สัญญาเงินรายปียืนยาวที่ผ่านการรับรองคืออะไร (QLAC)
สัญญาเงินบำนาญระยะยาวที่ผ่านการรับรอง (QLAC) เป็นประเภทของเงินงวดรอตัดบัญชีที่ได้รับทุนจากการลงทุนจากแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหรือ IRA QLAC ให้การรับประกันการชำระเงินรายเดือนจนกว่าจะตายและป้องกันจากการชะลอตัวของตลาดหุ้น ตราบใดที่เงินรายปีเป็นไปตามข้อกำหนด Internal Revenue Service (IRS) ก็จะได้รับการยกเว้นจากกฎการกระจายขั้นต่ำ (RMD) ที่จำเป็นจนกว่าการจ่ายเงินจะเริ่มหลังจากวันที่เริ่มต้นเงินงวดที่ระบุ
ประเด็นที่สำคัญ
- QLAC เป็นกลยุทธ์การเกษียณอายุซึ่งส่วนหนึ่งของการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) จะถูกเลื่อนออกไปจนกว่าจะถึงอายุที่แน่นอน (ขีด จำกัด สูงสุดคือ 85) บริษัท ประกันภัยใช้ความเสี่ยงด้านตลาดและอัตราดอกเบี้ยภายใต้กฎปัจจุบันบุคคลสามารถใช้จ่าย 25% หรือ $ 135, 000 (แล้วแต่จำนวนใดจะน้อยกว่า) ของบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณหรือ IRA ซื้อ QLAC ประโยชน์หลักของ QLAC คือการเลื่อนภาษีที่ มาพร้อมกับ RMD
เงินงวดคืออะไร
การทำความเข้าใจกับสัญญาเงินรายปียืนยาวที่ผ่านการรับรอง
หนึ่งในความกลัวที่ยิ่งใหญ่ที่สุดที่หลายคนมีเมื่อพวกเขาโตขึ้นคือการมีเงินมากเกินอายุ สัญญาเงินรายปียืนยาวที่ผ่านการรับรองเป็นการสร้าง IRS เพื่อแก้ไขปัญหานี้ QLAC เป็นเครื่องมือการลงทุนที่รับประกันว่ากองทุนในแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเช่น 401 (k), 403 (b) หรือ IRA สามารถเปลี่ยนเป็นรายได้ตลอดชีพโดยไม่ละเมิดกฎการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นสำหรับผู้ที่มีอายุครบ 72 ปี อนุญาตให้คู่สมรสหรือบุคคลอื่นเป็นผู้ร่วมทุนซึ่งหมายความว่าบุคคลทั้งสองที่มีชื่อจะได้รับการคุ้มครองโดยไม่คำนึงว่าพวกเขาอาศัยอยู่นานแค่ไหน (มีเงื่อนไขบางประการ)
ผล QLACs ทำหน้าที่เป็นประกันอายุยืน เช่นนี้เป็นเครื่องมือที่มีคุณค่าในการวางแผนรายได้หลังเกษียณ ภายใต้ข้อ จำกัด การบริจาคในปี 2563 บุคคลสามารถใช้จ่าย 25% หรือ $ 135, 000 (แล้วแต่จำนวนใดจะน้อยกว่า) ของบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณหรือ IRA เพื่อซื้อ QLAC ผ่านพรีเมี่ยมเดียว อีกต่อไปชีวิตของแต่ละบุคคล, อีกต่อไป QLAC จ่าย รายได้ QLAC อาจถูกเลื่อนออกไปจนถึงอายุ 85
สัญญาและภาษีรายได้ที่มีอายุยืนยาวที่ผ่านการรับรอง
