สารบัญ
- บำนาญหรือค่างวดต่างประเทศ
- กับดักสนธิสัญญา
- ข้อกำหนดการรายงานของสหรัฐอเมริกา
- สหรัฐอเมริกากับ บัญชีเกษียณอายุต่างประเทศ
- สละสิทธิ์การเป็นพลเมืองสหรัฐ
- บรรทัดล่าง
คุณอาจคิดว่ากฎการเกษียณอายุของระบบภาษีของสหรัฐอเมริกานั้นซับซ้อน สำหรับผู้ที่ทำงานในต่างประเทศผลกระทบด้านภาษีสำหรับรายได้หลังเกษียณอาจทำให้เขาสับสนมากขึ้นในเรื่องกฎระเบียบและข้อตกลงสนธิสัญญา
ทุกคนที่ได้รับเงินบำนาญจากต่างประเทศหรือเงินงวดต้องเป็นผู้เชี่ยวชาญไม่เฉพาะในกฎหมายภาษีของสหรัฐฯเท่านั้น แต่จะต้องปฏิบัติตามข้อตกลงระหว่างประเทศที่เกี่ยวข้องรวมถึงกฎระเบียบด้านภาษีในประเทศที่เงินบำนาญหรือเงินงวดนั้นมาด้วย
หากเป็นปีแรกที่จำแนกภาระภาษีของคุณอย่าพยายามทำด้วยตัวเอง ติดต่อผู้เชี่ยวชาญในกฎหมายภาษีระหว่างประเทศและการถือครองเพื่อเกษียณอายุเพื่อกำหนดเส้นทางที่ถูกต้อง สิ่งนี้จะช่วยให้คุณลดจำนวนภาษีที่ต้องเสียและเพิ่มจำนวนเงินที่คุณจะได้รับจากการออมเพื่อการเกษียณอายุ
เงินบำนาญหรือค่างวดเกษียณอายุในต่างประเทศ
รายได้หลังเกษียณจากแหล่งต่างประเทศอาจมาจากบัญชีประเภทต่างๆ:
- เงินบำนาญหรือเงินงวดโดยตรงจากนายจ้างต่างประเทศที่คุณไว้วางใจโดยนายจ้างต่างประเทศการจ่ายเงินจากรัฐบาลต่างประเทศหรือหนึ่งในหน่วยงานของ บริษัท (ซึ่งอาจรวมถึงเงินบำนาญประกันสังคมต่างประเทศ) การชำระเงินจาก บริษัท ประกันภัยต่างประเทศ จ่ายเงินงวด
แม้ว่าคุณจะทำงานให้กับ บริษัท อเมริกันในต่างประเทศคุณอาจได้รับเงินรายปีจากความเชื่อถือจากต่างประเทศเนื่องจากความยุ่งยากในการหาเงินบำนาญที่มีรายได้จากต่างประเทศ บางครั้งการฝากเงินเข้าบัญชีเกษียณอายุของแต่ละบุคคล (IRA) อาจเป็นไปไม่ได้เนื่องจากรายได้ส่วนใหญ่ของคุณสามารถแยกออกจากภาษีของสหรัฐอเมริกาผ่านการยกเว้นรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศและการยกเว้นที่อยู่อาศัยต่างประเทศ
เนื่องจากการยกเว้นทั้งสองนี้ทำให้ชาวอเมริกันที่ทำงานในต่างประเทศสามารถลดรายได้ที่ได้รับเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีจากสหรัฐฯพวกเขาก็มักจะทำให้ยากต่อการลงทุนโดยใช้ IRA เพื่อให้มีคุณสมบัติในการมีส่วนร่วมในการ IRA ต้องมีรายได้ในสหรัฐอเมริกาหรือรายได้จากการจ่ายภาษีของสหรัฐอเมริกา
ในฐานะตัวแทน บริษัท ผู้ประกอบการ US บางรายได้จัดตั้งความไว้วางใจจากต่างประเทศสำหรับพนักงานที่ทำงานในต่างประเทศเพื่อให้พวกเขาประหยัดสำหรับการเกษียณ
กับดักสนธิสัญญา
เมื่อถึงเวลาที่ต้องเก็บเงินบำนาญหรือค่างวดต่างประเทศวิธีการเก็บภาษีจะขึ้นอยู่กับประเทศที่ถือกองทุนเกษียณอายุและชนิดของสนธิสัญญาภาษีที่มีอยู่ในสหรัฐอเมริกาและประเทศอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง
แต่ละประเทศมีการเจรจาสนธิสัญญาที่แตกต่างกับสหรัฐอเมริกาดังนั้นจึงเป็นสิ่งสำคัญที่จะทำงานกับที่ปรึกษาด้านภาษีที่ไม่เพียง แต่คุ้นเคยกับกฎหมายภาษีของสหรัฐฯเท่านั้น แต่ยังรวมถึงสนธิสัญญาระหว่างประเทศและกฎหมายภาษีที่จะมีผลต่อภาษีที่คุณจะต้องจ่ายด้วย แต่ละประเทศ สนธิสัญญาเหล่านี้มักจะรวมเครดิตภาษีและเครื่องมืออื่น ๆ เพื่อให้คุณลดจำนวนภาษีที่คุณต้องชำระ แต่จะต้องใช้การวิจัยเพื่อให้แน่ใจว่าคุณกรอกแบบฟอร์มภาษีทั้งในสหรัฐอเมริกาและต่างประเทศอย่างถูกต้องเพื่อลดภาษีของคุณ ตี.
