กองทุนโอกาสคืออะไร
กองทุนโอกาสคือยานพาหนะเพื่อการลงทุนที่ออกแบบมาเพื่อลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ในพื้นที่ที่เรียกว่า "โซนโอกาส" โซนโอกาสเป็นพื้นที่ทางภูมิศาสตร์เฉพาะที่กำหนดให้เป็นทุกข์ทางเศรษฐกิจ สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับการลงทุนในโซนโอกาสรวมถึงความล่าช้าและอาจลดภาษีจากกำไรจากการลงทุน
กองทุนโอกาสอธิบาย
โซนโอกาสถูกสร้างขึ้นเป็นส่วนหนึ่งของพระราชบัญญัติลดภาษีและงานปี 2017 เพื่อส่งเสริมการลงทุนในชุมชนที่มีรายได้ต่ำรายได้ต่ำและเป็นทุกข์ เพื่อให้ชุมชนได้รับการจำแนกเป็นโซนโอกาสนั้นจะต้องได้รับการกำหนดโดยรัฐและต่อมาได้รับการรับรองจากกระทรวงการคลังสหรัฐฯผ่าน IRS
กองทุนการลงทุนที่สร้างขึ้นโดย บริษัท หรือหุ้นส่วนสามารถกำหนดให้เป็นกองทุนโอกาสที่มีคุณสมบัติได้โดยยื่นแบบฟอร์ม IRS 8996 พร้อมการคืนภาษีรายได้ของรัฐบาลกลาง กองทุนจะต้องลงทุนอย่างน้อย 90% ของสินทรัพย์ในโซนโอกาสที่กำหนดเพื่อรับสิทธิพิเศษทางภาษี
การลงทุนในคุณสมบัติโซนโอกาส
กองทุนโอกาสจะต้องทำการ "ปรับปรุงที่สำคัญ" ให้กับอสังหาริมทรัพย์ที่พวกเขาลงทุน พระราชบัญญัติลดหย่อนภาษีและงานได้กำหนดการปรับปรุงอย่างมากเนื่องจากการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ที่เท่ากับมูลค่าดั้งเดิมที่กองทุนจ่ายให้ ต้องทำภายใน 30 เดือน ตัวอย่างเช่นหากซื้ออสังหาริมทรัพย์ในราคา $ 700, 000 กองทุนโอกาสจะมีหน้าต่าง 30 เดือนเพื่อทำการปรับปรุงอย่างน้อย $ 700, 000 มูลค่าของการปรับปรุง
ธุรกิจบางประเภทไม่สามารถรวมอยู่ในกองทุนโอกาสแม้ว่าจะอยู่ในโซนโอกาสรวมถึง:
- สนามกอล์ฟคลับในประเทศนวดที่อาบอบนวดสิ่งอำนวยความสะดวกในอ่างสิ่งอำนวยความสะดวกในท้องตลาดแทร็กเพลงหรือสิ่งอำนวยความสะดวกอื่น ๆ ที่ใช้สำหรับการพนันร้านค้าสุรา
นักลงทุนสามารถเลื่อนการจ่ายภาษีจากกำไรก่อนการลงทุนหากได้รับการลงทุนในกองทุนโอกาสที่มีคุณสมบัติภายใน 180 วันหลังการขาย ภาษีจะถูกเลื่อนออกไปเป็นวันที่มีการขายหรือแลกเปลี่ยนกองทุนโอกาสหรือวันที่ 31 ธันวาคม 2569 แล้วแต่ว่าจะถึงอย่างใดก่อน
ข้อได้เปรียบทางภาษีของกองทุนโอกาสที่ผ่านการรับรอง
นอกเหนือจากความสามารถในการเลื่อนการเสียภาษีจากกำไรก่อนหน้านี้ผู้เข้าร่วมอีกต่อไปจะถือการลงทุนกองทุนโอกาสที่มีคุณสมบัติของพวกเขาอาจเป็นภาระภาษีที่น้อยลง
- หากถือครองนานกว่าห้าปีนักลงทุนจะได้รับการยกเว้น 10% ของกำไรรอการตัดบัญชีจากการลงทุนของพวกเขา หากนักลงทุนถือครองมานานกว่าเจ็ดปีพวกเขาจะได้รับการยกเว้น 15% หลังจาก 10 ปีนักลงทุนไม่ได้เป็นหนี้ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางเกี่ยวกับการแข็งค่าของกองทุนภายในวันที่ขาย
ตั้งแต่ปีพ. ศ. 2562 กรมสรรพากรและกระทรวงการคลังสหรัฐฯยังคงปรับหลักเกณฑ์และข้อบังคับเฉพาะสำหรับการลงทุนและการจัดเก็บภาษีของกองทุนโอกาสที่มีคุณสมบัติ นักลงทุนที่สนใจเข้าร่วมควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านการลงทุนและภาษี
จะหาโซนโอกาสที่ผ่านการรับรองได้จากที่ใด
ขณะนี้โซนโอกาสมีอยู่ใน 50 รัฐของสหรัฐอเมริกาเช่นเดียวกับวอชิงตันดีซีและดินแดนห้าแห่งในสหรัฐอเมริกา หากต้องการดูโซนโอกาสที่ผ่านการรับรองทั้งหมดให้ค้นหารายการด้านล่างหรือไปที่กระทรวงการคลังของสหรัฐอเมริกาเพื่อดูรายการล่าสุด โซนจะถูกระบุโดยหมายเลขรัฐเขตและการสำรวจสำมะโนประชากร
หากต้องการตรวจสอบหมายเลขพื้นที่สำรวจสำมะโนประชากรของที่อยู่เฉพาะให้ไปที่ Geocoder ของ US Census Bureau ป้อนที่อยู่ที่คุณต้องการค้นหาและเลือก "ACS2015_Current" จากเมนูแบบเลื่อนลงของชุดข้อมูลที่มีอยู่เพื่อค้นหา