QLACs มีสิทธิประโยชน์เพิ่มเติมในการลดการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นของบุคคลซึ่ง IRAs และแผนการเกษียณอายุที่เหมาะสมยังคงอยู่ภายใต้แม้ว่าบุคคลนั้นไม่ต้องการเงิน สิ่งนี้สามารถช่วยให้ผู้เกษียณในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าซึ่งมีประโยชน์เพิ่มเติมช่วยให้พวกเขาหลีกเลี่ยงพรีเมี่ยม Medicare ที่สูงขึ้น เมื่อรายได้ QLAC ของผู้เกษียณเริ่มไหลออกมาก็สามารถเพิ่มภาระภาษีได้ อย่างไรก็ตามหากมีการจัดการอย่างถูกต้องความรับผิดทางภาษีใด ๆ เพิ่มเติมสามารถลดลงได้หากแหล่งรายได้การออมเพื่อการเกษียณที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ ถูกใช้ไปก่อน
ผลประโยชน์ที่สัญญาไว้ของ QLAC สามารถทำได้ก็ต่อเมื่อมีการปฏิบัติตามกฎที่กำหนดโดย IRS การกระจายรายปีขึ้นอยู่กับมูลค่าของบัญชี ณ สิ้นปีก่อนหน้า
การพิจารณาสัญญาเงินรายปียืนยาวที่ผ่านการรับรอง
ทางเลือกหนึ่งสำหรับการได้รับประโยชน์สูงสุดจาก QLACs คือการ laddering พวกเขาหมายถึงการซื้อสัญญาขนาดเล็กจำนวนมาก (ในช่วง $ 25, 000 เป็นต้น) ในช่วงหลายปีที่ผ่านมา กลยุทธ์ดังกล่าวเป็นเหมือนการเฉลี่ยค่าใช้จ่ายดอลลาร์ซึ่งทำให้รู้สึกว่าค่าใช้จ่ายเงินรายปีสามารถผันผวนพร้อมกับอัตราดอกเบี้ย
ผู้ซื้อ QLAC มักได้รับตัวเลือกในการเพิ่มค่าครองชีพให้กับสัญญาของพวกเขาซึ่งจะทำดัชนีเงินรายปีเทียบกับเงินเฟ้อ การตัดสินใจเรื่องนี้ขึ้นอยู่กับอายุขัยเนื่องจากค่าใช้จ่ายในการปรับตัวของที่อยู่อาศัยจะลดการจ่ายเงินเริ่มต้นของ QLAC
ความเสี่ยงที่ใหญ่ที่สุดในการซื้อ QLAC คือความแข็งแกร่งทางการเงินของ บริษัท ผู้ออกหลักทรัพย์ หากพวกเขาล้มละลาย QLAC อาจไม่สามารถบังคับใช้ได้ ผู้ซื้อ QLAC ควรพิจารณาซื้อมากกว่าหนึ่งจากผู้ออกตราสารที่แตกต่างกันเพื่อจำกัดความเสี่ยงของพวกเขา
ตัวอย่างของ QLAC
พา Shahana ซึ่งอายุ 67 ปีและครบกำหนดในอีกสามปี เธอต้องการที่จะประหยัดหนี้สินภาษีจาก RMD ของเธอ จากยอดคงเหลือในบัญชีเกษียณอายุปัจจุบันของเธอเธอจะได้รับ $ 7, 000 RMD ต่อเดือนจากบัญชี IRA ของเธอเมื่อเธออายุ 70.5 ปี
แต่ Shahana มีแผนอื่น เธอได้ลงทุนในสินทรัพย์อื่น ๆ เช่นหุ้นและพันธบัตรและอสังหาริมทรัพย์ซึ่งจะทำให้เธอมีรายได้หลังเกษียณ นอกจากนี้เธอวางแผนที่จะให้คำปรึกษาแบบไม่เต็มเวลาเพื่อให้ทันเหตุการณ์ในสาขาของเธอและรับเงินพิเศษ โดยรวมแล้วเธอคาดว่าจะนำวิถีชีวิตที่สะดวกสบายและไม่ฟุ่มเฟือยหลังเกษียณ
เพื่อเตรียมการอย่างเพียงพอสำหรับวัยชราของเธอเธอลงทุน $ 100, 000 ในบัญชี QLAC แบบพรีเมียมเดียวจากบัญชีออมทรัพย์ IRA ของเธอที่เธอวางแผนจะถอนเมื่ออายุครบ 85 ปีซึ่งจะกำหนดวันถอน RMD ของเธอภายใน 18 ปี แต่จะเพิ่ม 10, 000 ดอลลาร์เป็น จำนวนเงินที่เธอรวบรวม