ในหลายประเทศบำนาญจากต่างประเทศได้รับการปฏิบัติด้านภาษีที่น่าพอใจภายในประเทศ แต่โดยทั่วไปไม่ได้มีคุณสมบัติเป็นแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมภายใต้รหัสภาษีของ IRS ซึ่งหมายความว่าสำหรับองค์กรและพนักงานของพวกเขาผลงานจะไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ เนื่องจากสิ่งนี้มีแนวโน้มที่จะเป็นกฎการชำระเงินที่คุณได้รับจากแผนการเกษียณอายุในต่างประเทศของคุณจะไม่ได้รับการปฏิบัติเช่นเดียวกับเงินบำนาญของสหรัฐอเมริกา
ในความเป็นจริงแม้แต่เงินสมทบกองทุนเกษียณอายุก็ถูกเก็บภาษีอย่างครบถ้วนซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของรายได้รวมของคุณ ซึ่งหมายความว่าเงินบำนาญต่างประเทศของคุณอาจถูกเก็บภาษีได้สองครั้งจริง ๆ เมื่อคุณบริจาคเงินและอีกครั้งเมื่อคุณเก็บเงินในช่วงเกษียณ
สนธิสัญญาด้านภาษีกับหลาย ๆ ประเทศคัดแยกปัญหานี้ออกเพื่อชดเชยความรับผิดทางภาษีของรัฐบาลกลางสหรัฐ อย่างไรก็ตามคุณและที่ปรึกษาของคุณจะต้องตระหนักถึงสนธิสัญญาและวิธีการกรอกแบบฟอร์มสำหรับทั้งสหรัฐอเมริกาและต่างประเทศที่เกี่ยวข้อง
ข้อกำหนดการรายงานของสหรัฐอเมริกาสำหรับการลงทุน
นอกเหนือจากการปฏิบัติตามกฎภาษีเมื่อได้รับเงินบำนาญหรือค่างวดต่างประเทศแล้วยังเป็นเรื่องสำคัญอย่างยิ่งที่จะต้องรายงานการถือครองใด ๆ ในธนาคารต่างประเทศหรือ บริษัท การลงทุน พระราชบัญญัติการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีอากรบัญชีต่างประเทศสหรัฐอเมริกา (FATCA) กำหนดให้สถาบันใด ๆ ที่ถือเงินมากกว่า 10, 000 ดอลลาร์สำหรับพลเมืองสหรัฐฯเพื่อรายงานข้อมูลบัญชีต่อกระทรวงการคลังของสหรัฐอเมริกา
ภายใต้พระราชบัญญัตินี้พลเมืองสหรัฐที่พำนักอยู่ในสหรัฐฯจะต้องรวมสินทรัพย์ทางการเงินใด ๆ ที่เกินกว่า 50, 000 ดอลลาร์ที่สถาบันการเงินที่ไม่ใช่ของสหรัฐในการคืนภาษีของสหรัฐอเมริกา สำหรับผู้ที่อยู่นอกสหรัฐอเมริกาการรายงานจะมีผลบังคับใช้ที่ $ 300, 000
สิ่งนี้สามารถสร้างปัญหาภาษีประเภทอื่นสำหรับพลเมืองชาวสหรัฐอเมริกาที่ทำงานนอกสหรัฐอเมริกาเนื่องจากการกรอกแบบฟอร์มเพื่อรายงานสินทรัพย์ในสถาบันการเงินที่ไม่ใช่ของสหรัฐสามารถเพิ่มโอกาสในการตรวจสอบของ IRS หากสินทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุของคุณอยู่ในกองทุนที่ IRS จัดประเภทเป็นการลงทุนในต่างประเทศแบบพาสซีฟ (PFIC) การลงโทษอาจมีความเข้มงวดโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ที่ไม่ได้ยื่นเรื่อง กำไรจากบัญชี PFIC ถูกเก็บภาษีในอัตรากำไรสูงสุดที่ 35% ไม่มีอัตรากำไรจากการลงทุนระยะยาว 15% สำหรับการถือครองในต่างประเทศเหล่านี้
