมาซึ่งเป็นวิธีการคาดการณ์ชีวิต

ด้วยตัวเลือกอายุการใช้งานสินทรัพย์จะถูกโอนไปยัง Roth IRA ที่สืบทอดในชื่อของคุณ คุณจะต้องได้รับการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องเริ่มต้นภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีถัดจากปีที่เสียชีวิต

การกระจายจะกระจายไปทั่วอายุขัยของคุณถ้าคุณเป็นผู้รับผลประโยชน์ มิฉะนั้นการกระจายจะขึ้นอยู่กับอายุขัยของผู้รับผลประโยชน์ที่เก่าแก่ที่สุดเว้นแต่ว่าจะมีการสร้างบัญชีแยกต่างหากก่อนวันที่ 31 ธันวาคมของปีถัดจากปีที่เสียชีวิต

ข้อควรพิจารณาอื่น ๆ:

• คุณสามารถถอนการบริจาคได้ตลอดเวลา รายได้จะต้องเสียภาษีเว้นแต่ว่ากฎ 5 ปีจะเป็นไปตามที่กำหนดคุณจะไม่ถูกปรับโทษ 10% การถอนต้นชุดในบัญชีสามารถเติบโตได้โดยไม่ต้องเสียภาษีคุณสามารถกำหนดผู้รับผลประโยชน์ของคุณเอง

ตัวเลือกที่ 2: เปิด IRA ที่สืบทอดมาเป็นเวลา 5 ปี

ด้วยตัวเลือกนี้สินทรัพย์จะถูกโอนไปยัง Roth IRA ที่สืบทอดมาในชื่อของคุณ คุณสามารถกระจายการกระจายของคุณเมื่อเวลาผ่านไป แต่คุณต้องถอนทุกอย่างภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่ห้าหลังจากปีแห่งความตาย

ข้อควรพิจารณาอื่น ๆ:

• คุณสามารถถอนการบริจาคได้ตลอดเวลาการเข้าร่วมจะต้องเสียภาษีเว้นแต่ว่าจะปฏิบัติตามกฎ 5 ปีคุณจะไม่ถูกปรับ 10% การถอนต้นชุดในบัญชีสามารถเติบโตได้โดยไม่ต้องเสียภาษีเป็นเวลาถึงห้าปี. คุณสามารถกำหนดผู้รับผลประโยชน์ของคุณเอง

ตัวเลือก 3: การกระจายก้อน - ซำ

ด้วยการกระจายผลรวมสินทรัพย์ใน Roth IRA จะแจกจ่ายให้คุณทันที ผลงานปลอดภาษี แต่เงินได้จะต้องเสียภาษีหากบัญชีมีอายุน้อยกว่าห้าปีเมื่อเจ้าของบัญชีเสียชีวิต

บรรทัดล่าง

หากคุณเป็นผู้รับผลประโยชน์ Roth IRA คุณมีหลายทางเลือก การพิจารณาตัวเลือกของคุณเป็นสิ่งสำคัญเนื่องจากผลกระทบทางภาษีอาจแตกต่างกัน การให้คำปรึกษากับที่ปรึกษาทางการเงินที่น่าเชื่อถือเป็นประโยชน์มีประโยชน์ในการพิจารณาตัวเลือกที่ดีที่สุดของคุณเมื่อคุณสืบทอด Roth IRA