การลงทุนในต่างประเทศอาจต้องเสียค่าธรรมเนียมในการลงทุนสูงกว่าค่าธรรมเนียมของสถาบันในสหรัฐอเมริกา การศึกษาโดยโรงเรียนธุรกิจฮาร์วาร์ดพบว่าค่าใช้จ่ายเฉลี่ยสำหรับกองทุนรวมสวิสสูงกว่า 43% กองทุนรวมสหราชอาณาจักรสูงกว่า 50% และกองทุนแคนาดาแคนาดาสูงกว่ากองทุนสหรัฐ 279%
สหรัฐฯกับบัญชีการเกษียณอายุในต่างประเทศ
ดังนั้นจะเป็นการดีกว่าหรือถ้าคุณลงทุนเพื่อการเกษียณอายุในสหรัฐอเมริกาหรือในบัญชีต่างประเทศ? นั่นก็เป็นคำถามที่ไม่ง่ายที่จะตอบเพราะมันขึ้นอยู่กับว่าคุณคาดหวังอะไรในช่วงเกษียณ
สละสิทธิ์การเป็นพลเมืองสหรัฐ
พลเมืองสหรัฐฯบางคนกำลังเผชิญกับภาวะแทรกซ้อนทางภาษีของสหรัฐฯโดยการยกเลิกการเป็นพลเมืองสหรัฐ จำนวนคนที่เลือกทำเช่นนั้นสูงที่สุดในปี 2559 ที่ 5, 411 ค่าธรรมเนียมในการเพิกถอนสัญชาติคือ $ 2, 350
การเลือกเส้นทางนั้นอาจส่งผลต่อว่าคุณจะสามารถรวบรวมประกันสังคมได้หรือไม่ เมื่อคุณยกเลิกการเป็นพลเมืองคุณจะกลายเป็นคนต่างด้าวที่ไม่ใช่สถาบันการเงิน (NRA) คุณสามารถรวบรวมประกันสังคมได้หรือไม่นั้นจะขึ้นอยู่กับข้อตกลงทวิภาคีของสหรัฐอเมริกากับประเทศที่คุณเลือกพักอาศัย ในหลายประเทศการชำระเงินสามารถดำเนินต่อไปได้ แต่ในบางประเทศคุณได้รับผลประโยชน์จากการหยุดประกันสังคม
ในฐานะคนต่างด้าวที่ไม่ใช่สถาบันการศึกษาคุณต้องใช้เวลาหนึ่งวันในสหรัฐอเมริกาทุก ๆ 30 วันหรือน้อยกว่า หากคุณไม่ได้เข้าชมรายเดือนตัวเลือกอื่น ๆ ของคุณจะใช้เวลา 30 วันติดต่อกันในสหรัฐอเมริกาทุก ๆ หกเดือน หากคุณไม่ปฏิบัติตามกรอบเวลาเหล่านี้คุณจะเสียสิทธิประโยชน์ประกันสังคมของคุณ
การเปลี่ยนสถานะของคุณเป็น "NRA" อาจส่งผลกระทบต่อผลประโยชน์สำหรับผู้อยู่ในความอุปการะและผู้รอดชีวิต ดังนั้นหากคุณกำลังพิจารณายกเลิกการเป็นพลเมืองสหรัฐเพื่อหลีกเลี่ยงเขาวงกตภาษีต่างประเทศให้คิดอย่างรอบคอบเกี่ยวกับผลกระทบที่มีต่อสวัสดิการสังคมก่อนตัดสินใจ
บรรทัดล่าง
หากคุณทำงานในต่างประเทศและสร้างพอร์ตการเกษียณอายุของคุณนอกสหรัฐอเมริกาขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญก่อนที่คุณจะเริ่มวาดเงินบำนาญหรือเงินงวดของคุณ สิ่งนี้จะช่วยให้คุณสามารถเพิ่มรายได้หลังเกษียณและลดการกัดภาษีของคุณจากทั้งสหรัฐอเมริกาและประเทศ (หรือประเทศ) ที่มีการจัดกองทุนเกษียณอายุของคุณ
